Занепокоєння щодо податкового навантаження на бізнес-домогосподарства

Багато депутатів Національних зборів вважають, що податкова політика для бізнес-домогосподарств та сімейні відрахування в чинному переглянутому податковому законодавстві не відповідають реальності та не підтримують малозабезпечених верств населення в контексті високих витрат та цін на сировинні товари.

Багато депутатів Національних зборів вважають, що оподаткування домогосподарств-підприємців на основі доходу після скасування одноразового податку є необґрунтованим, створюючи тягар для малого бізнесу - Фото: КВАНГ ДІНЬ

5 листопада Національні збори обговорили в групах проекти Закону про податкове адміністрування (зі змінами) та Закону про податок на доходи фізичних осіб (зі змінами). Багато делегатів заявили, що запропоновані Урядом податкова політика для домогосподарств-підприємців та рівень сімейного відрахування з податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) є невідповідними.

Оподаткування на основі доходу, бізнес зазнає збитків

Найпомітнішим моментом Закону про податкове адміністрування є адміністрування податків для підприємств-домогосподарств, коли уряд запропонував застосовувати розрахунок податку на основі відсотка від доходу після впровадження політики скасування одноразового податку, яка застосовуватиметься з 1 січня 2026 року.

За словами делегата Тран Ван Лама ( Бакнінь ), політика внесення поправок є розумною, але якщо застосовувати вищезазначений механізм, це створить тягар і буде несправедливим, необґрунтованим та невигідним для підприємців, що займаються домогосподарствами, особливо для малого бізнесу, який за своєю суттю є вразливим.

Оскільки, якщо порівнювати відсоток доходу, який повинні сплачувати домогосподарства-підприємці, з підприємствами та одиницями, які запроваджують повний режим бухгалтерського обліку, то ставка податку до сплати/доходу домогосподарств-підприємців буде у багато разів вищою, ніж у цього суб'єкта.

Насправді, прибуток/дохід звичайного підприємницького домогосподарства становить 3-5%, у кращому випадку 10%, якщо ставка податку становить 1-5%, це означає, що «весь прибуток» підприємця втрачається.

За словами пана Лама, положення Закону про податок на доходи фізичних осіб щодо неоподатковуваного порогу доходу для підприємців, домогосподарств та фізичних осіб також є необґрунтованим. Для підприємців рівень доходу в 200 мільйонів донгів на рік, що еквівалентно 16,6 мільйонам донгів на місяць, становить середній прибуток у 10%, фактичний дохід становить лише 1,6 мільйона донгів на місяць, і вони повинні сплачувати податок.

Тим часом, люди з оподатковуваним доходом отримують від 10 до 11 мільйонів донгів на місяць, тому, якщо такі правила застосовуватимуться до підприємців, це буде нерозумно та невигідно, коли вони мають утриманців та низький прибуток.

Делегат Хоанг Ван Куонг (Ханой) також зазначив, що необхідно уточнити, що податок на прибуток – це дохід, а не виручка. Наприклад, людина продає 200 упаковок молока (виручка 200 мільйонів донгів), але дохід може становити лише 10 мільйонів донгів, і податок необхідно сплатити негайно.

Тим часом, перукар з доходом 200 мільйонів донгів, витратами лише 50 мільйонів донгів та доходом близько 150 мільйонів донгів не оподатковується.

Тому, на думку пана Куонга, положення про те, що податок на прибуток має сплачуватися з доходу в 200 мільйонів донгів, є несправедливим і має визначатися як фактичний дохід. «Я пропоную розділити податок на прибуток для підприємців на групи бізнес-секторів (оптові послуги, продаж товарів, регулярні послуги, виробництво)», – сказав делегат Куонг.

За словами делегата Тран Тхі Хієна (Нінь Бінь), необхідно ретельно вивчити нормативні акти, переконавшись, що вони відповідають духу Резолюції № 68 та меті покращення життя людей. Визначити перехідний період спеціально для бізнесу, домогосподарств та мікропідприємств, можливо, протягом 1-2 років, наприклад, за допомогою простого декларування, або податкові органи підтвердять декларацію від їхнього імені наявними даними.

Сімейний відрахування має покривати витрати на проживання.

Тим часом, пропозицію щодо збільшення рівня сімейного відрахування для осіб, які сплачують податок на доходи фізичних осіб, делегати також оцінили як недоречну. Згідно з пропозицією, викладеною у звіті уряду, скоригований рівень сімейного відрахування для платників податків становить 15,5 мільйонів донгів на місяць та 6,2 мільйона донгів на місяць для кожного утриманця.

Делегат Нгуєн Тхі Ле (Хошимун) заявив, що реальність показує, що сімейний відрахування більше не підходить для рівня життя у великих містах, особливо в Хошиміні, де вартість життя висока, а ціни на товари та послуги швидко зростають. Якщо старе відрахування продовжуватиметься, більшість працівників середнього сегмента явно відчують податковий тягар і таким чином обмежать споживання.

