AI เข้ามามีบทบาท ธนาคารกำลังมุ่งสู่มาตรฐาน ESG ระดับโลก

ปัญญาประดิษฐ์ (AI) ช่วยให้ธนาคารแปลงรายงาน ESG ให้เป็นดิจิทัล ยกระดับมาตรฐานความโปร่งใส และบรรลุเกณฑ์การพัฒนาที่ยั่งยืนตามเกณฑ์ระดับโลก

ผลักดันใหม่สำหรับการรายงานการพัฒนาอย่างยั่งยืนในอุตสาหกรรมการธนาคาร

ในงานสัมมนา “การฝึกฝนการรายงานการพัฒนาอย่างยั่งยืนในภาคธนาคารด้วยโซลูชัน AI” จัดโดย Banking Times ร่วมกับ Association of Chartered Certified Accountants (ACCA) เมื่อวันที่ 21 พฤษภาคมที่ผ่านมา คุณ Mike Suffield ผู้อำนวยการฝ่ายนโยบายและการวิจัยเชิงลึกของ ACCA Global กล่าวว่า AI ไม่เพียงแต่เป็นเครื่องมือในการปรับปรุงประสิทธิภาพการทำงานเท่านั้น แต่ยังเป็นปัจจัยเชิงกลยุทธ์ที่จะช่วยปรับปรุงคุณภาพและความน่าเชื่อถือของรายงานในอุตสาหกรรมการเงินอีกด้วย

สัมมนา “การฝึกฝนการรายงานการพัฒนาอย่างยั่งยืนในระบบธนาคารด้วยโซลูชัน AI” ภาพโดย: Hoang Giap

เขากล่าวว่า AI ถูกนำไปใช้อย่างแพร่หลายในอุตสาหกรรมการเงิน ตั้งแต่การเรียนรู้ของเครื่องจักร (machine learning) วิสัยทัศน์คอมพิวเตอร์ (computer vision) การประมวลผลภาษาธรรมชาติ (natural language processing) ไปจนถึงเทคโนโลยียุคใหม่ เช่น ปัญญาประดิษฐ์ (generative AI) และปัญญาประดิษฐ์เชิงตัวแทน (agentic AI) การประยุกต์ใช้งานครอบคลุมตั้งแต่การวิเคราะห์การคาดการณ์รายได้ การตรวจจับการทุจริต การรายงาน การประสานงานกระบวนการ หรือการสนับสนุนลูกค้า... อย่างไรก็ตาม คุณไมค์ยังตั้งข้อสังเกตว่าเทคโนโลยีเหล่านี้ยังอยู่ในขั้นตอนการพัฒนาและไม่สามารถแทนที่กระบวนการแบบดั้งเดิมได้อย่างสมบูรณ์

ACCA ได้พัฒนาแบบจำลอง 8 ขั้นตอนสำหรับวงจรการรายงานความยั่งยืน ตั้งแต่การมอบหมายความรับผิดชอบ การกำหนดบริบท การระบุข้อมูลสำคัญ ไปจนถึงการตรวจสอบและการปรับปรุงอย่างต่อเนื่อง แต่ละขั้นตอนสามารถใช้ประโยชน์จากพลังของ AI ได้ ในขั้นตอนการกำหนดบริบท AI ช่วยให้เข้าใจและสังเคราะห์ข้อกำหนดในการรายงานได้อย่างรวดเร็ว ในการประเมินความเสี่ยงด้านสภาพภูมิอากาศ AI สามารถจำลองสถานการณ์ วิเคราะห์ข้อมูลจากดาวเทียม เช่น Google Flood Hub หรือ Climate TRACE นอกจากนี้ ขั้นตอนการนำเสนอรายงานยังสามารถปรับแต่งด้วย AI ให้เหมาะสมกับกลุ่มผู้ชมที่แตกต่างกันได้อีกด้วย” คุณไมค์ ซัฟฟิลด์ กล่าว

คุณไมค์ ซัฟฟิลด์ ผู้อำนวยการฝ่ายนโยบายและการวิจัยของ ACCA Global กำลังบรรยาย ภาพโดย: ฮวง เกียป

