ตามรายงานของ VietNamNet สำนักงานอัยการสูงสุดเพิ่งเสร็จสิ้นการฟ้องร้องจำเลย 38 รายในคดีละเมิดกฎระเบียบการบัญชีซึ่งก่อให้เกิดผลร้ายแรง การพิมพ์ การออก และการซื้อขายใบแจ้งหนี้และเอกสารเพื่อชำระเงินให้กับงบประมาณแผ่นดินโดยผิดกฎหมาย

จากคดีดังกล่าว นายเหงียน ดัง ถุยต กรรมการผู้จัดการใหญ่ และภริยา นายเหงียน นัท ลินห์ รองกรรมการผู้จัดการใหญ่ บริษัท ถันอัน ฮานอย จำกัด ถูกดำเนินคดีฐานละเมิดกฎระเบียบการบัญชีซึ่งก่อให้เกิดผลกระทบร้ายแรง

ตามข้อกล่าวหา นายถวีตได้จัดตั้งและบริหารกิจกรรมทั้งหมดของบริษัท ถั่น อัน บริษัท ดัง และบริษัท ตรัง ถิ นอกจากนี้ นายถวีตยังเป็นผู้สั่งการให้นักบัญชีวางระบบบัญชี 2 ระบบด้วย

ภายใต้การกำกับดูแลของนาย Thuyet จำเลย Nguyen Quy Khai (กรรมการบริษัท Danh), Do Thi Hoa (หัวหน้าฝ่ายบัญชีบริษัท Thanh An Hanoi), Bui Thi Mai Huong (หัวหน้าฝ่ายบัญชีบริษัท Danh), Nguyen Thi Hoa (หัวหน้างานบัญชีภาษีของบริษัท Thanh An Hanoi, บริษัท Danh, บริษัท Trang Thi) ได้จัดตั้งและใช้ระบบบัญชี 2 ระบบบนซอฟต์แวร์ FAST เพื่อทำบัญชี ประกาศ รายงานภาษี และติดตามผลการดำเนินงานของบริษัททั้ง 3 แห่ง

nguyen dang thuyet 1009.jpeg
นายเหงียน ดัง ถวีต ภาพ: กระทรวงความมั่นคงสาธารณะ

ระบบบัญชีภายในบันทึกรายรับ รายจ่าย ผลประกอบการทางธุรกิจ และรายจ่ายที่เกิดขึ้นจริงทั้งหมดโดยไม่มีเอกสารทางกฎหมาย และระบบบัญชีการเงินและภาษีได้ปลอมแปลงข้อมูลเพื่อจัดทำรายงานทางการเงินและภาษี เพื่อควบคุมกระแสเงินสดของรายรับและรายจ่าย คุณถวี๋เย็ทได้ขอให้ตัวแทนของบริษัทมอบอำนาจให้เขาลงนามในเอกสารธนาคารของบริษัททั้ง 3 แห่ง จากนั้น คุณถวี๋เย็ทได้มอบหมายให้เหงียน นัท ลินห์ ภรรยาของเขาเป็นผู้ลงนามในบัญชี

ในเดือนกันยายน พ.ศ. 2560 คุณเหงียน นัท ลินห์ ได้สมรสกับคุณเหงียน ดัง ถวีต ต้นปี พ.ศ. 2561 คุณลินห์ได้เข้ารับตำแหน่งรองกรรมการผู้จัดการบริษัทถั่น อัน รับผิดชอบดูแลด้านทรัพยากรบุคคล การเงิน และบัญชีของบริษัททั้ง 3 แห่ง ได้แก่ บริษัทถั่น อัน บริษัทดัง และบริษัทตรัง ถิ

ในเดือนมกราคม พ.ศ. 2562 ภายใต้การกำกับดูแลของนายถุยต์ กรรมการของบริษัททั้งสามแห่งได้มอบอำนาจให้คุณลินห์ลงนามในบัญชีสำหรับธุรกรรมธนาคาร และนับจากนี้เป็นต้นไป คุณลินห์ได้มีส่วนร่วมในการจัดตั้งระบบบัญชีการเงินสองระบบในบริษัททั้งสามแห่ง

