การใช้ AI ในการตรวจจับการหลีกเลี่ยงภาษี

gian lận thuế - Ảnh 1. — หน่วยงานสรรพากรได้รับข้อมูลเกี่ยวกับบัญชีธนาคารประมาณ 250 ล้านบัญชี ซึ่งรวมถึงบัญชีส่วนบุคคลประมาณ 200 ล้านบัญชี - ภาพ: หู ฮันห์

ในบริบทของเศรษฐกิจดิจิทัลที่เฟื่องฟูและการชำระเงินแบบไร้เงินสด การวิจัยและการนำการบริหารจัดการภาษีโดยอิงจากการวิเคราะห์กระแสเงินสดมาใช้กำลังกลายเป็นกระแสที่ได้รับความนิยม

การบริหารจัดการภาษีโดยพิจารณาจากกระแสเงินสด

นายดัง ง็อก มินห์ รองผู้อำนวยการกรมสรรพากร ( กระทรวงการคลัง ) กล่าวว่า ในปัจจุบัน เศรษฐกิจดิจิทัลพัฒนาอย่างแข็งแกร่ง และอีคอมเมิร์ซ รูปแบบธุรกิจใหม่ และการชำระเงินแบบไร้เงินสด กำลังเปลี่ยนแปลงวิธีการผลิต การดำเนินธุรกิจ และการบริโภคอย่างพื้นฐาน

เงินหมุนเวียนใน ระบบเศรษฐกิจ ผ่านระบบธนาคาร ตัวกลางการชำระเงิน กระเป๋าเงินอิเล็กทรอนิกส์ ช่องทางการชำระเงินออนไลน์ และแพลตฟอร์มเทคโนโลยี

การเปลี่ยนแปลงนี้ช่วยส่งเสริมการพัฒนาเศรษฐกิจ แต่ก็ก่อให้เกิดความท้าทายมากมายต่อการบริหารจัดการภาษี เนื่องจากธุรกรรมทั้งหมดเกิดขึ้นในสภาพแวดล้อมดิจิทัล ในวงกว้าง ด้วยความเร็วสูง และข้ามพรมแดน

นายมินห์กล่าวว่า "หากเราใช้วิธีการบริหารจัดการแบบดั้งเดิมซึ่งอิงตามการยื่นภาษี บันทึกบัญชี และการตรวจสอบหลังการดำเนินการเป็นหลัก ในบางกรณีอาจไม่สะท้อนถึงลักษณะของการทำธุรกรรมทางเศรษฐกิจอย่างครบถ้วน" เขากล่าวเสริมว่า การวิจัยและการนำการบริหารจัดการภาษีโดยอิงจากการวิเคราะห์กระแสเงินสดมาใช้ทีละขั้นตอนกำลังกลายเป็นกระแสที่ได้รับความนิยมในหน่วยงานด้านภาษีสมัยใหม่หลายแห่ง ทั่วโลก

ตลอดหลายปีที่ผ่านมา ภาคภาษีได้นำโซลูชันต่างๆ มาใช้มากมาย เช่น ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ที่สร้างจากเครื่องบันทึกเงินสด ฐานข้อมูลส่วนกลาง และพอร์ทัลสำหรับผู้จำหน่ายต่างประเทศ... การนำใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์มาใช้ได้สร้างแหล่งข้อมูลขนาดใหญ่เกี่ยวกับธุรกรรมทางเศรษฐกิจในระบบเศรษฐกิจ

อย่างไรก็ตาม นายมินห์กล่าวว่า องค์กรและบุคคลจำนวนมากยังคงทำธุรกรรมที่มีมูลค่าสูงและเกิดขึ้นบ่อยครั้งผ่านบัญชีธนาคาร แพลตฟอร์มดิจิทัล ตัวกลางการชำระเงิน และบริษัทขนส่ง ธุรกรรมเหล่านี้อาจเกี่ยวข้องกับกิจกรรมการผลิตและธุรกิจขององค์กร หรือรายได้ที่ต้องเสียภาษีของบุคคล แต่ไม่ได้ดำเนินการผ่านระบบออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์หรือไม่ได้แจ้งอย่างครบถ้วน

นายมินห์กล่าวว่า "ดังนั้น ในอนาคต หน่วยงานสรรพากรจะใช้ข้อมูลใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์เป็นพื้นฐานในการเปรียบเทียบกับกระแสเงินสดอื่นๆ ของผู้เสียภาษี เพื่อกำหนดภาระภาษีที่แท้จริง วิเคราะห์ความเสี่ยง และดำเนินการตรวจสอบเมื่อจำเป็นอย่างยิ่ง"

gian lận thuế - Ảnh 2. — ภาพประกอบเพื่อยืนยันข้อมูลผู้เสียภาษี

ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์นั้นอิงตามข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์...