อย่างไรก็ตาม ผู้เชี่ยวชาญยังเตือนด้วยว่าหลายองค์กรยังไม่มีระบบข้อมูลหรือโครงสร้างพื้นฐานที่เหมาะสมในการใช้ประโยชน์จาก AI ได้อย่างมีประสิทธิภาพ อุปสรรคสำคัญคือ ข้อมูลที่ขาดการเชื่อมโยง การขาดมาตรฐาน หรือการขาดการเชื่อมโยงภายในระหว่างฝ่ายการเงิน เทคโนโลยี และข้อมูล เขาแนะนำแนวทางแบบทีละขั้นตอน ตั้งแต่การปรับปรุงการกำกับดูแลภายในไปจนถึงการเสริมสร้างความเชื่อมโยงภายในองค์กร

ประเด็นสำคัญประการหนึ่งที่คุณไมค์ ซัฟฟิลด์ กล่าวถึงคือ จริยธรรมและความรับผิดชอบในการใช้ AI เขาเน้นย้ำว่าการประยุกต์ใช้ AI ใดๆ จำเป็นต้องได้รับการประเมินโดยยึดหลักจริยธรรม 5 ประการที่ ACCA กำหนดไว้ ได้แก่ ความซื่อสัตย์ ความเที่ยงธรรม ความสามารถและความเอาใจใส่ทางวิชาชีพ การรักษาความลับ และความประพฤติทางวิชาชีพ

“หาก AI ถูกฝึกฝนโดยใช้ข้อมูลที่มีอคติ ล้าสมัย หรือขาดการนำเสนอ รายงานที่สร้างขึ้นอาจทำให้เข้าใจผิด ก่อให้เกิดภัยคุกคามร้ายแรงต่อความซื่อสัตย์สุจริตและค่านิยมหลักขององค์กร เมื่อ AI สร้างเนื้อหารายงานโดยอัตโนมัติซึ่งขาดการเชื่อมโยงระหว่างข้อมูลทางการเงินและข้อมูลที่ไม่ใช่ทางการเงิน ความโปร่งใสก็จะถูกกัดกร่อน” เขากล่าว

หนึ่งในความเสี่ยงที่พบบ่อยคือการพึ่งพาผลลัพธ์ของ AI อย่างงมงายโดยไม่ตรวจสอบและยืนยันผลลัพธ์นั้น นั่นเป็นเหตุผลที่ Mike เชื่อว่าทักษะวิชาชีพแบบดั้งเดิม เช่น การตรวจสอบภายใน การวิเคราะห์ข้อมูล และการตรวจสอบข้อเท็จจริง ยังคงเป็นสิ่งที่ขาดไม่ได้ เขายังกล่าวถึง “ผลกระทบต่อสิ่งแวดล้อม” ซึ่งเป็นผลกระทบที่ไม่ค่อยถูกพูดถึงของ AI ในปัจจุบัน

สถาบันวิจัยพลังงานไฟฟ้า (Electric Power Research Institute) ระบุว่า การค้นหาข้อมูลใน ChatGPT แต่ละครั้งกินไฟมากกว่า Google ถึง 10 เท่า ChatGPT เพียงอย่างเดียวมีผู้ใช้งาน 200 ล้านคนต่อสัปดาห์ ยังไม่รวมถึงแพลตฟอร์มอย่าง Claude, Gemini, LLaMA... การเติบโตอย่างรวดเร็วนี้ทำให้ความต้องการใช้ไฟฟ้าเพิ่มสูงขึ้น Goldman Sachs ระบุว่า การใช้ไฟฟ้าของศูนย์ข้อมูลทั่วโลกอาจเพิ่มขึ้นถึง 160% ภายในปี 2030 คิดเป็น 4% ของความต้องการใช้ไฟฟ้าทั่วโลก และมีความเสี่ยงที่จะเพิ่มการปล่อยก๊าซเรือนกระจกเป็นสองเท่าเมื่อเทียบกับปี 2022

ศูนย์ข้อมูลยังใช้น้ำปริมาณมหาศาลในการระบายความร้อน ในปี 2022 Google และ Microsoft ใช้น้ำเทียบเท่ากับชาวอเมริกัน 700,000 คนในการระบายความร้อนเซิร์ฟเวอร์ ด้วยปัญหาขาดแคลนน้ำจืดมากขึ้นเรื่อยๆ แนวโน้มนี้จึงก่อให้เกิดความขัดแย้งของ “ความยั่งยืนในเทคโนโลยีที่ยั่งยืน”

