250만 가구 이상의 사업자들에게 희소식입니다.
국회는 첫 회기에서 개인소득세법, 부가가치세법, 법인소득세법, 특별소비세법 등 4개 법률의 여러 조항을 개정 및 보완하는 법안을 통과시켰다.
국회는 이제 개인과 가계 사업체의 세금 면제 기준을 고정된 소득 수준으로 설정하는 대신, 정부가 이 기준을 조정할 수 있는 권한을 부여했습니다.
이 정책을 구체화하기 위해 정부는 가계 및 개인 사업자의 세금 면제 소득 기준을 연간 10억 VND로 공식 상향 조정하는 법령 141호를 발표했습니다.
보 티 웃 씨 가족은 호치민 시에서 사업을 운영하며, 유일한 수입원은 작은 밥집으로 연간 약 6억~7억 VND의 매출을 올리고 있습니다. 하지만 원자재 가격이 높아 실제 순이익은 낮은 편입니다.
어려운 시장 상황 속에서도 우트 씨 가족은 250만 명의 개인 및 기업 가구와 마찬가지로 기쁜 소식을 접했습니다. 바로 더 이상 과세 대상 명단에 포함되지 않는다는 것입니다.
국세청 자료에 따르면 현재 전국적으로 약 310만 가구의 사업자가 있으며, 이 중 80% 이상이 연 매출 10억 VND 미만입니다. 이는 새로운 과세 기준에 따라 250만 명 이상의 개인 및 사업자가 세금 납부 의무에서 면제된다는 것을 의미합니다.
이번 새 정책은 연 매출 10억 VND 미만인 250만 명의 개인 및 사업 가구뿐만 아니라, 이 기준치를 넘는 매출을 올리는 사람들에게도 혜택을 제공합니다.
호치민시 벤탄 시장에서 소규모 상점을 운영하는 란 씨는 연간 10억 VND 이상의 매출을 올리고 있으며, 이윤율은 약 10~15%입니다. 농업 관련 사업 특성상 수익성이 높지 않기 때문에, 란 씨는 10억 VND까지 세금을 면제받고 그 초과분만 납부하는 제도가 자신과 같은 소규모 사업체에 큰 도움이 될 것이라고 생각합니다.
"매출이 10억 VND를 넘으면 국가에 세금을 내는 것이 합리적입니다. 때로는 이익이 적더라도 세금을 많이 내지 않아도 된다는 것은 큰 안도감입니다."라고 란 씨는 말했다.
혜택은 균형을 이루고, 위험은 공유됩니다.
전문가들은 연간 10억 VND 기준치를 분석한 결과, 현재 가계 사업체의 소득과 지출을 고려할 때 과세 기준치를 상향 조정하는 것이 비교적 적절하다고 평가했습니다. 하노이 세무 컨설팅 유한회사의 레 옌 이사는 연간 10억 VND의 소득을 월 소득으로 나누면 약 8,300만 VND, 즉 하루 약 270만 VND에 해당한다고 밝혔습니다. 이 정도 소득 범위의 가계는 일반적으로 소규모 자급자족형 사업체를 운영하고 있습니다.
옌 씨에 따르면, 이전의 연간 5억 VND라는 소득세 과세 기준은 많은 자영업 가구에 심리적 압박과 부담을 안겨주었으며, 간접적으로 소비자 물가와 생활비 상승에도 기여했다고 합니다.
옌 씨는 "세금 면제 기준을 연간 10억 VND로 상향 조정한 것은 매우 적절하고 실용적이며 시의적절한 조치입니다. 기업 가계는 정부와 세무당국의 지원을 체감하고 있습니다. 이는 단순히 세금 면제에 그치는 것이 아니라, 국가와 정부가 세원 육성과 사회복지 증진을 위해 노력하겠다는 의지를 보여주는 것입니다."라고 평가했습니다.
새로운 과세 기준과 관련하여, 쯔엉 후인 탕(재정부 조세·수수료·요금 정책 관리 및 감독국 부국장)은 균형 잡힌 이익과 위험 분담의 원칙에 따라 현재 시점에서 연간 10억 VND의 세수 수준이 적절하다고 밝혔습니다.
"10억 VND라는 기준치는 납세자의 준수 비용을 계산하고 세무 당국의 징수 비용을 최소화하여 정책의 효율성을 확보하는 관점에서 고려되었습니다. 이 세수 수준은 가계 및 개인 사업자의 전자 세금계산서 사용에 관한 규정과도 유사합니다."
"이 정책은 가계와 개인 사업체의 사업 활동을 지원하고, 이들이 사업 모델로 전환할 수 있는 여건을 조성하는 것을 목표로 합니다."라고 탕 씨는 분석했습니다.
국민의 부담을 덜어주는 것
약 250만 가구가 연매출 10억 VND 미만인 상황에서, 새로운 면세 한도 도입은 2025년 대비 16조 VND 이상의 세수 감소를 초래할 것으로 예상됩니다. 그러나 이러한 단기적인 세수 감소는 사업자 가구들이 자본을 축적하고 사업을 확장할 수 있는 여지를 만들어 줄 것으로 기대됩니다. 이 부문이 안정적으로 발전한다면, 장기적으로도 지속 가능한 세수 확대를 위한 기반이 마련될 것입니다.