ตามที่หัวหน้ากรมสรรพากรกล่าว การบริหารจัดการภาษีโดยอิงตามกระแสเงินสดอย่างมีประสิทธิภาพ จำเป็นต้องมีการแบ่งปันและประสานงานข้อมูลอย่างสม่ำเสมอ เป็นระบบอัตโนมัติ และแบบเรียลไทม์ ระหว่างหน่วยงานด้านภาษีกับธนาคารแห่งชาติเวียดนาม ธนาคารพาณิชย์ ตัวกลางการชำระเงิน บริษัทขนส่ง ฯลฯ

ข้อมูลใบแจ้งหนี้ที่ผนวกกับข้อมูลกระแสเงินสดจากแหล่งอื่นๆ จะสร้าง "ระบบนิเวศ" ข้อมูลสำหรับผู้เสียภาษี ช่วยให้สามารถกำหนดภาระภาษีที่แท้จริงได้อย่างแม่นยำ ซึ่งไม่เพียงแต่มีส่วนช่วยในการต่อสู้กับการสูญเสียรายได้ของงบประมาณเท่านั้น แต่ยังช่วยเพิ่มความโปร่งใสของเศรษฐกิจและสร้างสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่เป็นธรรมและมีสุขภาพดีอีกด้วย

คุณอาจสนใจ

เร่งดำเนินการคืนภาษีสำหรับธุรกิจที่มีประวัติการปฏิบัติตามกฎระเบียบที่ดีในส่วนของนโยบายการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม นายซุง อา เลงห์ (พรรคเหลาไฉ) สมาชิกสภาแห่งชาติ เสนอว่าจำเป็นต้องนำเสนอแนวทางแก้ไขที่ครอบคลุม รวมถึงการเร่งกระบวนการคืนภาษีโดยอัตโนมัติสำหรับธุรกิจที่มีประวัติการปฏิบัติตามกฎระเบียบที่ดี

ธุรกิจตัวกลางหลายร้อยแห่ง 'หายไป' แล้ว

ธุรกิจที่ดำเนินงานโดยไม่จดทะเบียนสามารถหลีกเลี่ยงการตรวจสอบภาษีได้หรือไม่?TPO - ข้อเสนอที่ให้ธนาคารจัดหาข้อมูลบัญชีผู้เสียภาษีได้รับความสนใจจากครัวเรือนและธุรกิจส่วนบุคคลจำนวนมาก โดยเฉพาะอย่างยิ่งในประเด็นที่ว่าหน่วยงานด้านภาษีสามารถติดตามการไหลเวียนของเงินผ่านบัญชีธนาคารได้หรือไม่ แม้ว่าจะไม่ได้จดทะเบียนธุรกิจก็ตาม

นายมินห์กล่าวว่า หน่วยงานสรรพากรได้รวบรวมข้อมูลเกี่ยวกับบัญชีธนาคารประมาณ 250 ล้านบัญชี ซึ่งรวมถึงบัญชีบุคคลธรรมดาประมาณ 200 ล้านบัญชี ในกรณีที่ตรวจพบตัวบ่งชี้ความเสี่ยงที่สำคัญ ธุรกรรมที่ผิดปกติ หรือสงสัยว่ามีการหลีกเลี่ยงภาษีหรือฟอกเงิน ธนาคารจะให้ความร่วมมือโดยการให้ข้อมูลตามที่กำหนด

นายมินห์กล่าวว่า "หน่วยงานสรรพากรไม่ได้ตรวจสอบธุรกรรมทุกรายการโดยอัตโนมัติ แต่พวกเขาใช้ AI ในการวิเคราะห์ข้อมูล โดยมุ่งเน้นเฉพาะกรณีที่มีความเสี่ยงจริงเท่านั้น"