ไมค์กระตุ้นให้ CFO พิจารณาถึงต้นทุนด้านสิ่งแวดล้อม นอกเหนือจากต้นทุนการลงทุนและผลตอบแทนจากการลงทุนเมื่อลงทุนใน AI การเลือกแพลตฟอร์มเทคโนโลยีควรเชื่อมโยงกับกลยุทธ์การปล่อยมลพิษขององค์กร ขณะเดียวกัน เขายังเน้นย้ำถึงบทบาทของ การศึกษา และการเปลี่ยนแปลงวัฒนธรรมองค์กร AI จะมีประสิทธิภาพก็ต่อเมื่อ "ป้อนข้อมูล" ที่มีคุณภาพ ในขณะที่ปัจจุบันข้อมูลในธุรกิจมากถึง 80% เป็น "ข้อมูลมืด" ซึ่งไม่มีประโยชน์อีกต่อไปแต่ยังคงใช้ทรัพยากรในการจัดเก็บข้อมูล ดังนั้น การสร้างความตระหนักรู้ภายในองค์กร การตรวจสอบข้อมูล และการประพฤติปฏิบัติอย่างมีความรับผิดชอบต่อข้อมูล จึงเป็นรากฐานสำคัญสำหรับความสำเร็จของการรายงานความยั่งยืน

คุณเจิ่น อันห์ กวี หัวหน้าฝ่ายสินเชื่อนโยบาย ฝ่ายสินเชื่อภาค เศรษฐกิจ ธนาคารแห่งประเทศเวียดนาม กำลังบรรยาย ภาพโดย: ฮวง เกียป

การสร้างระบบนิเวศ ESG-AI “Make in Vietnam”

จากมุมมองด้านนโยบายภายในประเทศ คุณ Tran Anh Quy หัวหน้าฝ่ายสินเชื่อนโยบาย ฝ่ายสินเชื่อภาคเศรษฐกิจ ธนาคารแห่งรัฐ กล่าวว่า รายงานการพัฒนาที่ยั่งยืน (SDGs) กำลังกลายเป็นแนวโน้มที่หลีกเลี่ยงไม่ได้และจะเป็นแนวทางระยะยาวของอุตสาหกรรมธนาคาร ในปี 2567 จำนวนรายงาน SDGs ที่ได้รับการตีพิมพ์เพิ่มขึ้นเป็นสถิติสูงสุด โดยมีองค์กรถึง 33 แห่ง และมีธนาคาร 6 แห่งที่ตีพิมพ์เป็นครั้งแรก ระบบกฎระเบียบที่เกี่ยวข้องยังได้รับการปรับปรุงให้ดีขึ้นอย่างต่อเนื่อง ตั้งแต่พระราชกฤษฎีกา 155/2020/ND-CP ของรัฐบาลที่ให้รายละเอียดการบังคับใช้บทความต่างๆ ของกฎหมายหลักทรัพย์ หนังสือเวียน 96/2020/TT-BTC ที่ให้แนวทางการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับตลาดหลักทรัพย์ และหนังสือเวียนหมายเลข 116/2020/TT-BTC ที่ให้แนวทางบทความต่างๆ เกี่ยวกับการกำกับดูแลกิจการที่ใช้บังคับกับบริษัทมหาชน... ไปจนถึงกลยุทธ์ของอุตสาหกรรม เช่น การตัดสินใจ 986/QD-TTg ของ นายกรัฐมนตรี เกี่ยวกับการอนุมัติแผนยุทธศาสตร์การพัฒนาอุตสาหกรรมธนาคารของเวียดนามจนถึงปี 2025 โดยมีวิสัยทัศน์ถึงปี 2030 หรือการตัดสินใจของธนาคารแห่งรัฐเกี่ยวกับธนาคารสีเขียว การเติบโตสีเขียว...

