การใช้ประโยชน์จากภาษีอย่างมีประสิทธิภาพจะสร้างแรงกระตุ้นใหม่ให้กับเศรษฐกิจภาคเอกชน

VTV.vn - การบังคับใช้เกณฑ์ยกเว้นภาษีที่ 1 พันล้านดอง และการลดอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลเหลือ 15-17% แสดงให้เห็นว่ากรมสรรพากรให้ความสำคัญกับการสร้างแหล่งรายได้ที่ยั่งยืน

เมื่อเข้าสู่ปี 2026 การปฏิรูปครั้งสำคัญจากกฎหมายแก้ไขเพิ่มเติมมาตราต่างๆ ของกฎหมายภาษี 4 ฉบับ (ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีเงินได้นิติบุคคล และภาษีสรรพสามิตพิเศษ) ผนวกกับพระราชกฤษฎีกา 141 กำลังสร้างโฉมหน้าใหม่ให้กับนโยบายการคลัง: มีความเชิงรุก ยืดหยุ่น และสร้างสรรค์ในระยะยาว

เพิ่มสภาพคล่องและกระตุ้นความต้องการของผู้บริโภค

เมื่อมองย้อนกลับไปถึงมาตรการยกเว้นและลดหย่อนภาษีในช่วงที่ผ่านมา นักวิเคราะห์ทางการเงินประเมินว่านี่คือกลไกการแทรกแซงแบบคู่ขนานที่ออกแบบมาอย่างแม่นยำ เพื่อส่งผลกระทบต่อทั้งด้านอุปทานและด้านอุปสงค์ของ เศรษฐกิจ ไปพร้อมๆ กัน ผ่านนโยบายภาษีที่มีประสิทธิภาพ

ดังนั้น ในด้านอุปทาน อุปสรรคที่ใหญ่ที่สุดสำหรับภาคการผลิตเมื่อเผชิญกับภาวะเงินเฟ้อในต้นทุนปัจจัยการผลิตคือกระแสเงินสด การดำเนินนโยบายขยายเวลาการชำระภาษีเงินได้นิติบุคคล ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และค่าเช่าที่ดินนั้น แท้จริงแล้วคือการที่รัฐบาลให้สินเชื่อระยะสั้นดอกเบี้ย 0% แก่ธุรกิจต่างๆ การแก้ไขปัญหาสภาพคล่องนี้ จะช่วยให้ธุรกิจต่างๆ สามารถเข้าถึงเงินสด (กระแสเงินสดเป็นศูนย์) ได้ทันที แทนที่จะต้องดิ้นรนกู้ยืมจากธนาคารด้วยขั้นตอนที่ยุ่งยากเพื่อชำระภาระภาษี เพื่อรักษาพนักงาน จ่ายเงินให้ซัพพลายเออร์ และรักษาระบบการผลิตและห่วงโซ่อุปทานให้ดำเนินต่อไปได้

ช่วงปี 2021 ถึง 2025 เป็นช่วงเวลาที่เวียดนามได้ดำเนินมาตรการบริหารจัดการทางการคลังอย่างที่ไม่เคยมีมาก่อน โดยมีการสนับสนุนทางการเงินรวมกว่า 1.1 ล้านล้านด่อง ผ่านการขยายเวลา การยกเว้น และการลดหย่อนภาษีและค่าธรรมเนียม ทำให้งบประมาณของรัฐสามารถช่วยเหลือประชาชนและธุรกิจให้ผ่านพ้นช่วงเวลาที่ยากลำบากจากสถานการณ์โรคระบาดได้

แม้จะยอมรับว่ารายได้ของรัฐลดลงอย่างมาก แต่ในช่วงห้าปีที่ผ่านมา อัตราการระดมทุนของรัฐยังคงทรงตัวอยู่ที่ประมาณ 18.8% ของ GDP สิ่งนี้แสดงให้เห็นอย่างชัดเจนว่า เมื่อแหล่งรายได้ได้รับการดูแลอย่างเพียงพอ เศรษฐกิจจะสร้างกลไกเพื่อชดเชยการขาดดุลโดยธรรมชาติ

ในด้านอุปสงค์ การคงนโยบายลดอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มจาก 10% เหลือ 8% ทั่วทั้งระบบ ได้ส่งผลโดยตรงต่อกำลังซื้อของผู้บริโภค เมื่อราคาสินค้าปลีกลดลง แรงกดดันในการใช้จ่ายก็ลดลง กระตุ้นให้กำลังซื้อกลับคืนมาทันที วงจรเศรษฐกิจจึงสมบูรณ์ และการบริโภคที่เพิ่มขึ้นช่วยให้ธุรกิจระบายสินค้าคงคลัง ทำให้มีกระแสเงินสดใหม่เข้ามาเพื่อใช้ในการจัดหาเงินทุนสำหรับห่วงโซ่การผลิตในรอบต่อไป

