Identificar fontes de receita, regiões e impostos com potencial de melhoria.

Em 18 de dezembro de 2024, a receita orçamentária proveniente da produção doméstica e das atividades comerciais superou a estimativa em 16,5%, um aumento de 13,7% em comparação com 2023.

Segundo a Sra. Le Thi Duyen Hai, Diretora do Departamento de Declaração e Contabilidade de Impostos (Departamento Geral de Tributação), esse resultado foi alcançado graças à análise do banco de dados estatísticos tributários para identificar fontes de receita, regiões e alíquotas de impostos com potencial de aumento, evitando a perda de receita do orçamento do Estado.

Sra. Le Thi Duyen Hai, Diretora do Departamento de Declaração e Contabilidade de Impostos (Departamento Geral de Tributação)

Como você avalia a situação da receita interna este ano?

São poucos os anos em que o setor tributário basicamente conclui sua tarefa de arrecadação em 11 meses. Em 2024, o setor tributário tinha a meta de arrecadar 1.486.413 bilhões de VND, mas até o final de 18 de dezembro, esse valor já havia sido atingido: 1.732.000 bilhões de VND, superando os 245.587 bilhões de VND, um aumento de 13,7% em comparação com 2023.

Esse resultado deve-se, em parte, à recuperação e ao forte crescimento das atividades produtivas e comerciais, com uma taxa de crescimento do PIB estimada em 7% – um nível bastante elevado em comparação com a meta estabelecida de 6% a 6,5%. Além disso, também se deve às políticas de apoio tributário, de taxas e encargos da Assembleia Nacional e do Governo, que criaram condições para a recuperação da população e das empresas e promoveram o investimento na produção e nos negócios. Até o momento, o setor tributário forneceu apoio no valor de 178,2 trilhões de VND, dos quais 98,3 trilhões de VND foram destinados ao aumento do imposto sobre a terra e ao arrendamento de terrenos, e 79,9 trilhões de VND foram isentos ou reduzidos.

Além disso, os resultados alcançados também se devem ao fato de que, ao longo dos últimos anos, o setor tributário construiu e acumulou gradualmente uma enorme base de dados, que é fundamental para a implementação de novos modelos de gestão tributária, transformação digital, automatização de processos de negócios rumo a um sistema de tomada de decisões e atribuição de tarefas aos fiscais, controle do trabalho e monitoramento de resultados.

Na sua opinião, o resultado da arrecadação orçamentária acima mencionado foi alcançado graças à aplicação da tecnologia da informação?

Durante o processo de gestão, o setor tributário construiu e acumulou uma base de dados ampla e valiosa, que reflete integralmente a situação operacional, comercial, financeira e o cumprimento das obrigações tributárias de todas as empresas, organizações e indivíduos, do início ao fim de suas operações. De 1º de julho de 2022 até o presente momento, o banco de dados eletrônico de faturas registrou praticamente todas as transações de vendas da economia no momento em que ocorreram.

Reconhecendo a importância crucial das informações de big data na gestão tributária, o setor fiscal implementou um projeto de modernização das estatísticas fiscais, utilizando gradualmente bancos de dados em estatísticas, análises e previsões tributárias para auxiliar na formulação de políticas, bem como na administração, gestão e prevenção de perdas orçamentárias do Estado.

A exploração e análise de dados estatísticos fiscais para identificar e delimitar fontes de receita, regiões e taxas de impostos ainda oferecem muitas possibilidades para aprimorar a eficiência da gestão e prevenir perdas orçamentárias estaduais.

Poderia falar mais sobre a aplicação de big data no combate à evasão fiscal?

Aplicando o Big Data ao trabalho de inspeção e fiscalização, o setor tributário propôs, este ano, movimentar 62,726 bilhões de VND em finanças, dos quais houve um aumento de receita de 16,463 bilhões de VND; redução de deduções em 2,675 bilhões de VND; redução de prejuízos em 43,587 bilhões de VND; aumento da receita em 2,47 bilhões de VND por inspeção, em média, e quase 202 milhões de VND por inspeção. Este ano, o orçamento estatal arrecadou 61,227 bilhões de VND em impostos atrasados, um aumento de mais de 33% em comparação com 2023; e emitiu quase 58.700 notificações de suspensão temporária de saída, totalizando 80,512 bilhões de VND em impostos atrasados, arrecadando, assim, 4,289 bilhões de VND de 6.650 contribuintes.

