Цифровізація податкового адміністрування для боротьби з ухиленням від сплати податків.

На тлі бурхливого розвитку електронної комерції, цифрової економіки та транскордонних транзакцій податковий сектор прискорює цифрову трансформацію та модернізує управління для контролю збору доходів, боротьби з ухиленням від сплати податків, мінімізації втрат державного бюджету та забезпечення справедливого та прозорого бізнес-середовища.

Податкове управління міста Кантхо продовжить впроваджувати сучасні рішення для управління податками, оновлювати прикладне програмне забезпечення та забезпечувати безперебійну мережеву безпеку в усьому секторі у другому кварталі 2026 року. Фото: Тху Хіен/TTXVN

За даними податкових органів, окрім позитивного внеску в економічне зростання, нові бізнес-моделі також створюють численні проблеми для податкового адміністрування. Багато організацій та фізичних осіб, які ведуть бізнес у соціальних мережах, на платформах електронної комерції або надають транскордонні послуги, не повністю задекларували свої доходи; використання незаконних рахунків-фактур, неточні декларації, трансфертне ціноутворення та приховування грошових потоків залишаються складними питаннями.

З огляду на цю ситуацію, податковий сектор зосереджується на ефективному використанні потенціалу доходів від електронної комерції та цифрової економіки; суворому управлінні іноземними постачальниками та платформами електронної комерції; ефективному впровадженні механізмів декларування, відрахувань та платежів; а також посиленні узгодження даних про транзакції, грошових потоків та інформації з цифрових платформ.

Управління збором податкових надходжень від електронної комерції, бізнесу на цифрових платформах та розробка платформи даних для управління податками впроваджуються одночасно на трьох напрямках: інституції, дані та організація збору. Очікується, що у 2025 році дохід від цього сектору досягне 208,8 трильйона донгів, що на 66,5% більше порівняно з 2024 роком. За перші чотири місяці 2026 року дохід досяг 114,2 трильйона донгів, що на 9% більше порівняно з аналогічним періодом; з них 235 іноземних постачальників задекларували та сплатили приблизно 7,9 трильйона донгів податків, що на 112% більше.

Податкові органи також зібрали понад 40 мільярдів транзакцій з 439 платформ електронної комерції, створивши важливу базу даних для розширення податкової бази, управління ризиками та виявлення шахрайства та ухилення від сплати податків.

За словами податківців, цифрова трансформація фундаментально змінює методи управління податками, переходячи від ручного управління до управління на основі даних та аналізу ризиків. В результаті перевірки та аудити проводяться більш цілеспрямовано та адресно, що зменшує незручності для бізнесу, який дотримується законодавства, одночасно підвищуючи ефективність боротьби з втратою доходів.

Податковий сектор також зосереджується на впровадженні Проекту реструктуризації системи інформаційних технологій, забезпечуючи своєчасне завершення ключових етапів у 2026 році. Це включає переробку основних процесів управління податками, електронні податкові послуги, управління даними та управління ризиками; а також підготовку умов для побудови нової системи інформаційних технологій на основі цифрової, автоматизованої моделі управління податками, що працює на великих даних та штучному інтелекті (ШІ).

За даними податкових органів, метою процесу модернізації є створення централізованої бази даних платників податків, яка поєднує інформацію з банками, поліцією, митницею, платформами електронної комерції та відповідними міністерствами та відомствами для порівняння доходів, руху грошових коштів та фактичних бізнес-операцій.

Впровадження електронних рахунків-фактур по всій країні вважається значним кроком у модернізації податкового адміністрування. Завдяки системі даних електронних рахунків-фактур податкові органи можуть аналізувати та попереджати про ризики, виявляти незвичайні ознаки щодо доходів, витрат або транзакцій, а також оперативно проводити перевірки та вживати відповідних заходів.

У найближчому періоді податковий сектор продовжить удосконалювати екосистему електронного управління податками, розширювати базу даних для обслуговування управління бізнесом, домогосподарствами, електронною комерцією та цифровою економікою; а також водночас посилювати застосування штучного інтелекту та великих даних в аналізі інформації, виявленні шахрайської поведінки та прогнозуванні податкових ризиків.

Окрім технологічних рішень, податковий сектор також посилює перевірки та аудити у сферах з високим потенціалом втрати доходів, таких як електронна комерція, бізнес на цифрових платформах, передача нерухомості, послуги з харчування та напоїв, високодохідні домогосподарства та підприємства з операціями з пов'язаними сторонами. Одночасно активізуються зусилля щодо підвищення обізнаності та підтримки фізичних осіб та підприємств щодо дотримання податкового законодавства; заохочення безготівкових платежів та використання електронних рахунків-фактур для підвищення прозорості в бізнес-операціях.

Джерело: https://baotintuc.vn/kinh-te/so-hoa-quan-ly-thue-chong-tron-thue-20260517181203637.htm