ในขณะเดียวกัน การลดภาษีน้ำมันเชื้อเพลิงอย่างยืดหยุ่นเพื่อรักษาเสถียรภาพราคาได้ก่อให้เกิดผลกระทบในวงกว้างอย่างมาก มาตรการนี้ไม่เพียงแต่ลดต้นทุนด้านโลจิสติกส์โดยตรง แต่ยังขจัดความคาดหวังเรื่องต้นทุนด้านเงินทุนที่เพิ่มสูงขึ้นซึ่งเป็นสาเหตุของภาวะเงินเฟ้อ ช่วยสร้างสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่มั่นคงและคาดการณ์ได้

นอกจากนี้ เกณฑ์รายได้ขั้นต่ำ 100 ล้านดงต่อปีสำหรับธุรกิจครัวเรือนได้เป็นอุปสรรคต่อการพัฒนามาเป็นเวลานาน ในบริบทของภาวะเงินเฟ้อและค่าเช่าและค่าแรงที่เพิ่มสูงขึ้น การที่ธุรกิจที่มีรายได้น้อยกว่า 9 ล้านดงต่อเดือนต้องเสียภาษีนั้นไม่เหมาะสมอีกต่อไป ต้นทุนในการปฏิบัติตามกฎหมายภาษี (รวมถึงเวลา ขั้นตอนการยื่นแบบ และความเสี่ยงจากการตรวจสอบ) กลับกลายเป็นภาระที่หนักกว่าภาษีที่จ่ายจริง ทำให้ธุรกิจครัวเรือนจำนวนมากยังคงอยู่ในเศรษฐกิจนอกระบบเพื่อหลีกเลี่ยงแรงกดดันจากทางราชการ พระราชกฤษฎีกา 141 ที่กำหนดเกณฑ์รายได้ขั้นต่ำที่ได้รับการยกเว้นภาษีใหม่ไว้ที่ 1 พันล้านดงต่อปี ซึ่งสูงกว่าระเบียบเดิมถึงสิบเท่า เป็นการตัดสินใจที่เหมาะสมและเป็นไปได้จริง

ในระยะยาว การเพิ่มวงเงินยกเว้นภาษีเป็น 1 พันล้านดอง อาจทำให้รายได้ของรัฐบาลลดลงบ้างในระยะสั้น แต่ในระยะยาวแล้ว นี่คือกลยุทธ์ "ใช้เหยื่อเล็ก ๆ จับปลาใหญ่" เมื่อไม่มีแรงกดดันจากภาษีและต้นทุนด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบแล้ว ครัวเรือนธุรกิจจะมีทรัพยากรสะสมมากขึ้นเพื่อขยายขนาดธุรกิจ พัฒนาเทคโนโลยี และเตรียมความพร้อมทางด้านจิตใจสำหรับการเปลี่ยนผ่านไปสู่รูปแบบธุรกิจที่เป็นทางการ

ปล่อยให้ผลกำไรตกเป็นของวิสาหกิจขนาดเล็กและขนาดจิ๋ว

หนึ่งในข้อบกพร่องเชิงโครงสร้างที่ร้ายแรงที่สุดของเศรษฐกิจเวียดนามในปัจจุบันคือ "รูปทรงนาฬิกาทราย" เศรษฐกิจมีวิสาหกิจขนาดเล็กและธุรกิจครัวเรือนจำนวนมาก แต่ขาดภาคธุรกิจขนาดกลางที่มีความสามารถในการแข่งขันและก้าวหน้าทางเทคโนโลยี นโยบายภาษีสำหรับปี 2025 และ 2026 มุ่งเป้าไปที่การแก้ไขข้อบกพร่องนี้โดยตรงผ่านแนวทางทางกฎหมายสองประการ ได้แก่ การจำแนกประเภทอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลและการให้ความยืดหยุ่นในการบริหารจัดการมากขึ้น

พระราชกฤษฎีกา 141 ซึ่งกำหนดเกณฑ์รายได้ที่ได้รับการยกเว้นภาษีใหม่ไว้ที่ 1 พันล้านดองต่อปี สูงกว่าระเบียบเดิมถึงสิบเท่า เป็นการตัดสินใจที่คำนึงถึงมนุษยธรรมและปฏิบัติได้จริง

ในส่วนสำคัญเกี่ยวกับการจัดประเภทอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคล แทนที่จะใช้อัตราภาษีเดียวกันที่ 20% กฎระเบียบใหม่ได้อนุญาตให้ใช้อัตราพิเศษที่ 15% และ 17% สำหรับวิสาหกิจขนาดเล็กและขนาดจิ๋วโดยเฉพาะ ความแตกต่าง 3% - 5% นี้แสดงถึงส่วนของกำไรที่เก็บไว้โดยตรงภายในกิจการ ซึ่งจะเปลี่ยนเป็นทุนเพื่อนำไปลงทุนใหม่ในเครื่องจักร โรงงาน และทรัพยากรบุคคล

