Витрати на ведення домашнього бізнесу різко зросли.

Багато підприємств стурбовані зростанням витрат, а також ризиком штрафів, пов'язаних з податками.

Збільшення витрат на дотримання вимог

Звіт про економіку приватного сектору В'єтнаму, нещодавно опублікований Торгово-промисловою палатою В'єтнаму (VCCI), містить кілька важливих відомостей, пов'язаних з домашнім бізнесом.

В опитуванні, проведеному VCCI по всій країні з лютого по квітень, зібралися відповіді понад 1000 активних домашніх господарств у 34 провінціях та містах. Результати показали, що домашні господарства мають багато занепокоєнь щодо дотримання податкової політики. Зокрема, понад 71% домогосподарств стурбовані складними процедурами. Далі йде занепокоєння щодо ризику штрафів – 68,3%. У звіті також чітко зазначено, що занепокоєння щодо високих витрат на дотримання податкового законодавства присутнє приблизно у 63-64% домогосподарств і значно вищі в групі з річним доходом 500 мільйонів донгів або більше. Занепокоєння щодо браку технологічних навичок та керівництва частіше зустрічається серед старших голів домогосподарств, осіб з нижчим рівнем освіти та осіб, що проживають у неблагополучних районах.

Фактично, багато домашніх підприємств зіткнулися зі значним збільшенням витрат на декларування та сплату податків на основі доходів. Пані НХ, власниця швейного бізнесу в районі Тан Бінь (Хошимін), розповіла, що раніше вона сплачувала фіксований податок у розмірі понад 1 мільйон донгів на місяць, що еквівалентно приблизно 10 мільйонам донгів на рік. Додавши податок на ліцензію на ведення бізнесу в розмірі 1 мільйон донгів на рік, її загальний податковий платіж склав приблизно 14 мільйонів донгів на рік. На початку 2026 року, коли вона перейшла на декларування доходів, через незнайомство з формами та процедурами їй довелося найняти бухгалтерську службу, щоб вона займалася цим за неї, за ціною 3 мільйони донгів на місяць. Таким чином, витрати за весь рік сягнули б 36 мільйонів донгів, що більш ніж удвічі перевищує суму податку, яку вона сплачувала раніше.

Багато власників бізнесу стурбовані витратами та ризиками штрафів, пов'язаних з податками.

Фото: Нгок Дуонг

Аналогічно, хоча підприємства з доходом менше 1 мільярда донгів звільнені від сплати податків, пані ТН, власниця продуктового магазину у своєму будинку в районі Хоа Хунг (Хошимін), все ще повинна наймати службу податкового декларування вартістю 1 мільйон донгів на місяць, що еквівалентно 12 мільйонам донгів на рік, тоді як раніше вона сплачувала фіксований податок лише понад 500 000 донгів на місяць (понад 6 мільйонів донгів на рік). «Моє домогосподарство звільнено від сплати податків, але відстежувати, коли декларувати, повідомляти та оновлювати зміни в податкових органах, досить складно, тому мені доводиться користуватися зовнішньою службою. Мені також доводиться витрачати додаткові 2 мільйони донгів на придбання програмного забезпечення для генерації рахунків, оскільки воно потрібне деяким клієнтам… Загалом, витрати, пов’язані зі сплатою податків, значно зросли порівняно з попереднім періодом», – сказала вона.

За словами адвоката Тран Соа, директора юридичної фірми «Мінь Данг Куанг», багато малих роздрібних торговців, підприємств харчової промисловості, продуктових магазинів та онлайн-бізнесів майже не мають знань про бухгалтерський облік чи податкове декларування. Багато старших домогосподарств та традиційних підприємств, яким раніше потрібні були лише ноутбуки або просте ведення обліку, тепер змушені використовувати програмне забезпечення для електронних рахунків-фактур, цифрових підписів, підключення до даних та онлайн-податкових декларацій, що призводить до збільшення витрат на обладнання та програмне забезпечення та залежності від зовнішніх постачальників послуг. Це особливо актуально на традиційних ринках або в невеликих районах, де тиск величезний. Тому витрати на дотримання законодавства для більшості домогосподарств зростуть не лише у вигляді податків, але й у вартості придбання комп’ютерів, програмного забезпечення, цифрових підписів, найму бухгалтерського персоналу та послуг аутсорсингу.

Примітно, що для багатьох домогосподарств початкові бухгалтерські та податкові процедури займуть значної кількості часу та зусиль. Якщо перевести ці витрати в робочі години, вони можуть бути навіть вищими, ніж раніше.

Ризик бути покараним також зростає.

Результати опитування VCCI також чітко показують, що до 68,3% опитаних підприємств висловили стурбованість щодо ризику штрафних санкцій під час дотримання податкової політики. Серед них ризик, пов'язаний з електронними рахунками-фактурами, є дуже високим, оскільки підприємствам важко збирати інформацію про клієнтів і вони схильні до помилок під час процесу, не маючи знань щодо виправлення неправильних рахунків-фактур та технічних навичок обробки.

