Мошенничество Тринь Ван Куета на сумму 3600 миллиардов донгов и соучастие аудиторской компании

В деле, произошедшем в акционерном обществе FLC Group (сокращенно FLC Group) и связанных с ним подразделениях, бывшего председателя FLC Чинь Ван Куйета предлагается привлечь к ответственности за два преступления: мошенничество с присвоением активов и манипулирование фондовым рынком.

Согласно дополнительному заключению Агентства следственной полиции Министерства общественной безопасности, только за мошенничество г-н Кьет и его сообщники присвоили более 3600 млрд донгов у инвесторов, увеличив уставный капитал акционерного общества Faros Construction Joint Stock Company (с 1,5 млрд до 4300 млрд донгов), зарегистрировав акции на бирже и затем продав их.

Краткий обзор от 20:00 26 февраля: Г-н Тринь Ван Кует использовал незаконно присвоенные деньги для ремонта виллы | Кому нужно менять удостоверение личности?

Phi vụ lừa đảo 3.600 tỉ của Trịnh Văn Quyết và sự tiếp tay từ công ty kiểm toán- Ảnh 1. — Ответчик Тринь Ван Кует, бывший председатель FLC Group

Стоит отметить, что для успешного осуществления действий обвиняемого Чинь Ван Куета и его подчинённых, как установило обвинение, важнейшую роль сыграл ряд руководителей и должностных лиц Хошиминьской фондовой биржи (HoSE) и Государственной комиссии по ценным бумагам. Кроме того, нельзя не упомянуть и содействие со стороны компаний, работающих с ценными бумагами.

Расследование пришло к выводу, что для осуществления процедуры регистрации листинга акций ROS компании Faros одним из важных документов является финансовый отчет за 2014, 2015 годы и первые 3 месяца 2016 года данного предприятия.

Для проведения аудита были выбраны два подразделения: Hanoi Auditing and Accounting Company Limited (сокращенно Hanoi Auditing Company) и ASC Auditing Company Limited (теперь TTP Auditing Company Limited).

Мошенничество на тысячи миллиардов донгов. На что бывший председатель FLC Чинь Ван Кует использовал эти деньги?

Выпуск аудиторских отчетов в нарушение нормативных актов с целью получения денег

По данным Агентства следственной полиции Министерства общественной безопасности , при выполнении аудиторского контракта г-н Нгуен Нгок Тинь, генеральный директор Ханойской аудиторской компании, явно знал, что финансовая отчетность компании Faros не имеет достаточных оснований для полного принятия. Тем не менее, эта компания предоставила независимые аудиторские заключения, в каждом из которых содержалось полное принятие финансовой отчетности и отчетов об акционерном капитале компании Faros.

Когда компания Faros подала в Департамент государственного надзора Государственной комиссии по ценным бумагам заявление о признании ее публичной компанией, компетентный орган обнаружил, что аудиторский отчет не соответствует нормативным актам, и потребовал провести аудит и перевыпустить аудиторский отчет.

Однако компания Hanoi Auditing Company не провела повторный аудит. Вместо этого г-н Тинь и аудитор компании Ле Ван Туан продолжили выпускать три независимых аудиторских заключения, полностью приняв финансовую отчетность и отчеты о взносах в капитал владельцев компании Faros, добавив лишь раздел «Примечание для читателей финансовой отчетности».

Прокуратура установила, что действия обвиняемых Тинь и Туана противоречили нормативным актам и нарушали вьетнамские стандарты аудита. Выдача недостоверных аудиторских заключений создала условия для обвиняемого Чинь Ван Куйета и его сообщников для использования, подготовки документов для подачи заявки и листинга акций ROS.

В ходе расследования г-н Тинь признал свою вину и заявил, что FLC Group и компании, входящие в экосистему, являются крупными постоянными клиентами Hanoi Auditing Company. Поэтому ответчик, по требованию компании, выдал аудиторское заключение, противоречащее нормативным актам, с целью получения оплаты.

Phi vụ lừa đảo 3.600 tỉ của Trịnh Văn Quyết và sự tiếp tay từ công ty kiểm toán- Ảnh 2. — Во время рассмотрения дела полиция провела обыск в штаб-квартире FLC.

Никакой проверки, подтверждения, но все равно подписанное подтверждение

Относительно ASC Auditing Company Limited Агентство следственной полиции Министерства общественной безопасности заявило, что заместитель генерального директора компании г-жа Тран Тхи Хань несет прямую ответственность за сбор записей и документов для оценки и проверки производственной и коммерческой деятельности в соответствии с финансовыми отчетами компании Faros.

Подобно ответчикам Hanoi Auditing Company, хотя собранных аудиторских записей было недостаточно, г-жа Хань все равно подписала и предоставила аудиторские отчеты с полностью приемлемыми аудиторскими заключениями вместе с аудиторами компании.

Кроме того, г-жу Хань также обвинили в том, что она не проверила и не верифицировала инвестиционные трасты компании Faros, но все же подписала подтверждение в документе компании о дополнительном разъяснении по инвестиционным трастам, направленном в HoSE.

Последовательность действий женщины-обвиняемой помогла обвиняемому Тринь Ван Куету и его сообщникам подготовить документ с объяснениями по запросу HoSE, чтобы компания Faros могла разместить свои акции на фондовой бирже, совершив мошенничество и присвоив деньги инвесторов.

В ходе расследования г-жа Хань признала свои нарушения, но не признала наличие у неё цели мошенничества и присвоения имущества. Кроме гонорара за аудит, предусмотренного договором, ответчик не получил никаких других выгод.

Ссылка на источник