ข้อเท็จจริงที่ว่าเงินกว่า 18 ล้านล้านดองไม่ได้ถูกถอนออกจากระบบหมุนเวียน แต่ถูกปล่อยทิ้งไว้ในตลาดทั้งหมดนั้น ถือเป็น "ยาชูกำลัง" ที่เหมาะสมและทันท่วงที เงินจำนวนนี้หมุนเวียนอยู่ในระบบเศรษฐกิจอย่างต่อเนื่อง สร้างงาน เพิ่มรายได้ให้แก่แรงงาน กระตุ้นการทำธุรกรรม และท้ายที่สุดจะกลับคืนสู่คลังของรัฐผ่านฐานภาษีที่กว้างขวาง แข็งแรง และยั่งยืนยิ่งขึ้น

นอกจากนี้ การให้ความยืดหยุ่นมากขึ้นแก่นโยบายการคลังผ่านกฎหมายใหม่ได้ขจัดข้อจำกัดด้านอัตราภาษีที่เข้มงวดในข้อกฎหมายออกไป แทนที่จะเป็นเช่นนั้น กฎระเบียบใหม่ให้อำนาจ รัฐบาล ในการปรับอัตราภาษีตามตัวชี้วัดทางเศรษฐกิจมหภาคและสถานะทางการคลังในช่วงเวลาต่างๆ การเปลี่ยนแปลงนี้ช่วยให้นโยบายการคลังสามารถตอบสนองได้อย่างรวดเร็วและหลีกเลี่ยงการ "ล้าสมัย" เมื่อเผชิญกับความผันผวนของตลาด

ดร. แมค กว็อก อัญ รองประธานสมาคมวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม ฮานอย กล่าวว่า ด้วยนโยบายลดภาษีมูลค่าเพิ่มเหลือ 8% และการขยายเวลาชำระภาษี ทำให้ธุรกิจจำนวนมากสามารถประหยัดและเพิ่มประสิทธิภาพกระแสเงินสดได้ ในบริบทของต้นทุนวัตถุดิบที่เพิ่มสูงขึ้น เงินออมเหล่านี้จึงกลายเป็นสิ่งสำคัญยิ่ง สามารถนำไปลงทุนในเครื่องจักรเพิ่มเติม ปรับปรุงประสิทธิภาพการผลิต และรักษาการจ้างงานให้มั่นคงได้

นายแมค กว็อก อานห์ เน้นย้ำว่า "การสนับสนุนจากการลดภาษีน้ำมันเชื้อเพลิงยังช่วยให้ธุรกิจต่างๆ ลดต้นทุนการขนส่ง ทำให้ผู้บริโภคสามารถเข้าถึงผลิตภัณฑ์เฟอร์นิเจอร์ได้ในราคาที่แข่งขันได้มากที่สุด ซึ่งเป็นการกระตุ้นให้เกิดการฟื้นตัวของวงจรการบริโภค"

ในระดับประเทศ ตัวเลขจากกระทรวงการคลังสะท้อนให้เห็นถึงความแข็งแกร่งอย่างมากของการปฏิรูปการคลังครั้งนี้ สำหรับครัวเรือนและธุรกิจส่วนบุคคล จำนวนเงินยกเว้นภาษีรวมที่คาดว่าจะได้รับเมื่อเทียบกับปีก่อนมีมากกว่า 16,000 ล้านดง ช่วยลดภาระของประชาชน ลดต้นทุนด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบ และสร้างแรงผลักดันเชิงบวกสำหรับการเปลี่ยนผ่านไปสู่รูปแบบธุรกิจที่เป็นทางการ ภาคธุรกิจยังได้รับการยกเว้นภาษีมากกว่า 2,000 ล้านดง ซึ่งถูกนำไปเพิ่มเป็นเงินทุนหมุนเวียนโดยตรงโดยไม่มีต้นทุน สนับสนุนการลงทุนใหม่และการสร้างงาน

ทรัพยากรทั้งหมดที่เหลืออยู่ในระบบเศรษฐกิจมีมูลค่ากว่า 18,000 พันล้านดอง ความสำคัญในทางปฏิบัติที่สำคัญที่สุดของตัวเลขนี้คือ การสร้างกระแสเงินสดที่แท้จริงซึ่งไหลเข้าสู่กระบวนการผลิตและธุรกิจโดยตรง โดยไม่ต้องผ่านตัวกลางทางราชการใดๆ

ที่มา: https://vtv.vn/don-bay-thue-kien-tao-suc-bat-moi-cho-kinh-te-tu-nhan-100260519121023391.htm