ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาควรมีความสมเหตุสมผลและเอื้อประโยชน์ต่อกลุ่มเป้าหมายที่ถูกต้อง

หลังจากกระทรวงการคลังได้พิจารณาข้อเสนอแนะจากสภาแห่งชาติเกี่ยวกับกฎหมายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแล้ว ได้มีการปรับปรุงที่สำคัญหลายประการ เช่น การแก้ไขตารางอัตราภาษีแบบก้าวหน้า การลดอัตราภาษี และการเพิ่มเกณฑ์รายได้ที่ได้รับการยกเว้นภาษีสำหรับครัวเรือนธุรกิจ

นางเหงียน ถิ เวียด งา ผู้แทน จากสภาแห่งชาติเมืองไฮฟอง ตอบคำถามจากผู้สื่อข่าวสำนักข่าววีเอ็นเอ ภาพ: ไฮ ง็อก/วีเอ็นเอ

เมื่อวันที่ 27 พฤศจิกายน ในการสนทนากับผู้สื่อข่าวจากสำนักข่าวเวียดนาม นอกรอบการประชุม สมัชชา แห่งชาติสมัยที่ 15 ครั้งที่ 10 นางเหงียน ถิ เวียด งา สมาชิกสภาแห่งชาติ (จากคณะผู้แทนเมืองไฮฟอง) ประเมินว่ามาตรการเหล่านี้เป็นไปในทางบวก ช่วยลดภาระให้กับแรงงานและครัวเรือนธุรกิจขนาดเล็ก อย่างไรก็ตาม สมาชิกสภาฯ เน้นย้ำถึงความจำเป็นในการวิจัยเพิ่มเติมเพื่อให้แน่ใจว่านโยบายภาษีมีความยืดหยุ่นและเป็นธรรม สะท้อนต้นทุนที่แท้จริงและความสามารถในการชำระภาษีได้อย่างถูกต้องแม่นยำ พร้อมทั้งสนับสนุนครัวเรือนธุรกิจในการฟื้นตัวและการพัฒนาอย่างยั่งยืนอย่างมีประสิทธิภาพ

หลังจาก กระทรวงการคลัง ได้นำข้อเสนอแนะจากการอภิปรายกลุ่มและการประชุมใหญ่เกี่ยวกับการแก้ไขกฎหมายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามาพิจารณาแล้ว ได้มีการเพิ่มบทบัญญัติสำคัญหลายประการ เช่น การปรับช่วงอัตราภาษีและการลดอัตราภาษี ขณะนี้ผู้แทนกำลังประเมินว่าการปรับเปลี่ยนเหล่านี้ตรงกับความคาดหวังของผู้มีสิทธิเลือกตั้งและสอดคล้องกับระดับรายได้ในปัจจุบันหรือไม่

ก่อนอื่น ดิฉันขอชื่นชมกระทรวงการคลังเป็นอย่างยิ่งที่ได้พยายามอย่างจริงจังและริเริ่มในการปรับนโยบายสำคัญหลายประการที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับชีวิตความเป็นอยู่ของประชาชน โดยเฉพาะอย่างยิ่งผู้มีเงินเดือนประจำ การปรับช่วงอัตราภาษี การขยายช่องว่างระหว่างช่วงอัตราภาษี และการลดอัตราภาษีในบางช่วงอัตราภาษีต่ำ เป็นก้าวที่ถูกต้อง แสดงให้เห็นถึงความเข้าใจในบริบทของรายได้และค่าใช้จ่ายที่ผันผวนอย่างรวดเร็ว ในบริบทที่ราคาสินค้าอุปโภคบริโภค ค่าครองชีพ ค่าเล่าเรียน และค่ารักษาพยาบาลล้วนเพิ่มสูงขึ้น การไม่ปรับนโยบายภาษีจะสร้างแรงกดดันอย่างมหาศาลต่อผู้มีเงินเดือนประจำหลายล้านคน

การปรับเปลี่ยนเหล่านี้ช่วยลดภาระภาษี เพิ่มรายได้ที่ใช้จ่ายได้ และกระตุ้นการบริโภค รวมถึงสนับสนุนการเติบโตทางเศรษฐกิจอย่างมีนัยสำคัญ ในขณะเดียวกัน เราก็กำลังเข้าใกล้แนวปฏิบัติสากลมากขึ้น ซึ่งมีการปรับปรุงอัตราภาษีและเกณฑ์ต่างๆ อย่างสม่ำเสมอตามอัตราเงินเฟ้อ อย่างไรก็ตาม ผมเชื่อว่าความคาดหวังของผู้มีสิทธิเลือกตั้งยังคงสูงอยู่ แม้ว่าการปรับเปลี่ยนเหล่านี้จะเป็นสิ่งที่ดี แต่ก็ไม่สอดคล้องกับอัตราการเพิ่มขึ้นของราคาและค่าครองชีพที่แท้จริง โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับกลุ่มผู้มีรายได้น้อยและปานกลาง หลายคนเสนอแนะถึงความจำเป็นในการมีกลไกการปรับค่าลดหย่อนส่วนบุคคลโดยอัตโนมัติตามอัตราเงินเฟ้อ เพื่อหลีกเลี่ยงการรอให้มีการแก้ไขกฎหมายใหม่

