Для кого это возможность?

Несмотря на то, что новая налоговая политика является необходимым шагом на пути к прозрачной экономике, она вносит существенные изменения в структуру рынка. Участники рынка вынуждены не только адаптироваться, но и активно перестраивать свои конкурентные преимущества, чтобы воспользоваться возможностями и укрепить свои позиции на этом новом игровом поле.

На рынке Dong Xuan Market 4.0 многие предприятия по-прежнему принимают наличные деньги при продаже товаров.

С 1 января 2026 года почти 3,7 миллиона домохозяйств и индивидуальных предприятий больше не будут платить сборы за бизнес-лицензии, что официально положит конец единовременной налоговой системе после более чем тридцати лет ее применения. Хотя реформа направлена ​​на создание справедливой и прозрачной налоговой системы и получила широкую поддержку, у многих малых предприятий все еще остаются опасения. Переход к электронной подаче налоговых деклараций, использованию программного обеспечения и электронному выставлению счетов — процессам, которые ранее были непривычны, — требует значительных изменений в деловых привычках и операциях.

Нерешительность и тревога по поводу перемен.

В последние дни во многих коммерческих районах нередко можно наблюдать, как малые предприятия одновременно приостанавливают банковские переводы, задерживают подачу налоговых деклараций или даже закрываются. Основная причина этой ситуации — неразбериха, связанная с изменениями в налоговой политике, особенно с постановлением, требующим от всех предприятий с годовым доходом в 1 миллиард донгов и более использовать электронные счета-фактуры, генерируемые системами учета продаж, подключенными к налоговым органам, начиная с 1 июня 2025 года.

Г-жа Нгуен Тхи Май, владелица обувного магазина на рынке Тхань Конг ( Ханой ), сказала: «При налоговой ставке 1,5% от выручки, а рентабельность составляет всего 2-5%, магазин практически не получает прибыли. Мне приходится пересчитывать и корректировать цены соответственно. Кроме того, мой возраст затрудняет работу с программным обеспечением для продаж и выставление электронных счетов; мне приходится просить помощи у детей и внуков, потому что раньше я привыкла выписывать счета от руки».

По словам г-жи Май, традиционные предприятия и без того сталкивались с трудностями из-за давления со стороны электронной коммерции. Теперь же, с учетом дополнительных опасений по поводу штрафов или конфискации товаров за отсутствие действительных накладных, многие мелкие торговцы чувствуют себя неуверенно.

Даже частные лица, ведущие бизнес в социальных сетях, одновременно объявили об изменениях в способах оплаты и переводов. В связи с этим многие онлайн-продавцы опубликовали сообщения следующего содержания: «С 1 июня в связи с изменениями в налоговом законодательстве, на личные счета с общей суммой входящих и исходящих транзакций, превышающей 1 миллиард донгов, будет распространяться налог в размере 1,5%. Поэтому при оплате банковским переводом, пожалуйста, добавьте еще 1,5% для целей налогообложения. При совершении перевода, пожалуйста, не указывайте никаких данных, касающихся суммы товара. Пожалуйста, примите это к сведению, чтобы избежать потенциальных рисков, связанных с новыми налоговыми правилами».

Или обратите внимание на эти предупреждения: «Обратите внимание, при переводе денег не указывайте описание транзакции. Указание описания повлечет за собой 10% налог»; «Пожалуйста, оставьте описание транзакции пустым или напишите что угодно, главное, чтобы это не было связано с покупкой или продажей». В частности, Лан Чи, которая продает косметику, советует: «Отныне при переводе денег мне, пожалуйста, избегайте таких деликатных слов, как: Покупка - Продажа - Количество товаров - Внесение. Вместо этого, пожалуйста, пишите что-нибудь милое и веселое».

Наряду с осторожным отношением к изменениям в налоговой политике, многие физические и юридические лица в последнее время пытаются обойти новые правила, принимая только наличные платежи или запрашивая банковские переводы на счета, не связанные с налоговыми органами.

Г-н Минь Дык (район Донг Да, Ханой) рассказал, что утром 7 июня, когда он зашел в свою обычную кофейню, с удивлением увидел на кассе небольшую табличку с надписью: «За банковский перевод взимается дополнительная комиссия в размере 5%». Когда он поинтересовался причиной, владелец объяснил, что в соответствии с новыми налоговыми правилами банковские счета, на которые поступают крупные суммы, подвергаются более строгой проверке, что приводит к увеличению налогов по сравнению с предыдущей фиксированной ставкой. Чтобы компенсировать эту разницу, кофейня была вынуждена ввести дополнительную плату для клиентов, оплачивающих банковским переводом.

В последние дни во многих районах Ханоя участились случаи ограничения банкоматных переводов со стороны предприятий. В ответ на это заместитель директора налогового управления Ханоя г-н Май Сон выступил с предупреждением: «В настоящее время налоговые органы располагают взаимосвязанной системой данных из множества источников, таких как банки, Министерство общественной безопасности , Министерство промышленности и торговли, платформы электронной коммерции и судоходные компании. Благодаря этой информационной сети предприятиям и частным лицам сложно избежать проверок при самостоятельной перевозке товаров, получении наличных денег или использовании счетов, зарегистрированных не на их имя. Налоговые органы могут тщательно проверять и перепроверять информацию от судоходных компаний и банков, чтобы отслеживать движение денежных средств и обеспечивать соответствие налоговых деклараций и платежей нормативным требованиям».