ข้อกล่าวหาระบุว่าตั้งแต่เดือนมิถุนายน 2564 ถึง 2565 แม้ว่านาย Thuyet จะหลบหนีออกจากเวียดนามไปแล้ว แต่ยังคงติดต่อกับภรรยาเป็นประจำผ่านแอปพลิเคชั่น Viber เพื่อขอคำแนะนำในการจัดตั้งและใช้ระบบบัญชี 2 ระบบ (นาง Linh ไม่จำเป็นต้องให้คำแนะนำโดยละเอียด เนื่องจากนักบัญชีได้ดำเนินการทุกอย่างตามแผนของนาย Thuyet มาเป็นเวลาหลายปีแล้ว)

เกี่ยวกับผลประกอบการทางธุรกิจรายวันจริง จำเลย Do Thi Hoa ควบคุมและรายงานต่อ Ms. Linh เพื่อติดตามกระแสเงินสดและผลกำไรของบริษัททั้ง 3 แห่ง

ระบบบัญชีเพื่อรายงานต่อเจ้าหน้าที่และรายงานภาษีที่เกี่ยวข้องกับข้อมูลสัญญาซื้อขายใบกำกับสินค้าปลอม ได้รับการรายงานโดยจำเลย Bui Thi Mai Huong และ Nguyen Thi Hoa ต่อนาย Nguyen Dang Thuyet และนางสาว Linh เพื่อควบคุมแหล่งที่มาของเงิน

ตั้งแต่เดือนกันยายน พ.ศ. 2552 เป็นต้นมา คุณลินห์เป็นผู้อนุมัติ "ค่าธรรมเนียม" สำหรับการซื้อขายใบแจ้งหนี้ปลอม และลงนามอนุญาตให้โอนเงินให้กับบริษัท/ครัวเรือนธุรกิจตามคำขอของคุณฮวาและคุณฮวง

ข้อกล่าวหาคือจำเลย Nguyen Nhat Linh ช่วยเหลือสามีของเธอในการจัดตั้งระบบบัญชีการเงินสองระบบ โดยปกปิดผลกำไรและตัวเลขบัญชีที่แท้จริงของบริษัทสามแห่งในช่วงปี 2019 ถึง 2022 และร่วมกับนาย Nguyen Dang Thuyet ทำให้รัฐเสียหายมากกว่า 498 พันล้านดอง

หน่วยงานสอบสวนระบุว่า ตั้งแต่ปี 2560 ถึง 2565 จำเลยฮวาและเฮือง ได้ซื้อใบแจ้งหนี้ปลอมจำนวน 19,167 ใบ (สินค้าเป็น เวชภัณฑ์ ) จากบริษัทและครัวเรือนธุรกิจ 110 แห่ง คิดเป็นมูลค่ารวมก่อนหักภาษีมากกว่า 3,689 พันล้านดอง โดยในจำนวนนี้เป็นภาษีมูลค่าเพิ่มมากกว่า 75 พันล้านดอง และมูลค่ารวมหลังหักภาษีมากกว่า 3,765 พันล้านดอง

ยอดรวมใบแจ้งหนี้ที่ชำระให้แก่บริษัทและธุรกิจรายย่อยทั้ง 110 แห่งนี้มีมูลค่ามากกว่า 257,000 ล้านดอง คุณฮวาและคุณเฮืองบันทึกใบแจ้งหนี้ปลอมจำนวน 19,167 ใบไว้ในซอฟต์แวร์บัญชีภาษี เพื่อเพิ่มต้นทุนและลดภาษีที่ต้องชำระ ค่าใช้จ่ายในการซื้อใบแจ้งหนี้ปลอม ใบเสร็จรับเงินอื่นๆ และการชำระเงินจริง ได้รับการติดตามในสมุดบัญชีภายใน