เห็นได้ชัดว่าการปรับปรุงที่กระทรวงการคลังเสนอมานั้นได้ก่อให้เกิดการเปลี่ยนแปลงที่เห็นได้ชัด และค่อยๆ เข้าใกล้ความคาดหวังของประชาชนมากขึ้น อย่างไรก็ตาม ยังคงจำเป็นต้องมีการวิจัยเพิ่มเติมเพื่อให้แน่ใจว่านโยบายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามีความยืดหยุ่นอย่างแท้จริง ปรับปรุงให้สอดคล้องกับความเป็นจริง สะท้อนถึงมาตรฐานการครองชีพขั้นต่ำได้อย่างถูกต้อง และรับประกันความเป็นธรรมสำหรับผู้เสียภาษี

การที่กระทรวงการคลังปรับเพิ่มเกณฑ์รายได้ปลอดภาษีสำหรับธุรกิจส่วนบุคคลอย่างมีนัยสำคัญ รวมถึงข้อเสนอให้พิจารณาเกณฑ์ที่สูงกว่า 200 ล้านดงต่อปีนั้น ถูกมองว่าเป็นการสร้างความเป็นธรรมให้กับพนักงานประจำ อย่างไรก็ตาม ตัวแทนได้ตั้งคำถามว่าการปรับเปลี่ยนนี้สมเหตุสมผล สอดคล้อง และให้การสนับสนุนที่เพียงพอแก่เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กหรือไม่

ดิฉันชื่นชมข้อเสนอเชิงรุกของกระทรวงการคลังในการปรับเพิ่มเกณฑ์รายได้ปลอดภาษีสำหรับธุรกิจครัวเรือน แต่พูดตามตรงแล้ว เกณฑ์ 200 ล้านดง/ปี ยังไม่สมเหตุสมผลในบริบทปัจจุบัน โดยเฉลี่ยแล้ว ธุรกิจที่มีรายได้น้อยกว่า 20 ล้านดง/เดือน ก็ต้องยื่นภาษีแล้ว ซึ่งเป็นจำนวนเงินที่น้อยมากเมื่อพิจารณาถึงความเป็นจริงของการดำเนินธุรกิจขนาดเล็กในเขตเมือง ที่มีค่าใช้จ่ายสูง ทั้งค่าสถานที่ ค่าวัตถุดิบ และค่าแรง สำหรับอุตสาหกรรมที่มีกำไรเพียง 5-10% รายได้ไม่ได้สะท้อน "ความสามารถในการจ่ายภาษีที่แท้จริง" เพราะรายได้ส่วนใหญ่ใช้ไปกับค่าใช้จ่ายเท่านั้น

เราต้องแยกแยะความแตกต่างระหว่างความเป็นธรรมทางภาษีและความเป็นเอกภาพทางภาษี พนักงานประจำมีรายได้ที่มั่นคง ได้รับเงินเดือนจากนายจ้าง และไม่มีความเสี่ยงจากตลาด ในทางกลับกัน ธุรกิจครัวเรือนลงทุนเอง รับความเสี่ยงเอง และรายได้ผันผวนตามฤดูกาลและสภาวะตลาด พร้อมทั้งมีค่าใช้จ่ายมากมาย ดังนั้น เกณฑ์การเสียภาษีของพวกเขาจึงไม่สามารถเท่ากับผู้ที่มีรายได้มั่นคงได้ ในความคิดของผม เราควรพิจารณาเพิ่มเกณฑ์นี้ให้สูงกว่า 200 ล้านดอง หรือจำแนกตามอุตสาหกรรม ภาคส่วน และภูมิภาคต่อไป อุตสาหกรรมบางประเภท เช่น ร้านอาหารขนาดเล็ก ร้านขายของชำ ร้านตัดเย็บเสื้อผ้า และบริการในครัวเรือน มีกำไรต่ำมากและต้องการเกณฑ์ที่เหมาะสมกว่านี้ จึงจะสามารถรับประกันได้สองหลักการ คือ การสนับสนุนกลุ่มเป้าหมายที่ถูกต้องและการส่งเสริมแหล่งรายได้ระยะยาว

โดยสรุป การเพิ่มเกณฑ์ขั้นต่ำเป็นทิศทางที่ถูกต้อง แต่ระดับ 200 ล้านดองต่อปีนั้นยังต่ำเกินไปและไม่เปิดโอกาสให้ธุรกิจขนาดเล็กฟื้นตัวและพัฒนาได้อย่างยั่งยืน นโยบายนี้จำเป็นต้องมีการวิจัยเชิงลึกเพิ่มเติมเพื่อให้เกิดความสอดคล้อง เป็นธรรม และสามารถนำไปปฏิบัติได้จริง

