การฉ้อโกงมูลค่า 3,600 พันล้านดองของ Trinh Van Quyet และความสมรู้ร่วมคิดของบริษัทตรวจสอบบัญชี

ในกรณีที่เกิดขึ้นที่บริษัท FLC Group Joint Stock Company (เรียกย่อๆ ว่า FLC Group) และหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง อดีตประธาน FLC นาย Trinh Van Quyet ถูกเสนอให้ดำเนินคดีในสองข้อหา คือ การฉ้อโกงและการยักยอกทรัพย์สิน และการจัดการตลาดหุ้น

ตามข้อสรุปเพิ่มเติมจากหน่วยงานตำรวจสอบสวน กระทรวงความมั่นคงสาธารณะ ระบุว่า ในแง่ของการฉ้อโกงเพียงอย่างเดียว นาย Quyet และผู้สมรู้ร่วมคิดได้ยักยอกเงินจากนักลงทุนไปกว่า 3,600 พันล้านดอง โดยใช้กลอุบายเพิ่มทุนจดทะเบียนของบริษัท Faros Construction Joint Stock Company (จาก 1,500 ล้านดองเป็น 4,300 ล้านดอง) จากนั้นจึงจดทะเบียนหุ้นและขายหุ้นออกไป

ชมชัดๆ 20.00 น. 26 ก.พ. : นาย Trinh Van Quyet ใช้เงินที่ยักยอกมาซ่อมแซมวิลล่า | ใครบ้างที่ต้องเปลี่ยนบัตรประชาชน?

Phi vụ lừa đảo 3.600 tỉ của Trịnh Văn Quyết và sự tiếp tay từ công ty kiểm toán- Ảnh 1. — จำเลย Trinh Van Quyet อดีตประธานกลุ่ม FLC

ทั้งนี้ เพื่อให้การดำเนินการของจำเลย Trinh Van Quyet และผู้ใต้บังคับบัญชาประสบความสำเร็จ สำนักงานอัยการสูงสุดได้พิจารณาแล้วว่า ผู้นำและเจ้าหน้าที่หลายท่านในตลาดหลักทรัพย์นครโฮจิมินห์ (HoSE) และสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์แห่งรัฐมีบทบาทสำคัญอย่างยิ่ง นอกจากนี้ ความช่วยเหลือจากบริษัทหลักทรัพย์ต่างๆ ก็เป็นอีกปัจจัยหนึ่งที่ไม่อาจมองข้ามได้

จากการสอบสวนสรุปว่า เพื่อดำเนินการตามขั้นตอนการลงทะเบียนเพื่อจดทะเบียนหุ้น ROS ของบริษัท Faros เอกสารสำคัญฉบับหนึ่งก็คือรายงานทางการเงินประจำปี 2557 2558 และ 3 เดือนแรกของปี 2559 ของบริษัทนี้

หน่วยงานสองแห่งที่ได้รับเลือกให้ดำเนินการตรวจสอบคือ บริษัท ฮานอย ออดิทติ้ง แอนด์ แอคเคาท์ติ้ง จำกัด (เรียกย่อๆ ว่า บริษัท ฮานอย ออดิทติ้ง) และบริษัท เอเอสซี ออดิทติ้ง จำกัด (ปัจจุบันคือ บริษัท ทีทีพี ออดิทติ้ง จำกัด)

ฉ้อโกงเงินนับพันล้านดอง อดีตประธาน FLC Trinh Van Quyet นำเงินไปทำอะไร?

การออกรายงานการตรวจสอบตามระเบียบการเพื่อขอรับเงิน

สำนักงานตำรวจสอบสวน กระทรวง ความมั่นคงสาธารณะ ระบุว่า ขณะทำสัญญาตรวจสอบบัญชี นายเหงียน หง็อก ติญ ผู้อำนวยการใหญ่บริษัทสอบบัญชีฮานอย ทราบดีว่างบการเงินของบริษัทฟารอสไม่มีมูลความจริงเพียงพอที่จะได้รับการยอมรับอย่างครบถ้วน อย่างไรก็ตาม บริษัทนี้ยังคงออกรายงานการตรวจสอบบัญชีอิสระ ซึ่งทั้งหมดมีการรายงานงบการเงินและรายงานทุนของบริษัทฟารอสอย่างครบถ้วน

เมื่อบริษัท Faros ยื่นคำร้องขอการรับรองเป็นบริษัทมหาชนต่อกรมกำกับดูแลกิจการของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์ของรัฐ หน่วยงานที่มีอำนาจหน้าที่ได้ตรวจพบว่ารายงานการตรวจสอบไม่เป็นไปตามกฎระเบียบ และได้ร้องขอให้มีการตรวจสอบและออกรายงานการตรวจสอบใหม่