จากสถิติ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2568 มีสถาบันการเงิน 58 แห่งที่มีสินเชื่อสีเขียว มูลค่ารวมมากกว่า 704,200 พันล้านดอง เพิ่มขึ้น 3.57% เมื่อเทียบกับสิ้นปี 2567 โดยสินเชื่อสีเขียวส่วนใหญ่มุ่งเน้นไปที่พลังงานหมุนเวียน (37%) และการเกษตรสีเขียว (29%) สินเชื่อคงค้างที่ประเมินความเสี่ยงด้านสิ่งแวดล้อมและสังคมของสถาบันการเงิน 57 แห่ง มีมูลค่ามากกว่า 3.62 ล้านล้านดอง

อย่างไรก็ตาม สถาบันสินเชื่อยังคงเผชิญกับความยากลำบากมากมาย โดยเฉพาะอย่างยิ่งต้นทุนการรายงานที่สูง การขาดแคลนทรัพยากรบุคคลเฉพาะทาง และกรอบกฎหมายที่ชัดเจน แนวทางแก้ไขที่เสนอ ได้แก่ การออกบัญชีรายชื่อการจำแนกประเภทสิ่งแวดล้อมแห่งชาติ (National Green Classification Catalogue) โดยเร็ว การเสริมสร้างความร่วมมือระหว่างประเทศ การปรับปรุงคุณภาพการให้คำปรึกษา และการส่งเสริมการฝึกอบรม นอกจากนี้ สถาบันต่างๆ ยังจำเป็นต้องจัดสรรทรัพยากรเชิงรุกสำหรับแนวปฏิบัติ ESG และสร้างกรอบการกำกับดูแลที่เหมาะสม

ดร. เล หุ่ง เกือง รองผู้อำนวยการทั่วไป FPT Digital บริษัท FPT Corporation กำลังบรรยาย ภาพโดย: ฮวง เจียป

ดร. เล หง เกือง รองกรรมการผู้จัดการใหญ่ FPT Digital บริษัท FPT Corporation ผู้แทนภาคธุรกิจ ชี้ให้เห็นถึงข้อเท็จจริงที่ว่า 70% ของธุรกิจยังไม่ได้เผยแพร่รายงาน ESG หรือเผยแพร่รายงานไม่ครบถ้วน ซึ่งสาเหตุหลักมาจากการขาดความรู้และความยากลำบากในการรวบรวมและวิเคราะห์ข้อมูล FPT นำเสนอโซลูชันที่ใช้เทคโนโลยีดิจิทัลและ AI เพื่อลดความซับซ้อนของกระบวนการ ผสานรวมข้อมูลจากระบบ ERP, IoT, ห่วงโซ่อุปทาน ฯลฯ จัดทำมาตรฐานตามกรอบมาตรฐานสากล (GRI, ISSB) และทำให้กระบวนการรายงานเป็นแบบอัตโนมัติ

คุณเกืองยังได้แบ่งปันประสบการณ์ระดับนานาชาติ อาทิ การที่ธนาคารกลางสิงคโปร์ (MAS) พัฒนาแพลตฟอร์ม Gprnt เพื่อลดความซับซ้อนในการรายงาน ESG สำหรับวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม (SMEs) หรือโครงการ Gaia ของธนาคารกลางยุโรป เยอรมนี และสเปน และธนาคารเพื่อการชำระหนี้ระหว่างประเทศ (BIS) ที่ใช้ AI วิเคราะห์รายงาน ESG มากกว่า 2,300 ฉบับ เพื่อติดตามความเสี่ยงด้านสภาพภูมิอากาศ โดยมีความแม่นยำสูงถึง 98% ในการระบุเอกสารที่ไม่มีข้อมูลความเสี่ยงด้านสภาพภูมิอากาศ และ 80% ในการจัดประเภทความเสี่ยงด้านสภาพภูมิอากาศจากเอกสารที่เกี่ยวข้อง...

ในประเทศเวียดนาม FPT ได้นำซอฟต์แวร์ VertZero มาใช้กับธนาคารเพื่อทำการสำรวจปริมาณก๊าซเรือนกระจกและสร้างระบบนิเวศ ESG-AI ที่เรียกว่า “Make in Vietnam” เพื่อให้บริการธุรกิจต่างๆ ในการเปลี่ยนแปลงและการเข้าถึงเงินทุนสีเขียว

ทุย ลินห์

ที่มา: https://congthuong.vn/ai-vao-cuoc-ngan-hang-buoc-sang-chuan-esg-toan-cau-388632.html