민당꽝 법률사무소의 쩐쏘아 대표는 “소득세 면제 기준을 10억 VND로 높이면 수백만 가구의 자영업자들이 세금 납부를 피할 수 있게 될 것입니다. 이는 사실상 국민의 세금 부담을 완화하고 더 나은 삶을 누릴 수 있도록 하는 것입니다. 고소득자들은 세금을 납부할 것입니다. 정부와 재정부의 이번 조정 정책은 세금 징수에 초점을 맞춘 것이 아니라 세금 관리를 개선하기 위한 것입니다.”라고 말했습니다.
베트남 상공회의소(VCCI)의 다우 안 뚜안 부사무총장도 같은 견해를 밝히며, 새로운 과세 기준액으로 인해 세금을 납부하지 않고 세금 신고서를 제출할 필요가 없는 개인 및 사업체 수가 크게 늘어날 것이라고 언급했습니다.
다우 안 투안 씨는 "이번 조치는 가계 사업 부문에 대한 관용적인 태도를 보여주고 지원 정책을 강화하는 신호라고 생각한다"고 말했다.
특히, 2026년 1월 1일부터 시행되는 가계 사업자의 면세 한도 상향 조정으로 인해 연초에 세금을 납부한 많은 가계 사업자가 규정에 따라 환급 또는 상계 대상이 될 수 있습니다.
“현재 연간 매출액이 5억 동에서 10억 동 사이인 사업자 가구 및 개인 사업자 중 이미 세금을 신고한 경우, 세무 당국은 세금 신고서 수정을 안내할 것입니다. 연말까지 매출액이 여전히 10억 동 미만인 경우에는 재정부의 지침에 따라 환급 절차를 진행해야 합니다.”라고 재정부 세무국 국제 조세 정책 부서의 팜 티 민 히엔 부서장이 밝혔습니다.
적절한 대상을 겨냥하고 착취를 방지합니다.
연간 10억 VND로 세금 면제 한도를 높이면 수백만 명의 개인과 사업체에 혜택이 돌아가겠지만, 정책이 올바르게 시행되고, 적절한 수혜자를 대상으로 효과적으로 적용되도록 관리 및 감독을 강화해야 한다는 점이 관건입니다.
이러한 우려는 근거 없는 것이 아닙니다. 연간 매출액이 약 30억 VND에 달하는 기업은 세금 납부 의무를 회피하기 위해 매출액이 각각 약 10억 VND인 세 개의 독립적인 기업으로 쉽게 분할될 수 있습니다.
베트남 세무 컨설팅 협회 부회장인 레 티 두이 하이 씨는 이러한 우려를 분석하며, 과세 기준액이 5억 VND인 현재에도 사업자 가구들이 세금 면제 혜택을 받고 세금 규정을 준수하기 위해 소규모 사업체로 분할하는 경향이 있다고 지적했습니다. 이러한 추세는 기준액이 10억 VND, 나아가 20억~30억 VND로 상향 조정될 경우에도 지속될 가능성이 높다고 덧붙였습니다.
"실제로 자문을 제공할 때, 같은 장소에서 같은 업종 또는 다른 업종에서 계속 사업을 운영하는 가계 사업체를 분할하는 문제가 많이 발생합니다. 부부가 공동 소유 부동산을 여러 가구로 나누어 세금 감면 혜택을 받고자 하는 경우도 있습니다. 이러한 상황들은 사업 독립성이라는 핵심 기준에 따라 검토해야 합니다."라고 하이 씨는 설명했습니다.
전문가에 따르면, 가계사업은 자본, 자산, 운영, 법적 책임 등의 요소가 분리되어 있을 때에만 독립적인 사업체로 간주됩니다. 자산과 자본을 공유하면서도 여러 가계 사업체로 분산시켜 운영하는 경우에는 독립적인 사업체라는 조건을 충족하지 못하며, 위반 소지가 있습니다.
세무 당국은 인구 데이터베이스, 사업자 등록 정보, 사업장 위치 및 관련 데이터 소스를 포함한 행정 데이터를 통해 이러한 사례를 파악할 수 있습니다. 수익을 은닉하거나 분산시키려는 목적으로 불법적으로 수익을 분할하는 정황이 포착되면, 당국은 손실된 수익을 환수하고 벌금을 부과할 수 있습니다.
그러나 하이 씨는 완전히 합법적인 가구 분리 사례도 있다는 점을 인식해야 한다고 지적했습니다. 따라서 가구 사업에 관한 법적 틀, 특히 독립성 판단 기준을 재검토하고 명확히 하여 합법적인 것과 불법적인 것을 분명히 구분해야 할 필요가 있습니다.
면세 소득 기준 상향 조정은 가계 사업체의 부담을 완화하고 지원하는 데 필요한 시의적절한 정책입니다. 그러나 지원에는 엄격한 관리가 수반되어야 합니다. 정책의 효과적인 통제 및 남용 방지 방안 등은 시행 과정에서 신중한 검토와 감독이 필요합니다. 궁극적인 목표는 국민의 부담을 줄이고, 세입원을 육성하며, 공정성과 투명성을 확보하고, 예산 손실을 방지하는 것입니다.
출처: https://vtv.vn/nang-nguong-mien-thue-khoan-thu-suc-dan-100260513082714899.htm
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