Identificar fontes de receita, áreas e impostos com espaço para melhorias

Em 18 de dezembro de 2024, a receita orçamentária da produção doméstica e das atividades comerciais superou a estimativa em 16,5%, um aumento de 13,7% em relação a 2023.

De acordo com a Sra. Le Thi Duyen Hai, Diretora do Departamento de Declaração de Impostos e Contabilidade (Departamento Geral de Tributação), esse resultado foi alcançado graças à análise do banco de dados estatísticos tributários para identificar fontes de receita, regiões e impostos com espaço para crescimento, evitando perdas de receita do orçamento estadual.

Sra. Le Thi Duyen Hai, Diretora do Departamento de Declaração de Impostos e Contabilidade (Departamento Geral de Tributação)

Como você avalia a situação da receita interna neste ano?

Em poucos anos, o setor tributário concluiu basicamente sua tarefa de arrecadação em 11 meses. Em 2024, o setor tributário tinha a responsabilidade de arrecadar VND 1.486.413 bilhões, mas, ao final de 18 de dezembro, atingiu VND 1.732 bilhões, ultrapassando VND 245.587 bilhões, um aumento de 13,7% em relação a 2023.

Este resultado deve-se, em parte, à recuperação e ao forte crescimento da produção e das atividades comerciais, com uma taxa de crescimento do PIB estimada em 7% – bastante elevada em comparação com a meta de 6% a 6,5%. Além disso, deve-se às políticas de apoio a impostos, taxas e encargos da Assembleia Nacional e do Governo, que criam condições para que pessoas e empresas se recuperem e promovam o investimento na produção e nos negócios. Até o momento, o setor tributário forneceu apoio de 178,2 bilhões de VND, dos quais o valor de impostos e rendas fundiárias foi estendido em 98,3 bilhões de VND; o valor de impostos e rendas fundiárias isento e reduzido é de 79,9 bilhões de VND.

Além disso, os resultados alcançados também se devem ao fato de que, nos últimos anos, o setor tributário gradualmente construiu e acumulou uma enorme fonte de dados, que é uma base importante para implementar novos modelos de gestão tributária, transformação digital, automatização de processos de negócios em direção a um sistema de tomada de decisão e atribuição de trabalho aos agentes fiscais, controle de trabalho e monitoramento de resultados.

Na sua opinião, o resultado da arrecadação orçamentária acima é alcançado graças à aplicação da tecnologia da informação?

Durante o processo de gestão, o setor tributário construiu e acumulou uma ampla e valiosa fonte de dados, que reflete integralmente a situação operacional, comercial, financeira e o desempenho das obrigações tributárias de todas as empresas, organizações e indivíduos, do início ao fim das operações. De 1º de julho de 2022 até o presente, o banco de dados de faturas eletrônicas refletiu quase todas as transações de vendas da economia no momento da ocorrência.

Identificando que as informações de big data são especialmente importantes na gestão tributária, o setor tributário implementou um projeto para modernizar as estatísticas tributárias, usando gradualmente bancos de dados em estatísticas tributárias, análises e previsões para auxiliar na formulação de políticas, bem como na administração, gestão e prevenção de perdas no orçamento estadual.

Explorar e analisar dados estatísticos tributários para identificar e delimitar fontes de receita, regiões e alíquotas de impostos ainda tem espaço para implementar muitos tópicos para melhorar a eficiência da gestão e prevenir efetivamente perdas no orçamento estadual.

Você pode falar mais sobre a aplicação de big data para combater a sonegação fiscal?

Aplicando big data ao trabalho de inspeção e exame, este ano, o setor tributário propôs lidar com 62.726 bilhões de VND em finanças, incluindo aumento da receita em 16.463 bilhões de VND; redução de deduções em 2.675 bilhões de VND; redução de perdas em 43.587 bilhões de VND; aumento da receita em 2,47 bilhões de VND/fiscalização em média e quase 202 milhões de VND/fiscalização. Este ano, o orçamento estadual arrecadou 61.227 bilhões de VND em impostos atrasados, um aumento de mais de 33% em relação a 2023; emitiu quase 58.700 avisos de suspensão temporária de saída, com um total de impostos atrasados ​​de 80.512 bilhões de VND, arrecadando assim 4.289 bilhões de VND de 6.650 contribuintes.