นางเหงียน ถิ กุก ประธานสมาคมที่ปรึกษาด้านภาษีของเวียดนาม กล่าวว่า ธนาคารเป็นพันธมิตรที่สำคัญของหน่วยงานด้านภาษีในการบริหารจัดการภาษีสมัยใหม่ “เมื่อมีการชำระเงินผ่านธนาคาร การไหลเวียนของเงินจะถูกควบคุม หน่วยงานด้านภาษีสามารถตรวจจับธุรกรรมที่ผิดปกติและจำกัดการสูญเสียรายได้ภาษีได้” นางกุกกล่าวเน้นย้ำ

ทนายความฟาม ทันห์ ตวน จากสมาคมทนายความฮานอย เชื่อว่า การบริหารจัดการโดยใช้ข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ และการชำระเงินจริง เป็นแนวทางสำคัญในการปรับปรุงประสิทธิภาพการบริหารจัดการภาษี และสร้างสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่โปร่งใสและเป็นธรรมมากยิ่งขึ้น

ในส่วนของภาคอสังหาริมทรัพย์ จำเป็นต้องสร้างกลไกการเชื่อมโยงข้อมูลระหว่างสำนักงานทนายความ หน่วยงานภาษี ธนาคาร และสำนักงานทะเบียนที่ดิน เพื่อเปรียบเทียบมูลค่าที่แจ้งไว้กับการชำระเงินจริง “นี่ถือเป็นแนวทางแก้ไขเพื่อจำกัดการทำธุรกรรม 'สองราคา' ลดการสูญเสียรายได้ภาษี และเพิ่มความโปร่งใสของตลาดอสังหาริมทรัพย์” นายตวนกล่าว

gian lận thuế - Ảnh 3. — ผู้เชี่ยวชาญแนะนำว่าธุรกิจต่างๆ จำเป็นต้องมีความโปร่งใสเกี่ยวกับกระแสเงินสด หากต้องการดำเนินธุรกิจในระยะยาว - ภาพ: QUANG DINH

การหมุนเวียนของเงินต้องมีความโปร่งใส

ในร่างพระราชกฤษฎีกาที่กำกับดูแลกฎหมายว่าด้วยการบริหารภาษี กระทรวงการคลังเสนอให้ธนาคาร ตัวกลางการชำระเงิน และหน่วยบริการชำระเงินออนไลน์ ส่งข้อมูลบัญชีการชำระเงินของผู้เสียภาษีให้แก่หน่วยงานจัดเก็บภาษี เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพในการบริหารจัดการภาษี และช่วยป้องกันการทุจริตและการสูญเสียรายได้ของรัฐ

ข้อมูลที่ให้ไว้ประกอบด้วย ชื่อเจ้าของบัญชี วันเกิด หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี สถานที่เปิดบัญชี จำนวนเงินและมูลค่าธุรกรรม ข้อมูลการโอนและรับเงิน ยอดคงเหลือในบัญชี และธุรกรรมภายในประเทศและระหว่างประเทศ

นอกจากนี้ ธนาคารยังให้ข้อมูลเกี่ยวกับธุรกรรมที่ผิดปกติและน่าสงสัยตามที่กฎหมายป้องกันการฟอกเงินกำหนด (ระเบียบปัจจุบันกำหนดไว้สำหรับธุรกรรมที่มีมูลค่าเกิน 400 ล้านดอง)

นายเลอ วัน ตวน กรรมการบริษัท เคย์ตัส แท็กชั่น แอ็กชัน จำกัด กล่าวว่า ตามข้อเสนอของกระทรวงการคลัง ธนาคารพาณิชย์จะยังคงให้ข้อมูลบัญชีแก่หน่วยงานสรรพากรต่อไป และขอบเขตของข้อมูลนี้อาจขยายออกไปอีกด้วย ภายใต้ระเบียบปัจจุบัน ข้อมูลที่ให้ประกอบด้วยชื่อบัญชี หมายเลขบัญชี วันที่เปิดบัญชี และวันที่ปิดบัญชี