อย่างไรก็ตาม บริษัทตรวจสอบบัญชีฮานอยไม่ได้ดำเนินการตรวจสอบบัญชีซ้ำ แต่นายติ๋ญและนายเล วัน ตวน ผู้สอบบัญชีของบริษัท ยังคงออกรายงานการตรวจสอบบัญชีอิสระ 3 ฉบับ ซึ่งรับรองงบการเงินและรายงานการเพิ่มทุนของเจ้าของบริษัทฟารอสอย่างครบถ้วน โดยเพิ่มเพียงส่วน "หมายเหตุถึงผู้อ่านงบการเงิน" เท่านั้น

สำนักงานอัยการสูงสุดวินิจฉัยว่าการกระทำของจำเลยติญและตวนขัดต่อกฎระเบียบและละเมิดมาตรฐานการตรวจสอบบัญชีของเวียดนาม การออกรายงานการตรวจสอบบัญชีที่ไม่ถูกต้องสร้างเงื่อนไขให้จำเลยติญ วัน เกวี๊ยต และพวกพ้อง สามารถใช้ จัดเตรียมเอกสารเพื่อขอและจดทะเบียนหุ้น ROS ได้

นายติ๋ญยอมรับการกระทำของตนต่อหน่วยงานสอบสวน และกล่าวว่า FLC Group และบริษัทต่างๆ ในระบบนิเวศน์เป็นลูกค้ารายใหญ่ของบริษัทตรวจสอบบัญชีฮานอย ดังนั้น จำเลยจึงออกรายงานการตรวจสอบบัญชีที่ขัดต่อกฎระเบียบตามที่บริษัทร้องขอให้รับเงิน

Phi vụ lừa đảo 3.600 tỉ của Trịnh Văn Quyết và sự tiếp tay từ công ty kiểm toán- Ảnh 2. — ตำรวจได้ค้นหาสำนักงานใหญ่ของ FLC ในช่วงเวลาที่มีการดำเนินคดี

ไม่มีการตรวจสอบยืนยันแต่ยังคงลงนามยืนยัน

ส่วนบริษัท เอเอสซี ออดิทติ้ง จำกัด หน่วยงานตำรวจสอบสวน กระทรวงความมั่นคงสาธารณะ ระบุว่า รองผู้อำนวยการบริษัท นางสาวทราน ทิ ฮันห์ เป็นผู้รับผิดชอบโดยตรงในการรวบรวมบันทึกและเอกสารเพื่อประเมินและตรวจสอบกิจกรรมการผลิตและการดำเนินธุรกิจตามรายงานทางการเงินของบริษัท ฟารอส

คล้ายกับจำเลยของบริษัทตรวจสอบบัญชีฮานอย แม้ว่าบันทึกการตรวจสอบที่รวบรวมไว้จะไม่เพียงพอ แต่คุณฮันห์ก็ยังคงลงนามและออกรายงานการตรวจสอบพร้อมความเห็นการตรวจสอบที่ยอมรับได้อย่างสมบูรณ์กับผู้สอบบัญชีของบริษัท

นอกจากนี้ นางสาวฮันห์ ยังถูกกล่าวหาว่าไม่ได้ตรวจสอบและรับรองกองทรัสต์เพื่อการลงทุนของบริษัทฟารอส แต่ยังคงลงนามยืนยันในเอกสารของบริษัทเกี่ยวกับคำอธิบายเพิ่มเติมเกี่ยวกับกองทรัสต์เพื่อการลงทุนที่ส่งไปยัง HoSE อีกด้วย

การกระทำต่อเนื่องของจำเลยหญิงช่วยให้จำเลย Trinh Van Quyet และผู้สมรู้ร่วมคิดจัดเตรียมเอกสารเพื่ออธิบายตามที่ HoSE ร้องขอ เพื่อให้บริษัท Faros สามารถจดทะเบียนหุ้นในตลาดหลักทรัพย์ได้ ถือเป็นการฉ้อโกงและยักยอกเงินของนักลงทุน

ณ สำนักงานสอบสวนกลาง นางสาวฮันห์ยอมรับในความผิดฐานฉ้อโกง แต่ไม่ยอมรับเจตนาในการฉ้อโกงและการยักยอกทรัพย์สิน นอกจากค่าธรรมเนียมการตรวจสอบบัญชีตามสัญญาแล้ว จำเลยไม่ได้รับสิทธิประโยชน์อื่นใดอีก

ลิงค์ที่มา