세금 기반 확대, 경영 효율성 증대

(CPV) - 개인소득세법 개정안은 과세소득의 범위를 확대하고, 세금 계산방법을 개편하며, 2024년 토지법 등 현행법과 동기화하는 것을 목표로 합니다. 이러한 변화는 세무 관리의 효율성을 높일 뿐만 아니라, 보다 현대적이고 공정하며 지속 가능한 세무 제도를 구축하는 것을 목표로 합니다.

일러스트 사진 (사진: MP)

포용성과 공정성 확보

재무부 에 따르면, 현재의 세금 제도는 새로 발생하는 모든 소득, 특히 인터넷 도메인 이름, 아름다운 SIM 번호 등과 같은 자산 및 재산권의 양도로 발생하는 소득을 모두 포괄하지 못하고 있습니다. 이러한 금액은 저작권이나 프랜차이즈로 인한 소득과 유사한 성격을 가지고 있으며, 이러한 금액은 이미 개인 소득세가 부과되는 금액입니다.

따라서 이 초안에서는 세금이 부과되는 '기타 소득' 그룹을 추가할 것을 제안하고, 실무에 대한 적합성과 유연성을 보장하기 위해 정부가 목록을 자세히 지정할 것을 지시했습니다. 목표는 소득자 간의 공정성을 보장하고, 소득원 누락을 방지하며, 국제 관행에 따라 개인 소득세 원칙을 충족하는 것입니다.

또한, 이 초안은 투자 활동에서 발생하는 수익과 파생상품의 양도에도 초점을 맞추고 있습니다. 현재의 법적 규제는 기초 증권과 파생상품을 명확히 구분하지 않아 세무 관리에 어려움이 있습니다. 재무부는 공정성과 효과적인 관리를 보장하기 위해 국제 경험을 참고하여 파생 증권에 대한 별도의 규정을 개발할 것을 제안했습니다.

많은 국가의 경험에 따르면 파생상품의 실질소득에 세금을 부과하는 것은 거래의 재정적 성격을 정확하게 반영할 뿐만 아니라 세무 당국과 납세자가 세금 의무를 보다 편리하게 이행하는 데 도움이 됩니다.

또한, 자본이전소득에 대한 과세소득 규정도 각 이전소득에 대한 세율을 명확히 규정하는 방향으로 개정할 것을 제안했습니다. 이를 통해 자본 이전 시 외국 기업에 대한 법인세 징수 방법과의 일관성을 확보할 수 있습니다.

이번 개정안의 주요 내용 중 하나는 2024년 토지법 개정에 맞춰 부동산 양도소득세 과세 규정을 개정하는 것이다. 이에 따라 과세소득의 결정은 각 지자체의 지가표를 기준으로 하게 되며, 실제 가격보다 낮은 가격으로 양도가를 신고하여 세금을 회피하는 상황이 제한됩니다.

이와 함께 재무부는 상속·증여소득 범위를 확대하는 방안도 제시했다. 현재 주택, 자동차, 토지 등 등록이 필요한 자산에서 발생하는 소득은 세금이 부과되지만, 현금이나 고가 자산에는 세금이 부과되지 않습니다. 이 초안에서는 등록되지 않은 자산을 포함하여 과세 대상 목록을 확대하여 개인 간의 공정성을 확보하고 국제 관행에 부합하도록 제안합니다.

개인소득세법과 토지법 등 관련 법률 간의 규정을 동기화하면 투명성이 높아질 뿐만 아니라 세금 정책이 특히 부동산과 고가 자산의 시장 발전 속도에 맞춰 유지될 수 있습니다.

납세자와 관리 기관의 편의를 도모합니다.

개인소득세법 개정안의 주요 내용은 세금 계산 방식을 개편하고, 납세자와 관리 기관의 편의를 위해 현재 규정을 재정비한다는 내용입니다.

현재 과세소득의 결정, 과세소득 및 세율에 대한 규정은 여러 법률에 분산되어 있어 모니터링하고 적용하기가 어렵습니다. 특히, 2015년 이후 법률 제71/2014/QH13호에 따라 사업자의 세금 계산 방식이 변경되어 이전처럼 급여 및 임금 소득에 더해 누진세를 계산하는 대신 각 분야에서 발생한 수익에 비례한 세율을 적용합니다.

새로운 법안 초안에서는 과세소득의 종류별로 세금을 계산하는 방법을 명확하게 규정하여 중복을 줄이고 투명성을 확보하는 방안을 제안했습니다. 급여, 임금, 부동산 양도, 주식 투자 또는 증여와 같은 소득에는 모두 구체적이고 이해하기 쉬운 세금 계산이 포함되어 있어 납세자가 규정 준수 비용을 줄이고 시간을 절약하는 데 도움이 됩니다.

규제 개편은 행정절차를 간소화하는 데에만 목적이 있는 것이 아니라 세금 징수의 공정성과 정확성을 확보하는 데에도 목적이 있습니다. 이는 현대적이고 투명하며 효율적인 세금 제도의 요구 사항을 충족하기 위한 필요한 조치입니다.

경제 전문가에 따르면, 개인소득세법 개정안은 법적 틀을 완성하고, 현행 세금 정책의 단점을 극복하며, 사회경제적 현실에 더 적합하게 만드는 데 중요한 조치입니다.

과세 기반을 확대하고 파생상품, 재산 양도, 상속 및 증여 등 새로운 과세소득을 추가하면 세무 준수의 공정성이 높아집니다. 동시에 이러한 조치는 충분한 관리가 이루어지지 않는 고소득층의 수입 손실을 방지하여 안정적인 예산 수입을 보장하는 데 도움이 됩니다.

2024년 토지법이나 세무행정법 등 관련 법률과의 동기화도 시급한 요구 사항으로, 이를 통해 세법 체계의 일관성을 확보하고 관리 및 집행에 유리한 여건을 조성할 수 있습니다.

파생 증권과 고가 자산에 대한 세무 관리 분야의 국제적 경험을 통해 재무부는 세무 정책을 현대화하고 통합과 디지털 경제 개발의 요구 사항을 더욱 잘 충족하고자 노력하고 있음을 알 수 있습니다.

개인소득세법 개정안은 현재의 한계를 극복하는 데에만 초점을 맞춘 것이 아니라, 현대적이고 공정하며 지속 가능한 세금 제도를 구축하는 것을 목표로 합니다.

이러한 변화의 목적은 시민과 기업 모두의 행정적 부담을 줄이는 동시에 세수입 징수 효율성을 개선하는 것입니다. 투명성, 단순성, 공정성의 원칙을 적용하는 것은 앞으로의 사회 경제적 발전을 위한 원동력이 되는 세금 정책의 기반이 될 것입니다.

초안에 제안된 내용을 바탕으로 개정된 개인소득세법은 미래의 지속 가능한 발전 요구 사항을 충족하는 현대 베트남 세금 제도 구축에 기여하는 중요한 도구 중 하나가 될 것으로 기대됩니다.

출처: https://dangcongsan.vn/kinh-te/sua-doi-luat-thue-thu-nhap-ca-nhan-mo-rong-co-so-thue-tang-hieu-qua-quan-ly-685336.html