Переход от "напряжения" к "прыжу"

Комментируя нынешние проблемы, юрист Тху Ха (Ханойская коллегия адвокатов) заявила, что это неизбежное следствие перехода от мягкого к строгому управлению, от субъективного к прозрачному. Ранее большинство домохозяйств и малых предприятий вели лишь простые записи вручную, поэтому единовременный налог считался подходящим для ранних этапов рыночной экономики , когда домохозяйства были небольшими и не имели ресурсов для применения технологий или профессионального бухгалтерского учета. Однако в контексте цифровой экономики и глубокой интеграции единовременный налог постепенно выявил свои ограничения, такие как недостаточная прозрачность, потери доходов и неравенство между домохозяйствами и предприятиями.

Многие магазины на улицах Ханг Нганг и Ханг Дао (Ханой) закрыты с начала июня.

По состоянию на март 2025 года почти 2 миллиона домохозяйств по всей стране платили налоги по фиксированной ставке, но налоговые декларации подали лишь около 6100 домохозяйств. В среднем каждое домохозяйство, платившее налоги по фиксированной ставке, платило всего около 670 000 донгов в месяц, в то время как те, кто подавал налоговые декларации, должны были платить до 4,6 миллиона донгов в месяц, разница составляла почти семь раз. Это демонстрирует явное неравенство в налоговых обязательствах между бизнес-моделями со схожими масштабами доходов.

По словам юриста Тху Ха, это ужесточение налогового законодательства направлено не на создание трудностей для отдельных предпринимателей, а на построение справедливой и прозрачной деловой среды. Устранение механизма единовременных налогов, имеющего множество недостатков, таких как «фаворитизм, сговор и уплата налогов на основе личных чувств», поможет сделать процесс сбора и уплаты налогов более открытым и прозрачным.

Электронные счета-фактуры и автоматизированные декларации о доходах не только снижают риск нарушений законодательства, но и открывают возможности для домашних предприятий получить доступ к банковским кредитам, заключать коммерческие контракты и постепенно трансформироваться в формальные предприятия. В действительности, те, кто адаптируется на ранней стадии, будут иметь больше преимуществ в условиях все более профессионализированной деловой среды.

Кроме того, стабильные бюджетные поступления от прозрачного сбора налогов укрепят государственные ресурсы для реинвестирования в население посредством программ социального обеспечения, улучшения инфраструктуры здравоохранения и образования, а также содействия цифровой трансформации. Граждане имеют право ожидать более качественной системы государственных услуг, а государство, в свою очередь, обладает возможностью разрабатывать более эффективные стратегии поддержки, в отличие от разрозненных и субъективных подходов прошлого.

Разделяя это мнение, доктор Нгуен Нгок Ту, преподаватель Ханойского университета бизнеса и технологий, отметил, что причиной нерешительности предпринимателей в отношении новой политики является опасение необходимости декларировать свои реальные доходы, что приведет к увеличению налогов и снижению прибыли. Они также опасаются потерять конкурентное преимущество, если конкуренты будут уклоняться от уплаты налогов, в то время как сами они не обладают достаточными знаниями в области технологий и права и испытывают затруднения с электронными счетами-фактурами и программным обеспечением для продаж.

В действительности, большинство предприятий в настоящее время не имеют надлежащей системы бухгалтерского учета, не знакомы с налоговым законодательством и не привыкли использовать электронные счета-фактуры. Если потребуется обязательное декларирование без практических решений, это может привести к сокращению объемов деятельности или появлению скрытых методов уклонения от уплаты налогов. Чтобы избежать этой ситуации, г-н Ту предложил комплексный пакет поддержки, включающий: освобождение от подоходного налога с физических лиц на первые 1-2 года, 50%-ное снижение налога на добавленную стоимость, предоставление простого и удобного в использовании бухгалтерского программного обеспечения, а также освобождение от штрафов за ошибки при выставлении первоначальных счетов-фактур, возникшие из-за операционных ошибок.

Помимо налоговых процедур, важным вопросом для предприятий при переходе к официальному декларированию являются соответствующие правовые нормы. Без четкой и прозрачной правовой базы неизбежен риск несправедливого наказания предприятий за первоначальные ошибки, технические неполадки или непреднамеренные просчеты.

Многие другие эксперты также считают, что налоговая реформа является правильным и необходимым шагом на пути к прозрачной, справедливой и устойчивой цифровой экономике, способствующим увеличению бюджетных поступлений. Однако административная реформа не может ограничиваться лишь административными распоряжениями. Когда политика меняется слишком быстро, без диалога и практической поддержки, последствиями становятся не только снижение доверия, но и риск того, что многие предприятия молча уйдут с рынка.

ТУЙ ЛИНЬ

Источник: https://nhandan.vn/co-hoi-cho-ai-post888086.html