ในขณะเดียวกัน ตามข้อเสนอของกระทรวงการคลัง นอกเหนือจากระเบียบปัจจุบันแล้ว ธนาคารพาณิชย์จะต้องรับผิดชอบในการให้ข้อมูลเพิ่มเติม เช่น จำนวน มูลค่า รายละเอียดการทำธุรกรรม และยอดคงเหลือ พร้อมกันนี้ ธนาคารจะต้องรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติหรือน่าสงสัยใดๆ ต่อหน่วยงานสรรพากรด้วย

นายเลอ วัน ตวน กล่าวว่า นอกเหนือจากข้อมูลจากธนาคารแล้ว หน่วยงานสรรพากรยังมีเครื่องมือมากมายในการตรวจสอบกระแสเงินสดของธุรกิจ เช่น ข้อมูลจากแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซและบริษัทขนส่ง ดังนั้น เจ้าของธุรกิจควรแยกบัญชีที่ใช้ในการดำเนินงานทางธุรกิจออกจากบัญชีใช้จ่ายส่วนตัว เพื่อให้มั่นใจได้ว่าการยื่นภาษีและการชำระภาษีเป็นไปอย่างครบถ้วน ลดความเสี่ยงที่จะถูกปรับหรือแม้กระทั่งถูกดำเนินคดีในข้อหาละเมิดภาษี

นายเลอ วัน ตวน กล่าวว่า "แนวโน้มการบริหารจัดการของหน่วยงานภาครัฐ รวมถึงหน่วยงานด้านภาษี คือการบริหารจัดการโดยยึดหลักความเสี่ยง โดยใช้ข้อมูลขนาดใหญ่และปัญญาประดิษฐ์ในการวิเคราะห์ ดังนั้น หากต้องการทำธุรกิจในระยะยาว ธุรกิจและครัวเรือนจำเป็นต้องมีความโปร่งใสเกี่ยวกับกระแสเงินสด บริหารจัดการโดยใช้ซอฟต์แวร์ และส่งเสริมการชำระเงินแบบไร้เงินสด เพื่อให้สามารถมุ่งเน้นการพัฒนาธุรกิจได้อย่างมั่นใจ"

การระบุเครือข่ายธุรกิจ "ผี" โดยใช้ข้อมูลจากใบแจ้งหนี้

คุณอาจสนใจ

การตัดสินใจดังกล่าวส่งผลให้ตลาดหุ้นชาวอินโดนีเซียและเกาหลีใต้ปั่นป่วนคำเตือนของ MSCI เกี่ยวกับการปรับลดอันดับความน่าเชื่อถือของอินโดนีเซีย ในขณะที่ยังคงเกาหลีใต้ไว้ในกลุ่มตลาดเกิดใหม่ บังคับให้ทั้งสองประเทศต้องดำเนินการเปลี่ยนแปลงใหม่

ราคาทองคำวันนี้ (26 มิถุนายน): ลดลงอย่างรวดเร็ว สอดคล้องกับราคาทองคำในตลาดโลกราคาทองคำในวันนี้ (26 มิถุนายน) อยู่ภายใต้แรงกดดันอย่างมาก เนื่องจากดอลลาร์สหรัฐแข็งค่าขึ้น และความคาดหวังเปลี่ยนไปสู่การดำเนินนโยบายอัตราดอกเบี้ยที่ระมัดระวังมากขึ้นจากธนาคารกลางสหรัฐ (เฟด)

โครงการนำร่องเพื่อนำเศรษฐกิจดิจิทัลมาสู่ร้านค้าปลีกแต่ละแห่งโครงการนำร่องในจังหวัดด่งไนให้การสนับสนุนร้านค้า ธุรกิจค้าส่งและค้าปลีกในการปรับตัวสู่ระบบดิจิทัล ซึ่งมีส่วนสำคัญต่อการหมุนเวียนสินค้าและการเติบโตทางเศรษฐกิจ

ตามข้อมูลจากกรมสรรพากรนครโฮจิมินห์ การใช้ข้อมูลใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ร่วมกับการวิเคราะห์ความคลาดเคลื่อนระหว่างใบแจ้งหนี้และการยื่นภาษี...ได้กลายเป็นเครื่องมือสำคัญในการปรับปรุงประสิทธิภาพการบริหารจัดการภาษี ระบุเครือข่ายธุรกิจ "ปลอม" ที่จัดตั้งขึ้นเพื่อออกใบแจ้งหนี้ปลอมเพื่อฉ้อโกงการขอคืนภาษี และป้องกันการสูญเสียรายได้ของรัฐบาล...