Com relação ao tema da prevenção de perdas de receita no setor de produtos agrícolas importados, com base nos dados de importação fornecidos pela Direção-Geral das Alfândegas e comparando-os com as declarações fiscais e faturas eletrônicas dos contribuintes, foram identificados e isolados mais de 1.500 contribuintes que apresentavam risco de declarar receita sobre bens e serviços vendidos em valor inferior ao dos produtos agrícolas importados no período de 2020 a 2024. Dessa forma, cerca de 700 contribuintes foram incluídos no plano de inspeção e fiscalização para 2024 e 2025. Até o momento, as medidas implementadas beneficiaram 317 contribuintes, com um pagamento adicional de 190 bilhões de VND, redução de deduções de IVA em 15 bilhões de VND e redução de perdas em 125 bilhões de VND.

Além de evitar a perda de receita com as importações agrícolas, quais outras áreas estão na mira das autoridades fiscais, senhora?

A área que se acredita ter pouca perda de receita, mas que na verdade sofre com um prejuízo enorme, é a das instituições de ensino superior. Temos nos concentrado em evitar a perda de receita dessas instituições. Por meio da análise de dados sobre declarações de impostos e relatórios financeiros de universidades, identificamos 128 unidades com grandes discrepâncias entre as demonstrações financeiras e as declarações de impostos no período de 2021 a 2023. Como resultado, até o momento, 50 universidades foram obrigadas a fazer declarações adicionais, com uma receita extra de 8,358 bilhões de VND, um aumento de 13,8% em relação ao valor declarado; o total do imposto de renda corporativo a pagar por meio de declarações adicionais aumentou em 292 bilhões de VND, um aumento de 14% em relação ao valor declarado.

Só em Hanói, 26 universidades declararam um aumento de receita adicional de 2,904 bilhões de VND; Thai Nguyen tem 7 escolas que declararam um aumento de receita adicional de 992 bilhões de VND; Thua Thien Hue também tem 7 escolas que declararam um aumento de receita adicional de 996 bilhões de VND.

O aumento da receita significa que as universidades têm de pagar impostos adicionais, bem como multas por atraso no pagamento e penalidades administrativas por infrações fiscais. O valor acima não inclui o aumento da receita de todas as instituições de ensino abaixo do nível universitário.

Empresas que abandonam seus endereços comerciais registrados são coloquialmente chamadas de “empresas fantasmas”. Senhora, como podemos aplicar o Big Data para lidar com “empresas fantasmas”?

Para empresas que não operam no endereço registrado e para empresas que cessaram suas atividades, mas ainda não cancelaram seus códigos fiscais, a autoridade tributária utilizou e analisou um grande volume de dados sobre registro fiscal, informações de identificação de proprietários e representantes legais de empresas, dados de declarações, pagamentos de impostos, dívidas tributárias e dados de faturas eletrônicas para avaliar riscos e isolar áreas problemáticas. Como resultado, identificamos 8.760 empresas que emitiram faturas, mas abandonaram seus endereços comerciais e não declararam nem pagaram impostos; quase 12.450 empresas emitiram faturas, mas declararam receita inferior à real; e muitas empresas que deviam impostos abandonaram seus endereços comerciais e cessaram suas atividades.

Aplicando a análise de big data, o setor tributário identificou sinais e características de empresas criadas com o objetivo de comprar e vender notas fiscais, lucrando com o orçamento público; identificou limitações, deficiências e lacunas no mecanismo de política de gestão tributária para esses dois grupos de empresas, propondo, assim, soluções e tarefas-chave com o objetivo de uma gestão rigorosa e eficaz, limitando a perda de receita do orçamento público.

Em 2025, todo o setor tributário lidará simultaneamente com violações contra "empresas fantasmas", encaminhando diversos registros de sonegação fiscal à polícia para investigação e processo, a fim de prevenir situações como a emissão intencional de notas fiscais sem a devida declaração de impostos, a subdeclaração de impostos e a formação de conluios para obter restituições fiscais indevidas, contribuindo assim para a criação de um ambiente de negócios saudável.

Fonte: https://baodautu.vn/nhan-dien-nguon-thu-khu-vuc-sac-thue-con-du-dia-d235780.html