Close-up van vogelnestbedrijf dat in 7 dagen facturen van meer dan 34.000 miljard VND uitreikt

Op 22 juli reageerde een vertegenwoordiger van de belastingdienst van Ho Chi Minhstad op VTC News en zei dat de onderneming die in 7 dagen een factuur van 34.000 miljard VND uitgaf, Hubnest Bird's Nest Company Limited was.

Deze onderneming is opgericht op 11 oktober 2022 met belastingcode 0317512399. Hubnest Bird's Nest Company is geregistreerd op 435R Pham Van Dong, Ward 11, district Binh Thanh. De vertegenwoordiger is mevrouw Pham Thi Huong (geboren in 1992, woonachtig in district 10 van Ho Chi Minhstad). Het maatschappelijk kapitaal van de onderneming bedraagt VND 2,5 miljard en er is slechts één werknemer werkzaam.

Close-up van een vogelnestbedrijf dat in 7 dagen facturen van meer dan 34.000 miljard VND uitschrijft - 1 — De geregistreerde vestiging van Hubnest Bird's Nest Company Limited in het district Binh Thanh heeft in 7 dagen tijd facturen uitgegeven ter waarde van VND 34.000 miljard. (Foto: Chau An)

De bedrijfsactiviteiten van Hubnest Bird's Nest Company zijn: groothandel in levensmiddelen (niet gevestigd op het hoofdkantoor); groothandel in dranken; detailhandel in levensmiddelen, levensmiddelen, dranken, sigaretten, tabak; detailhandel in levensmiddelen in gespecialiseerde winkels; detailhandel in dranken in gespecialiseerde winkels.

Volgens verslaggevers van VTC News is het geregistreerde bedrijfsadres van Hubnest Bird's Nest Company een huis met drie verdiepingen en een breedte van ongeveer 3,5 meter. Dit is ook de vestigingsplaats van een andere onderneming.

Close-up van een vogelnestbedrijf dat in 7 dagen facturen van meer dan 34.000 miljard VND uitschrijft - 2 — Het huis op 435R Pham Van Dong is ook de vestigingsplaats van een andere onderneming. (Foto: Chau An)

Volgens de belastingdienst van Ho Chi Minh City blijkt uit de btw-aangiftegegevens voor het eerste kwartaal van 2023 van Hubnest Bird's Nest Company dat deze onderneming 6 elektronische facturen heeft uitgegeven en een omzet van 34,567 miljard VND heeft aangegeven, zonder dat er btw betaald hoefde te worden.

Volgens de belastingdienst van Ho Chi Minhstad heeft de belastingdienst van het district Binh Thanh een eerste rapport over het incident aan deze eenheid opgesteld. De factuur van de onderneming vermeldt specifiek: "VN30F2210 index futures contract oktober 2022; VN30F2211 november 2022; VN30F2212 december 2022; VN30F2301 januari 2023; VN30F2302 februari 2023; VN30F2303 maart 2023". In het gedeelte 'kopersnaam' staat "klant heeft factuur niet geaccepteerd".

Hoewel de inputfactuur geen btw genereert, bepaalt de onderneming de aankoopwaarde op de btw-aangifte aan de hand van de gedetailleerde transactielijst van een groot effectenbedrijf met hoofdkantoor in District 1 van Ho Chi Minhstad. Nadat ze het systeem hadden gecontroleerd en hadden ontdekt dat de onderneming elektronische facturen had uitgegeven met "enorme" inkomsten, nodigde de belastingdienst van het district Binh Thanh de onderneming uit om haar activiteiten toe te lichten.

Volgens de verklaring van het bedrijf aan de belastingdienst handelt Hubnest Bird's Nest Company in vogelnesten, maar houdt het zich ook bezig met de handel in derivaten met code VN30. Dit bedrijf voert transacties uit via een groot effectenbedrijf met behulp van de ordermatchingmethode.

Hoewel het geregistreerde kapitaal van de onderneming slechts 2,5 miljard VND bedraagt, bedraagt de omzet in het eerste kwartaal van 2023 34.567, tienduizenden keren hoger dan het geregistreerde kapitaal. De onderneming verklaarde dat de kapitaalomzet van de onderneming groot is, omdat derivatenactiviteiten een zeer hoge hefboomratio hebben, vier keer het kapitaal.

Een bedrijf kan bijvoorbeeld 250 miljoen VND aan marge (gelijk aan 25%) gebruiken om een futurescontract van 1 miljard VND te verhandelen en de transactie meerdere keren per dag te herhalen.

Hubnest Bird's Nest Company verhandelde ongeveer 30.634 contracten, goed voor 0,5 - 0,7% van het totale aantal markttransacties, maar het daadwerkelijke handelskapitaal bedroeg slechts 4,38 miljard VND.

Omdat Hubnest Bird's Nest Company een nieuw, uniek bedrijfstype is met complexe juridische aspecten, heeft de belastingdienst van het district Binh Thanh de belastingdienst van Ho Chi Minhstad verzocht om het beheer te sturen, begeleiden en decentraliseren. De belastingdienst van het district Binh Thanh stelde echter voor dat de onderneming nog steeds facturen moet uitreiken volgens de regelgeving, ook al zijn de inkomsten uit de handel in derivaten volgens de regelgeving niet onderworpen aan btw.
Eerder meldde VTC News dat de belastingdienst van het district Binh Thanh ontdekte dat een vogelnestbedrijf binnen slechts 7 dagen continu vele facturen had verstuurd met een totale waarde van meer dan 34.000 miljard VND, wat gelijkstaat aan 1,5 miljard USD.

De heer Dang Khac Phuc, hoofd van de belastingdienst van het district Binh Thanh, deelde mee dat bij controle van deze facturen bleek dat de factuur voor het vogelnestje slechts 40 miljoen VND bedroeg; de resterende 34.000 miljard VND werd geëxporteerd naar de aandelenmarkt. De belastingdienst stuurde een document om navraag te doen bij het effectenbedrijf en rapporteerde dit aan de belastingdienst van Ho Chi Minhstad.

De heer Phuc zei dat bedrijven momenteel zeer divers zijn qua sectoren, sectoren en bedrijfsvormen. Belastingbeheer brengt daarom ook een reeks risico's met zich mee, waaronder het illegale gebruik van elektronische facturen. Naast bedrijven die winst maken in productie en bedrijfsactiviteiten, zijn er ook bedrijven die winst buiten de productie willen maken.

Volgens de heer Phuc leidt minder belasting betalen ook tot hogere winsten voor bedrijven, wat belastingontduiking is. Hierdoor ontstaat vraag en aanbod naar facturen, wat leidt tot de oprichting van bedrijven die illegale facturen kopen en verkopen.

Bovendien beschikken belastingambtenaren niet over voldoende tools om de uitgifte en het gebruik van elektronische facturen en documenten te controleren. Met elektronische facturen kunnen bedrijven daarentegen overal hun hoofdkantoor hebben en 24 uur per dag facturen ter waarde van duizenden miljarden dong uitgeven.

" Bedrijven die elektronische facturen uitgeven, kunnen facturen over de grens of op elk moment van de dag uitgeven. Het is voor de belastingsector dus onmogelijk om overtredingen onmiddellijk op te sporen", aldus de heer Phuc.

DAI VIET

Bruikbaar
Emotie
Creatief
Uniek
Toorn