Especificamente no que se refere à prevenção de perdas de receita na importação de produtos agrícolas, com base nos dados de importação fornecidos pelo Departamento Geral de Alfândegas e na comparação com as declarações fiscais e faturas eletrônicas dos contribuintes, foram identificados e isolados mais de 1.500 contribuintes que operam sob risco de declarar receita de bens e serviços vendidos abaixo do valor dos produtos agrícolas importados no período de 2020 a 2024, sendo revisados ​​e incluídos no plano de inspeção e exame para 2024 e 2025 para quase 700 contribuintes. Os resultados da implementação até o momento já contabilizaram 317 contribuintes, e o valor a ser pago adicionalmente é de 190 bilhões de VND; reduzindo a dedução do imposto sobre valor agregado em 15 bilhões de VND, reduzindo as perdas em 125 bilhões de VND.

Além de evitar a perda de receita com importações agrícolas, que outras áreas estão na "mira" do fisco, senhora?

A área que se acredita ter pouca perda de receita, mas que na verdade está perdendo muita receita, é a das instituições de ensino superior. Temos nos concentrado em prevenir a perda de receita para instituições de ensino superior. Por meio da exploração e análise de dados sobre declarações fiscais e relatórios financeiros de universidades, identificamos 128 unidades com grandes discrepâncias entre as demonstrações financeiras e as declarações fiscais no período de 2021 a 2023. Como resultado, até o momento, 50 universidades foram forçadas a fazer declarações adicionais, com uma receita adicional de VND 8,358 bilhões, um aumento de 13,8% em relação ao valor declarado; o imposto de renda corporativo total a pagar por meio de declarações adicionais aumentou em VND 292 bilhões, um aumento de 14% em relação ao valor declarado.

Somente em Hanói, 26 universidades declararam receita adicional de 2.904 bilhões de VND; Thai Nguyen tem 7 escolas declarando receita adicional de 992 bilhões de VND; Thua Thien Hue também tem 7 escolas declarando receita adicional de 996 bilhões de VND.

O aumento da receita significa que as universidades terão que pagar impostos adicionais, além de multas por atraso e penalidades administrativas por infrações fiscais. O valor acima não inclui o aumento da receita de todas as instituições de ensino abaixo do nível universitário.

Empresas que abandonam seus endereços comerciais registrados são coloquialmente chamadas de "empresas fantasmas". Como podemos aplicar big data para lidar com "empresas fantasmas"?

Para empresas que não operam em seus endereços registrados e empresas que cessaram suas atividades, mas ainda não encerraram seus códigos tributários, a autoridade tributária explorou e analisou big data sobre registro fiscal, informações de identificação de proprietários de empresas, representantes legais de empresas, dados de declaração, pagamentos de impostos, dívidas fiscais e dados de faturas eletrônicas para avaliar riscos e isolar áreas. Como resultado, identificamos 8.760 empresas que emitiram notas fiscais, mas abandonaram seus endereços comerciais e não declararam e pagaram impostos; quase 12.450 empresas emitiram notas fiscais, mas declararam receitas abaixo do valor devido, e muitas empresas que deviam impostos abandonaram seus endereços comerciais e cessaram suas atividades.

Aplicando big data, o setor tributário identificou sinais e características de empresas criadas com o propósito de comprar e vender faturas, lucrando com o orçamento do estado; identificou limitações, deficiências e brechas no mecanismo de política de gestão tributária para esses dois grupos de empresas, propondo assim soluções e tarefas principais com o objetivo de uma gestão rigorosa e eficaz, limitando a perda de receita do orçamento do estado.

Em 2025, todo o setor tributário lidará simultaneamente com violações contra "empresas fantasmas", transferirá alguns registros de sonegação fiscal para a polícia para investigação e processo, a fim de evitar situações de emissão intencional de notas fiscais, mas sem declaração de impostos, subdeclaração de impostos e conluio para lucrar com restituições de impostos, contribuindo para a criação de um ambiente de negócios saudável.

Fonte: https://baodautu.vn/nhan-dien-nguon-thu-khu-vuc-sac-thue-con-du-dia-d235780.html