ความคืบหน้าสำคัญประการหนึ่งคือ ข้อเสนอของกระทรวงการคลังที่จะเปลี่ยนไปใช้ระบบการจัดเก็บภาษีตามรายได้ (รายรับหักค่าใช้จ่าย) สำหรับกลุ่มรายได้ต่ำกว่า 3 พันล้านดอง แทนที่จะเก็บภาษีตั้งแต่ดอลลาร์แรกที่ได้รับ ผู้แทนตั้งคำถามว่า การปรับเปลี่ยนนี้สะท้อนลักษณะของรายได้ได้อย่างถูกต้องหรือไม่ และสามารถนำไปปฏิบัติได้อย่างมีประสิทธิภาพในทางปฏิบัติหรือไม่

ผมมองว่านี่เป็นการปฏิรูปที่แข็งแกร่งและก้าวหน้า ซึ่งสะท้อนถึงธรรมชาติของการจัดเก็บภาษีได้อย่างถูกต้อง นั่นคือ การเก็บภาษีจากรายได้จริง ไม่ใช่รายได้รวม สำหรับธุรกิจขนาดเล็ก โดยเฉพาะอย่างยิ่งธุรกิจที่มีรายได้ต่ำกว่า 3 พันล้านดอง ต้นทุนการผลิตคิดเป็นสัดส่วนที่สูงมากของรายได้ หากเก็บภาษีจากรายได้ดอลลาร์แรกดังเช่นในปัจจุบัน มันจะไม่สะท้อนถึงศักยภาพในการเสียภาษีของพวกเขาและรู้สึกไม่ยุติธรรม

อย่างไรก็ตาม คำถามที่สำคัญที่สุดคือความเป็นไปได้ในการนำไปปฏิบัติ การคำนวณรายได้ที่แท้จริงจำเป็นต้องให้ครัวเรือนที่ประกอบธุรกิจมีนิสัยในการเก็บรักษาบันทึก ใบแจ้งหนี้ และเอกสารต่างๆ ซึ่งหลายครัวเรือนในปัจจุบันยังไม่คุ้นเคยหรือขาดทรัพยากรที่จำเป็นในการทำเช่นนั้น หากไม่มีกลไกสนับสนุนที่ชัดเจน อาจนำไปสู่การแจ้งค่าใช้จ่ายที่ไม่ถูกต้องได้ง่าย แม้กระทั่งทำให้สูญเสียรายได้หรือเกิดผลเสียในกระบวนการกำหนดรายได้ที่ต้องเสียภาษี

ดังนั้น เพื่อให้แนวนโยบายนี้สามารถนำไปปฏิบัติได้จริง จำเป็นต้องดำเนินการแก้ไข 3 ประการพร้อมกัน ดังนี้ ประการแรก กำหนดมาตรฐานอัตราส่วนค่าใช้จ่ายที่เหมาะสมสำหรับแต่ละอุตสาหกรรม เพื่อให้ครัวเรือนธุรกิจสามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีได้ง่ายขึ้น และหน่วยงานสรรพากรสามารถตรวจสอบได้ง่ายขึ้น ประการที่สอง ส่งเสริมการใช้เทคโนโลยี เช่น ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์และเครื่องบันทึกเงินสดที่เชื่อมต่อโดยตรงกับหน่วยงานสรรพากร เพื่อลดการแทรกแซงด้วยตนเองให้น้อยที่สุด ประการที่สาม เสริมสร้างการสื่อสาร การฝึกอบรม และการสนับสนุนทางเทคนิคสำหรับครัวเรือนธุรกิจทุกขนาด โดยเฉพาะในพื้นที่ชนบท

โดยหลักการแล้ว นโยบายนี้ถูกต้อง สมเหตุสมผล และก้าวหน้า อย่างไรก็ตาม ประสิทธิผลของนโยบายขึ้นอยู่กับความพร้อมของโครงสร้างพื้นฐานดิจิทัล ความสามารถในการบริหารจัดการ และการเปลี่ยนแปลงพฤติกรรมของผู้เสียภาษี หากดำเนินการได้ดี นโยบายนี้จะเป็นจุดเปลี่ยนที่ทำให้แนวนโยบายภาษีเข้าใกล้มาตรฐานสากลและเป็นธรรมต่อประชาชนมากขึ้น

ขอบคุณมากครับ ผู้แทนทุกท่าน

ที่มา: https://baotintuc.vn/chinh-sach-va-cuoc-song/thue-thu-nhap-ca-nhan-can-sat-thuc-te-ho-tro-dung-doi-tuong-20251127141530410.htm