유효한 지출을 명확히 해야 하며, 소득이 없을 때 세금을 피해야 합니다.
테크콤증권(TCBS) 대표는 개인소득세법(개정안) 초안에 관해 각 부처, 지사, 협회, 증권 및 부동산 기업과 회의를 갖고 많은 외국인 투자자들이 세금 정책의 변화, 특히 증권 양도 시 차액과 이익에 대해 20%의 세금을 부과하는 옵션에 큰 관심을 보이고 있다고 말했습니다.
TCBS 담당자에 따르면, 대부분의 투자자들은 끊임없는 변화에 대한 우려보다는 안정적인 조세 정책이 시장에 대한 신뢰를 구축할 것으로 기대합니다. 따라서 정부가 현행 0.1%의 세율을 유지하기로 한 결정은 환영할 만한 일입니다.
그러나 초안은 여전히 투자자들이 원할 경우 20% 세금 계산 옵션을 자발적으로 선택할 수 있도록 허용하고 있습니다. 이 옵션과 관련하여 원가 산정 방식을 명확히 할 필요가 있다는 의견이 많습니다. 현재 증권사들은 평균가, 선입선출법(FIFO) 등 다양한 방식을 적용하고 있어 일관성이 부족합니다.
또한, 투자자가 증권을 거래할 때 원가는 종종 양도 시점의 가격으로 기록되는데, 이는 실제 투자 금액을 정확하게 반영하지 못하는 경우가 있습니다. 회사가 상장되기 전에 주식을 매수하는 경우에도 원가를 산정하는 방법에 대한 구체적인 지침이 있어야 합니다.
TCBS 담당자는 또한 과세소득 계산 시 공제 가능한 유효 비용을 명확하게 정의할 필요가 있다고 권고했습니다. 예를 들어, 주식 투자를 위한 증거금 대출 비용도 공제 대상인가요?
TCBS 관계자는 "연 5~6%의 이자율로 저축하는 것과 비교했을 때, 주식에 투자하면 2년 만에 10%의 수익을 내지만 세금은 20%로 부과된다면 개인 투자자들은 더 이상 자본 시장에 참여할 의욕이 없을 수 있다"고 말했다.
따라서 신중하게 고려해야 할 사항으로는 원가 계산 방법, 공제 가능한 비용 유형, 20% 세율 적용 대상 등이 있습니다. 이를 통해 공정성과 투명성을 확보하고 투자자의 실제 비용과 수입을 정확하게 반영할 수 있습니다.
실제 소득이 없는 소득에 대해서는 세금을 부과해서는 안 됩니다.
무상증자 주식에 대한 세금과 관련하여, TCBS는 투자자가 실제로 소득을 받지 않은 경우 세금이 부과되어서는 안 된다는 많은 의견에 동의합니다. 주식을 받을 당시에 세금을 부과하면 투자자는 다른 주식을 매도하거나 개인 자금으로 세금을 납부해야 하는데, 이는 소득세 원칙에 부합하지 않습니다.
규정이 명확하지 않으면 투자자가 세금을 낼 돈이 부족하고 주식을 받지 못하는 상황이 발생할 수 있으며, 이는 시장과 발행 기업에 어려움을 초래할 수 있습니다.
데이터 완성을 기다리는 동안 현재 세율을 유지하기 위한 제안
호치민시 부동산협회 회장인 레 황 짜우 씨는 세율을 0.1%로 유지하자는 제안은 타당하다고 말했습니다. 현재 주식 시장 데이터베이스 시스템이 완벽하지 않고, 실제 매매 가격을 결정하는 데 법적 근거가 부족하며, 특히 시장 가격과 일치하지 않는 거래의 경우 더욱 그렇습니다.
차우 씨는 현재 개발 중인 부동산세법 등 다른 법률과의 중복 및 충돌을 피하기 위해 세금 옵션을 신중하게 계산해야 한다고 지적했습니다. 특히, 2주택 과세나 단기 거래와 같은 세금 정책이 동기화되지 않고 시행될 경우 납세자와 관리 기관에 어려움을 초래할 수 있습니다.
따라서 그는 가격 조작과 자금 세탁을 방지하기 위한 거래 데이터 개발에 관한 프로젝트 06을 완료한 후 순소득에 따른 세금을 적용하는 한편, 향후 5년 동안 세율을 계속 유지할 것을 제안했습니다.