Адвокат Тран Соа зазначив, що домогосподарства (HKD) часто не хвилюються через звинувачення в «ухиленні від сплати податків», а радше через процедурні помилки. Наприклад, виписка рахунків-фактур у невідповідний час, з неправильним податковим кодом, відсутні дані, неправильний щоденний дохід або забуття виставити рахунки-фактури може призвести до штрафів. Багато хто побоюється, що навіть проста помилка призведе до штрафу. Крім того, зі зростанням вимог до безготівкових платежів та впровадженням електронних рахунків-фактур, взаємопов’язаних банківських даних та платформ електронної комерції, що обмінюються даними, багато домогосподарств хвилюються, що весь їхній дохід буде видимим, що призведе до заборгованості за податками, коригування податків або частих перевірок. Зокрема, домогосподарства часто не мають юридичного відділу, що викликає у них велике занепокоєння під час спілкування з регуляторними органами.

«Навіть домогосподарства, які навмисно не ухилялися від сплати податків, зараз більше стурбовані тим, що їм доводиться все пояснювати, оскільки раніше все було просто. Домовласники часто не встигають за законом, тому легко пропускають нові правила або дізнаються про них занадто пізно. Крім того, податкові документи часто довгі, містять багато технічних термінів і мають дублюючі посилання, що призводить до неправильного розуміння або інтерпретації домогосподарствами їх. Зазвичай існує страх бути покараним навіть за ненавмисні порушення, тоді як штрафи, пов’язані з рахунками-фактурами, несвоєчасним поданням податкових декларацій та технічними помилками, можуть бути досить великими порівняно з доходами малих домогосподарств...», – далі аналізує адвокат Тран Соа.

Зменшити складність податкового та бухгалтерського регулювання.

За даними Торгово-промислової палати В'єтнаму (VCCI), у найближчий період пріоритет слід приділити спрощенню податкових, бухгалтерських та електронних рахунків-фактур, щоб краще відповідати практичним можливостям домашніх господарств, особливо мікропідприємств, підприємств з низьким рівнем освіти та людей похилого віку. Крім того, необхідно розробити недорогі та прості у використанні інструменти підтримки дотримання вимог, такі як просте бухгалтерське програмне забезпечення, чіткі та зрозумілі інструкції щодо декларування, а також прямі місцеві механізми підтримки, замість того, щоб вважати, що більшість домашніх господарств можуть самостійно засвоїти нові правила без посередницької підтримки.

Поділяючи таку ж думку, пан Нгуєн Нгок Тінь, заступник голови Асоціації податкового консалтингу та агентств міста Хошимін, також вважає, що для домашніх господарств ризики, пов'язані з випискою рахунків-фактур, коли дохід перевищує 1 мільярд донгів, є досить значними. До них належать потенційні штрафи за виписку рахунків-фактур у невідповідний час або за неправильну інформацію в рахунках-фактурах, наприклад, за те, що покупець не запитував свій ідентифікаційний номер платника податків. Крім того, багато домогосподарств не впевнені, чи декларувати податки щомісяця чи щокварталу, і не можуть зібрати та визначити витрати, що підлягають відрахуванню, для податкової декларації (особливо для домогосподарств з річним доходом, що перевищує 3 мільярди донгів).

Ще один ризик полягає в тому, що при отриманні платежів банківським переказом багатьом домогосподарствам важко розрізнити бізнес-витрати та особисті сімейні витрати, що призводить до потенційних помилок у складанні та декларуванні доходів і пов'язаних з ними витрат. Тому, щоб зменшити цей ризик, домогосподарства часто вдаються до послуг професійних бухгалтерських послуг або наймають кваліфікований персонал для обробки податкових декларацій, що ще більше збільшує витрати на дотримання законодавства.

Пан Нгуєн Нгок Тінь наголосив, що хоча податкова політика для домашніх підприємств змінилася, фактичні ресурси цієї групи залишаються незмінними. Домогосподарства, які раніше складалися з самотніх осіб або подружніх пар, зараз роблять те саме, що призводить до збільшення витрат на дотримання законодавства та вищих ризиків штрафів. Тому, окрім політики, яка вже підтримує домашній бізнес, податкові органи повинні продовжувати надавати своєчасні консультації, щоб допомогти їм адаптуватися. Водночас слід розглянути окремий механізм штрафів, адаптований до цієї групи, оскільки керівники податкової служби раніше заявляли, що штрафи для домашніх підприємств не будуть збільшені на початкових етапах.

Джерело: https://thanhnien.vn/chi-phi-ho-kinh-doanh-tang-manh-185260519220242954.htm