전자 송장 강화: 중소기업의 적응에 어려움

관심에서 적응으로

2020년 10월 19일자 송장 및 문서를 규제하는 정부 령 123/2020/ND-CP의 여러 조항을 개정 및 보완하는 정부령 70/2025/ND-CP는 2025년 6월 1일부터 여러 산업(식음료, 호텔, 소매, 여객 운송, 미용, 엔터테인먼트 등)에서 연 매출이 10억 VND 이상인 사업을 하는 가구와 개인은 세무 당국에 연결된 금전 등록기를 통해 전자 송장을 사용해야 한다고 규정합니다.

기업은 추후 세무 감사 및 비용 청구를 피하기 위해 송장 시스템을 적극적으로 업그레이드하고 매출을 정직하게 신고해야 합니다. 예시 사진

그러나 재무부가 최근 발표한 2025년 5월 31일자 회람 32/2025/TT-BTC에 따르면, 세무행정법의 여러 조항, 정부령 123/2020/ND-CP, 송장 및 문서와 관련된 정부령 70/2025/ND-CP의 시행을 지침으로 삼고 있으며, 2025년 6월 1일 이전에 전자 송장 사용을 등록한 가구의 경우 금전 등록기를 사용할 의무가 없습니다.

그러나 많은 중소기업은 여전히 새로운 규정을 시행하면 추가 비용과 경영 압박이 발생할 것을 우려하고 있습니다.

하노이 푸옹마이구에서 편의점을 운영하는 후안 씨는 산업무역신문 기자들과의 인터뷰에서 " 예전에는 고객이 현금으로 환전하기 위해 초과 금액을 이체하면 아무 문제 없이 환불해 주었습니다. 하지만 지금은 소프트웨어가 실제 금액보다 더 많은 매출을 기록하면 초과 금액에 대해 세금이 부과될 위험이 있습니다. 6월 1일부터 금전 등록기 사용이 의무화되지는 않았지만, 이를 제때 시행하지 않으면 매출 신고 오류가 발생할 가능성이 매우 높습니다. 데이터 손실을 최소화하기 위해 고객에게 정확한 금액을 이체하도록 요청해야 하지만, 그렇게 하면 고객을 잃을 수도 있지만, 다른 선택의 여지가 없습니다 ."라고 말했습니다.

하노이 김리엔구에서 식료품점을 운영하는 쿠옹 씨는 "신선한 야채와 음식을 판매하는 사업은 독특하고, 상품에 바코드가 없는 경우가 많고 수량과 가격이 매일 바뀌기 때문에 전체 송장을 발행하기 어렵다"고 말했다.

대부분의 고객은 여전히 현금으로 결제하지만, 소프트웨어는 각 거래마다 상세한 데이터 입력을 요구합니다. 이 때문에 제가 이 과정을 따라가지 못할까 봐 걱정입니다. 오류가 발생하여 매출 신고 및 세금 납부에 차질이 생길 수 있습니다.

전자 송장 강화: 중소기업의 적응에 어려움

많은 사업체들이 방금 시행된 새로운 세금 정책 규정에 대해 혼란을 표하고 있습니다. 사진: Thanh Tuan

하지만 기자들의 조사에 따르면, 일부 기업은 일찍 전환했으며, 기술에 익숙하다면 연결된 금전 등록기를 사용하는 것이 그리 어렵지 않다고 말했습니다.

" 소프트웨어에 입력된 각 송장은 자동으로 세무 당국에 전송되고, 시스템은 일괄 세율도 계산합니다. 이 과정은 매출 투명성을 높이는 데 도움이 되지만, 이를 위해서는 판매자가 연결 장치와 표준 소프트웨어 계정을 완벽하게 갖추고 있어야 하며, 특히 운영 방식에 익숙해지는 데 시간이 필요합니다. 저처럼 소규모 사업체에게는 소프트웨어의 올바른 절차를 준수하면서 고객에게 서비스를 제공하는 것이 큰 부담입니다. "라고 하노이 루옹딘꾸아 거리에 있는 식료품점 주인 빅 씨는 말했습니다.

세금 손실을 방지하려면 어떻게 해야 하나요?

6월 1일부터 시행된 법령 70/2025/ND-CP와 시행규칙 32/2025/TT-BTC 직후, 일부 소규모 사업체, 특히 식음료 및 소매업 부문에서 은행 송금을 거부하거나 고객에게 거래 내역을 기록하지 말 것을 요청하는 상황이 발생했습니다. 많은 매장에서 "현금만 가능"이라는 안내문을 게시하여 소비자에게 혼란을 야기하고 전자상거래 관리 강화와 관련된 세무 준수에 대한 의문을 제기했습니다.