노바랜드 그룹 관계자는 개인이 부동산 형태로 자본을 출자할 경우, 자본 출자 자산의 가치를 평가해야 하지만, 출자금을 이전할 때 추가적인 개인소득세가 부과된다고 설명했습니다. 이로 인해 부동산 양도세와 자본금 양도세, 두 가지 유형의 세금을 납부해야 할 수 있습니다.
따라서 이중과세를 방지하기 위해 관련 규정을 명확히 할 필요가 있습니다. 또한, 과세소득 계산 시 개보수, 공사, 중개수수료, 대출이자 등 합리적인 비용도 손금산입 대상 비용으로 인정해야 합니다.
가족 공제와 관련하여, Novaland 담당자는 지역별로 공제 수준을 조정하는 방안(예를 들어, 호치민시와 하노이는 생활비가 더 높음)과 현재 고정된 공제 수준을 벗어나 인플레이션이나 경제 지표에 따라 주기적으로 업데이트하는 메커니즘을 도입할 것을 제안했습니다.
세금 정책은 더 현실적이고 공정해야 합니다.
국가 관리 관점에서, 재무부 차관 카오 안 투안은 세무부가 보다 공정하고 정확한 세무 정책을 수립하기 위해 소득 및 납세자에 대한 데이터 완성에 주력하고 있다고 말했습니다.
증권세와 관련하여, 현재 투자자 편의를 위해 거래 건당 0.1%의 세율이 적용되고 있습니다. 그러나 정부는 장기 투자자의 불이익이나 손실을 방지하기 위해 연말 결산 시 실제 수익을 정확하게 반영하는 방안을 검토하고 있습니다.
재무부는 또한 세금 정산 및 환급 절차를 개선하여 개인과 기업 간의 형평성을 확보하고 편의성을 높이는 방안을 검토하고 있습니다. 현재 개인은 소득이 발생하는 즉시 세금을 납부해야 하는 반면, 기업은 연말에 정산할 수 있도록 허용되어 있어 불편을 겪고 있습니다.
부동산세와 관련하여, 차관은 현행 양도가액 기준 징수율이 차액 징수 목표에 부합하지 않는다고 강조했습니다. 정부는 현실에 더 부합하고 국제 관행에 부합하며 시장 교란을 방지하는 개정안을 지속적으로 검토하고 제안해 나갈 것입니다.
주식 배당금의 경우, 개인소득세는 양도 시에만 0.1%의 세율로 계산됩니다. 또한, 새로운 개정안은 디지털 콘텐츠 제작자가 발생한 비용을 정확하게 반영하기 위해 월 최대 400만 동(VND)까지 합리적인 비용을 공제할 수 있도록 허용합니다.
부차관은 또한 부처가 적정 비용에서 공제 가능한 보조금을 결정하기 위해 보조금을 검토하고 있으며, 이 내용은 2023년 개정 법률에 따라 자세히 명시될 것이라고 말했습니다.
가족공제에 대해서는 현재 수준(납부자 1,100만 동, 부양가족 1인당 440만 동)을 적용할 당시와 비교했을 때 소비자물가지수가 약 20%나 상승했기 때문에 재무부에서 적절한 조정안을 제출하고 있지만, 국가 예산에 영향을 미치지 않도록 신중하게 계산해야 합니다.
"세금 징수는 소득의 성격, 현실 및 국제 관행에 부합해야 합니다. 그러나 베트남의 특성과 부동산, 증권, 디지털 플랫폼 등 시장의 급격한 변동성도 고려해야 합니다. 재무부는 기업, 협회, 전문가, 지역 주민의 의견을 지속적으로 수렴하여 공정하고 투명한 정책을 수립하고 경제 안정과 지속 가능한 예산 수입 증대에 기여할 것입니다."라고 까오 안 뚜언 차관은 밝혔습니다.
기업 관계자들은 세무 기관의 개방적인 태도를 높이 평가했습니다. 두 가지 세금 계산 옵션(거래 금액 기준 0.1% 또는 비용 입증 가능 시 순이익 기준 20%) 중 하나를 선택할 수 있도록 한 것은 유연한 접근 방식이라고 생각합니다. 동시에 기업들은 적절한 로드맵을 바탕으로 실제 이익을 기준으로 세금을 부과하고, 데이터 인프라가 준비되지 않은 경우 즉시 적용하지 않는다는 장기적인 정책에도 동의했습니다.
민 씨
출처: https://baochinhphu.vn/sua-luat-thue-thu-nhap-ca-nhan-tranh-thu-thue-khi-chua-co-thu-nhap-thuc-te-102250801162043707.htm
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