Тому пані Ле запропонувала збільшити рівень сімейного відрахування в проекті закону та водночас розробити гнучкий механізм, щоб уряд міг періодично коригувати його відповідно до індексу споживчих цін (ІСЦ), уникаючи ситуації, коли закон швидко застаріває.

Крім того, необхідно додати положення, що дозволять уряду проактивно подавати до Постійного комітету Національних зборів коригування відрахувань, податкових звільнень та податкових ставок у разі значних коливань цін або економічних криз.

«Це допомагає податковій політиці забезпечити як її регулюючу роль, так і своєчасну підтримку економіки», – наголосила пані Ле. Делегат Нгуєн Нху Со (Бакнінь) також зазначила, що відрахування для утриманців у розмірі 6,2 мільйона донгів є низьким порівняно з поточною вартістю життя, коли ціни на товари першої необхідності, охорону здоров’я, освіту та харчування різко зростають.

Тому пан Со запропонував скоригувати відрахування для утриманців приблизно до 50% від відрахування платника податків, що є справді гуманною податковою політикою, що створює мотивацію для стабілізації сімейного життя та зміцнення основи соціального забезпечення.

За словами делегата Ма Тхі Тхуї (Туєн Куанг), рівень сімейного відрахування не враховує такі фактори, як проживання суб'єкта у сільській чи міській місцевості, рівень освіти дитини, чи має суб'єкт піклуватися про хворих батьків чи ні... Зокрема, доходи суб'єктів у міській та сільській місцевості дуже відрізняються; витрати сімей з дітьми, які навчаються в університеті, також набагато більші, ніж у сімей з маленькими дітьми.

Тому пані Туй запропонувала класифікувати рівень сімейного відрахування відповідно до рівня витрат суб'єктів: розрізняти міські та сільські райони, сімейне відрахування на вищому рівні для тих, хто має виховувати дітей для навчання в університеті, утримувати хворих та людей з інвалідністю. Мета полягає в тому, щоб люди з оподатковуваним доходом мали достатньо коштів для покриття витрат на проживання.

Потрібно ретельно розглянути питання про запровадження податків на золото

За словами делегата Хоанга Ван Куонга (Ханой), золото – це актив, який слід зберігати та заощаджувати, тому оподаткування купівлі та продажу золота слід розглядати як рішення для стабілізації ринку золота в контексті незвичайних коливань.

Тому пан Куонг запропонував надати уряду право застосовувати цю податкову політику для коригування у разі аномальних коливань ринку, застосовуючи її в термінові періоди (наприклад, 6 місяців або кілька місяців), замість регулярного застосування цієї політики.

Делегат Ле Тхі Тхань Лам (Кан Тхо) також заявив, що запропонований податок у розмірі 0,1% на кожну операцію купівлі має бути запроваджений з чітким розмежуванням між спекулятивною діяльністю та питаннями накопичення, щоб не впливати на людей, які купують золото лише заради заощадження.

«Протягом тривалого часу переказ частини доходу на купівлю золота був менталітетом і звичкою в'єтнамського народу. Якщо у вас є гроші, відкладайте їх, щоб купити золото у разі потреби», – сказала пані Лам, додавши, що регулювання оподатковуваного порогу для вартості передачі золотих злитків буде ефективним лише тоді, коли політика буде впроваджена з чіткою та прозорою дорожньою картою.

За словами пані Лам, необхідно створити гнучкий механізм декларування та відрахувань, що дозволить організаціям з торгівлі золотом або майбутнім торговим майданчикам чи комерційним банкам здійснювати процедури відрахувань та сплати податків від імені трейдерів, що допоможе зменшити процедурне навантаження для фізичних осіб.

Водночас, електронне податкове декларування також інтегровано через національну систему податкових даних для синхронізації інформації, покращення можливостей моніторингу, підвищення прозорості та ефективності впровадження політики.

Делегат Тран Ван Лам (Бакнінь) також сказав, що золото, накопичене людьми, – це золото, заощаджене на важливі речі, такі як купівля будинку чи будівництво будинку для дітей, але коли воно продається, воно оподатковується, тобто податок стягується із заощаджень людей, що є необґрунтованим.

Тому, за словами пана Лама, оподатковувати золото можна, але на початковому рівні, а не лише на одному таелі золота чи одному таелі золота. Наприклад, початковий рівень податку на золото може дорівнювати вартості квартири соціального житла або базуватися на житті та рівні життя людей, уникаючи ситуації, коли золото підлягає оподаткуванню кількома податками.

Повернутися до теми

NGOC AN - TIEN LONG - THANH CHUNG

Джерело: https://tuoitre.vn/lo-ganh-nang-thue-cho-ho-kinh-doanh-20251105231439411.htm