I saken ble tiltalte Nguyen Thi Ngoc Anh (leder for hovedavdelingen i Hai Ha Company) tiltalt for brudd på regnskapsreglene med alvorlige konsekvenser; Le Thi Hue (tidligere administrerende direktør og regnskapssjef i Hai Ha Company) ble tiltalt for brudd på forskrifter om forvaltning og bruk av statlige eiendeler med alvorlige konsekvenser.

Ifølge anklagen fikk Hai Ha Company et kvalifiseringsbevis for å fungere som petroleumsgrossist av Industri- og handelsdepartementet 17. mars 2017. Fra 2017 til 12. januar 2024 satte Hai Ha Company av mer enn 612 milliarder dong til prisstabiliseringsfondet (BOG).

Tran Tuyet Mai utnyttet imidlertid det å bli tildelt forvaltningen av dette fondet, og beordret imidlertid Le Thi Hue til å betale kun 295 milliarder VND for å opprette BOG-fondet. De resterende 317 milliarder VND ble brukt i strid med regelverket.

bilde 0709 1500 47338.jpeg
Tiltalte Tran Tuyet Mai, styreleder og daglig leder i Hai Ha Company. Foto: Ministry of Public Security

Den 12. januar 2024 utstedte Industri- og handelsdepartementet en beslutning om å tilbakekalle Hai Ha Companys kvalifikasjonsbevis for å opptre som petroleumsgrossist.

Etter at Tran Tuyet Mai og Le Thi Hue fikk tilbakekalt sitt sertifikat for å være petroleumsgrossist, betalte ikke Tran Tuyet Mai og Le Thi Hue umiddelbart hele BOG-fondet inn i statsbudsjettet som foreskrevet, noe som forårsaket et tap for staten på over 317 milliarder VND.

Når det gjelder forfalskningen av regnskapsdokumenter, går anklagen ut på at regnskapssjefen og Nguyen Thi Ngoc Anh, som er ansvarlig for hovedavdelingen i Hai Ha Company, under driftsprosessen etablerte to regnskapssystemer for å overvåke, administrere og rapportere om produksjon og forretningsaktiviteter.

Spesielt rask regnskapsprogramvare for skatterapportering i henhold til forskrifter og Visoft Accounting-programvare (interne regnskapsbøker) for overvåking og styring av faktiske salgsaktiviteter til Hai Ha Company.

Resultatene av undersøkelsen viste at mengden solgt og deklarert miljøvernavgift for A95-bensin i regnskapsprogramvaren Fast var mer enn 150 millioner liter. I Visoft-programvaren var den faktiske mengden solgt A95-bensin mer enn 154 millioner liter.

Dermed ble Hai Ha Company utelatt fra regnskapet og verken deklarerte eller betalte skatt på mer enn 3 millioner liter A95-bensin. Denne mengden A95-bensin er underlagt miljøvernavgift i 2010.

Tiltalen slo fast at siden Hai Ha Company fikk forretningslisens for å eksportere og importere bensin og olje, har Hai Ha Company innkrevd og forvaltet miljøvernavgift betalt av bensin- og oljekjøpere til staten, og må derfor være ansvarlig for å forvalte den innkrevde miljøvernavgiften; deklarere de ovennevnte 3 millioner literne med A95-bensin fullstendig, beregne avgiften til 4000 VND/liter og betale avgiften den 25. hver måned.

Fru Mai påla imidlertid tiltalte Le Thi Hue, regnskapssjef, og Nguyen Thi Ngoc Anh, ansvarlig for den generelle avdelingen, å etablere og bruke to regnskapssystemer for å holde den ovennevnte mengden A95-bensin som faktisk ble solgt, utenfor regnskapsbøkene (skatterapporter), med et beløp på over 15 milliarder VND i miljøvernavgift, noe som forårsaket skade for staten.

Den 31. desember 2024 avga den rettsmedisinske eksperten fra skatteetaten en konklusjon om vurderingen, der de slo fast at Hai Ha Companys handling med å utelate fra regnskapet og ikke deklarere den solgte miljøvernavgiften forårsaket et tap for statsbudsjettet på over 15 milliarder VND i skatt.