1지역(하노이-호아빈) 세무국의 응우옌 티엔 민 부국장은 기자들과의 대화에서 은행 송금을 통한 지불을 받지 않는 것이 가계의 관리 방식이라면, 이 방식은 최근 당과 정부의 비현금 지불 촉진, 디지털 사회, 디지털 경제, 디지털 시민 건설이라는 방향과 정책에 어긋난다고 말했습니다.

전자 송장 강화: 중소기업의 적응에 어려움

은행 송금으로 결제를 받을 경우 납부해야 할 세금이 늘어날 것을 우려한 많은 기업들이 고객에게 현금 결제를 요구하거나 의도적으로 모호한 송금 정보를 작성하여 수입 확인을 피하고 있습니다. 사진: Thanh Tuan

“ 기업 가구 또는 개인 사업체가 고의로 현금 수집 방식을 사용하여 세금 의무를 회피하거나 세금을 탈루할 경우 세무행정법은 세무 결정, 허위 신고에 대한 처벌, 세금 탈루에 대한 처벌을 포함한 제재에 대한 완전한 규정을 두고 있으며 위반 사항이 심각할 경우 형사 책임을 질 수도 있습니다. ”라고 Nguyen Tien Minh 씨는 강조했습니다.

이전에 1지역 세무국은 해당 지역에서 사업을 하는 가구와 개인에게 공개 서한을 보내, 자금 이체를 거부하거나 "대출금 지불", "배송비 지불", "커피값 지불" 등 모호한 지불 내용을 의도적으로 사용하거나 심지어 고객이 은행을 통해 지불을 선택할 경우 추가 수수료를 청구하는 등 투명한 거래를 회피하는 상황에 대해 경고했습니다.

세무 당국에 따르면, 이러한 행위는 소비자의 권리에 영향을 미칠 뿐만 아니라 법률 위반의 징후를 보입니다. 부가가치세 계산에 사용되는 수입은 사업체가 받는 총액이며, 징수 여부와 관계없이, 현금 또는 계좌 이체로 지급되었는지 여부와 관계없이 계산됩니다.

따라서 투명하지 않은 지불 방법을 통해 의도적으로 수익을 은폐하더라도 세무 의무는 줄어들지 않고, 오히려 세금 탈루의 징후가 있을 경우 기업이 세무 평가, 징수, 행정 처벌 또는 심지어 형사 기소의 위험에 처하게 됩니다.

교통기술대학교 경영학부 경영학과 학과장인 응우옌 훙 꾸엉 박사는 송장 회피 문제를 해결하고 투명한 지불을 촉진하기 위해서는 검사나 행정 제재에만 의존할 수 없다고 지적했습니다. 세무 부문은 중소기업을 디지털 전환 과정의 중심에 두는 장기 전략을 수립해야 합니다.

위 문제와 관련하여 응우옌 훙 꾸엉 박사는 다음과 같이 제안했습니다. 첫째 , 전자 송장 시스템은 사용자 친화적이고, 사용하기 쉬우며, 비용 효율적이어야 하며, 현장 기술 지원과 명확한 의사소통을 제공해야 합니다. 전자 송장은 오류를 포착하는 도구가 아니라 판매자의 정당한 권리를 보호하는 수단이 되어야 합니다.

둘째 , 은행, 전자지갑, 디지털 플랫폼, 세무 당국 간의 연결성과 데이터 공유를 촉진해야 합니다. 인공지능 및 빅데이터 분석과 같은 기술을 적용하면 광범위한 조사 없이도 거래의 이상 징후를 감지하여 기업에 불필요한 압력을 가하는 것을 방지할 수 있습니다.

셋째 , 국가는 단순히 제재를 가하는 대신 인센티브 제도를 마련해야 합니다. 전자세금계산서를 정직하게 신고하고 완전하게 사용하는 사업체는 세제 혜택, 자본 조달 지원, 그리고 초기 1~2년 동안 디지털 전환 과정에 참여할 수 있습니다. 이는 지속 가능한 세무 준수 문화를 형성하는 데 도움이 되는 실질적인 인센티브가 될 것입니다.

세무 당국은 연매출 10억 동(VND) 이상의 가계와 개인을 대상으로 2025년 6월부터 세무 당국에 연결된 금전등록기에서 전자세금계산서를 동시에 사용할 수 있도록 기술 지원을 제공하고 있습니다. 이 정책은 기업 운영의 투명성을 높이고 정확하고 충분한 세금 징수를 보장하는 것을 목표로 합니다. 세무 당국은 소비자들이 로열티 프로그램을 통해 세금계산서를 신청하도록 권장하며, 사업체는 월별 또는 분기별 세금 신고를 선택할 수 있습니다.

탄빈

출처: https://congthuong.vn/siet-hoa-don-dien-tu-ho-kinh-doanh-nho-loay-hoay-thich-ung-391507.html