โดยเฉพาะอย่างยิ่ง แอปพลิเคชันจะแจ้งเตือนเกี่ยวกับการออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์โดยใช้ค่าสัมประสิทธิ์ K เพื่อเตือนถึงความเสี่ยง ขยายการตรวจสอบตามอุตสาหกรรมเพื่อช่วยตรวจจับและป้องกันการฉ้อโกงใบแจ้งหนี้ในแต่ละวัน สร้างรายการแจ้งเตือน และส่งอีเมลไปยังเจ้าหน้าที่สรรพากรและผู้เสียภาษี

นอกจากนี้ การเปรียบเทียบรายได้รวมและภาษีมูลค่าเพิ่มในใบกำกับภาษีกับรายได้ที่แจ้งไว้ในแบบยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มโดยอัตโนมัติ จะช่วยให้ตรวจจับการหลีกเลี่ยงภาษีได้อย่างรวดเร็ว เช่น ความคลาดเคลื่อนที่ผิดปกติ การแจ้งรายได้ต่ำกว่าความเป็นจริง อัตราภาษีที่ไม่ถูกต้อง เป็นต้น ซึ่งช่วยประหยัดเวลาให้กับเจ้าหน้าที่สรรพากรและเพิ่มประสิทธิภาพในการบริหารจัดการภาษี

ในปี 2025 กรมสรรพากรนครโฮจิมินห์ได้ตรวจสอบผู้เสียภาษีที่อยู่ในสถานะเตือนจำนวน 45,596 ราย และดำเนินการใน 341 กรณี โดยการระงับการใช้ใบแจ้งหนี้ บังคับใช้การระงับใบแจ้งหนี้ และออกหนังสือแจ้งการไม่ดำเนินกิจกรรม ณ ที่อยู่จดทะเบียนใน 2,939 กรณี

จากการยื่นแบบแจ้งเพื่อตรวจสอบความคลาดเคลื่อน ธุรกิจต่างๆ ได้แจ้งภาษีเพิ่มเติมโดยสมัครใจและชำระเข้าสู่คลังของรัฐ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง จำนวนภาษีขายที่ดำเนินการปรับปรุงและเพิ่มเติมมีจำนวนกว่า 2.025 พันล้านดอง และจำนวนภาษีซื้อที่ปรับปรุงแล้วมีจำนวนกว่า 2.455 พันล้านดอง

เพื่อบรรลุเป้าหมายรายได้ภายในประเทศรวม 800,000 ล้านดองในปีนี้ กรมสรรพากรนครโฮจิมินห์ระบุว่า จะมุ่งเน้นการส่งเสริมการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัลและการนำข้อมูลขนาดใหญ่มาใช้เพื่อควบคุมใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์อย่างเข้มงวด ป้องกันการฉ้อโกงและการกำหนดราคาโอนอย่างทั่วถึง

นอกจากนี้ เพื่อให้มั่นใจได้ว่าการจัดเก็บภาษีเป็นไปอย่างยุติธรรมและเที่ยงธรรมสำหรับธุรกิจแต่ละแห่ง รวมถึงการจัดเก็บภาษีออนไลน์ กรมสรรพากรนครโฮจิมินห์จะจัดตั้งทีมตรวจสอบเพื่อประเมินขนาด จำนวนพนักงาน และวิธีการออกใบแจ้งหนี้ของธุรกิจต่างๆ โดยจะประสานงานอย่างแข็งขันกับหน่วยงานระหว่างรัฐบาล เช่น ตำรวจ หน่วยงานกำกับดูแลตลาด และคณะกรรมการประชาชนประจำเขตและตำบล เพื่อจัดการกับกรณีที่ซับซ้อนและการไม่ปฏิบัติตามกฎระเบียบ

เลอ ทันห์ - อานห์ ฮง

ที่มา: https://tuoitre.vn/ung-dung-ai-de-phat-hien-gian-lan-thue-20260610000621197.htm