В соответствии с Постановлением № 20/2025/ND-CP (Постановление 20) от 10 февраля 2025 года о внесении изменений и дополнений в ряд статей Постановления Правительства № 132/2020/ND-CP от 5 ноября 2020 года, регулирующего налоговое администрирование предприятий со связанными лицами, Государственный банк (ГБВ) в пределах своих задач и полномочий отвечает за координацию предоставления информации и данных о внешних кредитах и погашении задолженности каждого конкретного предприятия со связанными лицами на основании перечня, запрашиваемого налоговым органом.

Предоставляемая информация включает в себя данные об обороте по кредиту, процентной ставке, сроке выплаты процентов, платеже по основному долгу, фактическом снятии, погашении задолженности (основного долга, процентов) и другую соответствующую информацию (при наличии).

Государственный банк осуществляет координацию предоставления сведений, представляемых в соответствии с законодательством о связанных лицах членов совета директоров, членов совета участников, членов наблюдательного совета, генеральных директоров (директоров), заместителей генерального директора (заместителей директора) и лиц, приравненных к ним по должности, определенной уставом кредитной организации; о связанных лицах акционеров, владеющих 1 процентом и более уставного капитала кредитной организации; об аффилированных лицах кредитной организации по данным информационной системы управленческих данных Государственного банка по запросу налогового органа.

Данное требование поможет налоговым органам более точно контролировать субъектов налогообложения. Ранее в Закон «О кредитных организациях» 2024 года также было добавлено положение, обязывающее кредитные организации предоставлять информацию о взаимозависимых лицах акционеров, владеющих 1% и более уставного капитала кредитной организации.