پرسنل انکم ٹیکس قانون 2025 میں 5 بڑی تبدیلیاں

پرسنل انکم ٹیکس قانون 2025، جو 1 جولائی 2026 سے لاگو ہے، نے بہت سے اہم پہلوؤں میں جامع ترمیم کی ہے، جس میں پروگریسو ٹیکس کی شرح کے شیڈول اور قابل ٹیکس آمدنی کے دائرہ کار سے لے کر گھریلو اور انفرادی کاروبار کے لیے ٹیکس کا حساب لگانے کے طریقہ کار اور ذاتی کٹوتیوں کی سطح تک شامل ہیں۔

پرسنل انکم ٹیکس قانون 2025 (1 جولائی 2026 سے موثر) میں کئی اہم تبدیلیاں شامل ہیں، جیسے ترقی پسند ذاتی انکم ٹیکس کے شیڈول کو 7 بریکٹ سے 5 بریکٹ میں ایڈجسٹ کرنا؛ قابل ٹیکس آمدنی کی اشیاء شامل کرنا؛ لین دین کے لحاظ سے لین دین کی بنیاد پر ٹیکس کی گئی آمدنی کے لیے ٹیکس کی حد کو بڑھانا؛ افراد اور گھریلو کاروبار کے لیے ذاتی انکم ٹیکس کی حد کو بڑھانا؛ اور فیملی الاؤنس کی کٹوتی میں اضافہ۔

پرسنل انکم ٹیکس بریکٹ کو 7 سے 5 تک ایڈجسٹ کرنا۔

2025 کے پرسنل انکم ٹیکس قانون نے ترقی پسند ٹیکس کی شرح کے شیڈول کو ہموار کیا ہے، اسے 7 بریکٹ سے کم کر کے 5 کر دیا ہے اور بریکٹ کے درمیان فرق کو بڑھا دیا ہے۔ ٹیکس کی شرحیں بالترتیب 5%، 10%، 20%، 30% اور 35% ہیں۔

نئے ٹیکس شیڈول کے تحت، 5% کی سب سے کم ٹیکس کی شرح 10 ملین VND/ماہ تک قابل ٹیکس آمدنی پر لاگو ہوتی ہے، اور 35% کی زیادہ سے زیادہ شرح 100 ملین VND/ماہ سے زیادہ آمدنی پر لاگو ہوتی ہے۔ نیا ٹیکس شیڈول ان تمام افراد پر ٹیکس کے بوجھ کو کم کرنے میں مدد کرتا ہے جو فی الحال تمام خطوط پر ٹیکس ادا کرتے ہیں۔

ماہرین کے مطابق پروگریسو ٹیکس کی شرح کو 7 سے 5 بریکٹ تک کم کرنے سے ٹیکس کا نظام آسان ہو جاتا ہے اور درمیانی سطح پر "چھلانگ" ختم ہو جاتی ہے۔

سب سے زیادہ ٹیکس کی حد 100 ملین VND/ماہ سے اوپر کر دی گئی ہے، یعنی صرف بہت زیادہ آمدنی والے افراد ہی 35% شرح سے مشروط ہوں گے۔ یہ ایک ایسی بہتری سمجھی جاتی ہے جو سرمایہ کاروں اور ہنر مند کارکنوں کے لیے دوستانہ ہے، کیونکہ یہ ٹیکس کے سب سے زیادہ دائرے میں آنے والے لوگوں کی تعداد کو کم کرتی ہے۔

قابل ٹیکس آمدنی شامل کرنا

پرسنل انکم ٹیکس قانون 2025 کے مطابق، 1 جولائی 2026 سے، آمدنی کی کئی نئی اقسام ٹیکس کے تابع ہوں گی، بشمول:

- ویتنامی قومی انٹرنیٹ ڈومین نام ".vn" کی منتقلی سے آمدنی۔
- گرین ہاؤس گیس کے اخراج میں کمی کے نتائج، کاربن کریڈٹس کی منتقلی سے آمدنی۔
- نیلامی میں جیتی گئی لائسنس پلیٹوں کی منتقلی سے حاصل ہونے والی آمدنی، جیسا کہ قانون کے مطابق ہے۔
- ڈیجیٹل اثاثوں کی منتقلی سے آمدنی۔
- سونے کی سلاخوں کی منتقلی سے آمدنی۔

اس کے علاوہ، پرسنل انکم ٹیکس قانون 2025 واضح طور پر بتاتا ہے کہ ڈیجیٹل پلیٹ فارم پر مبنی ای کامرس کاروبار اور کاروبار سے حاصل ہونے والی آمدنی قابل ٹیکس آمدنی ہے (شق ڈی، پوائنٹ 1، پرسنل انکم ٹیکس قانون 2025 کی شق 3)۔

لین دین کے لحاظ سے لین دین کی بنیاد پر قابل ٹیکس آمدنی کے لیے ٹیکس کی حد میں اضافہ کریں۔

2025 کا ذاتی انکم ٹیکس قانون آمدنی کی حد کو VND 10 ملین سے VND 20 ملین تک ایڈجسٹ کرتا ہے تاکہ لاٹری جیتنے، رائلٹی، فرنچائز فیس، وراثت اور تحائف جیسے مخصوص آمدنی کے ذرائع کے لیے قابل ٹیکس آمدنی کا تعین کیا جا سکے۔

لہٰذا، ان صورتوں میں، ذاتی انکم ٹیکس کا تعین آمدنی کے حصے، یا انعامات یا اثاثوں کی مالیت کو، ٹیکس کی شرح سے فی لین دین 20 ملین VND سے زیادہ کر کے کیا جاتا ہے۔

افراد اور گھریلو کاروبار کے لیے ذاتی انکم ٹیکس کے مقاصد کے لیے آمدنی کی حد میں اضافہ کریں۔

2025 کے ذاتی انکم ٹیکس قانون میں اہم ترامیم میں سے ایک گھریلو اور انفرادی کاروبار کے لیے ٹیکس سے مستثنیٰ محصول کی حد کو VND 200 ملین/سال سے VND 500 ملین/سال میں ایڈجسٹ کرنا ہے، جس سے محصول کے فیصد کی بنیاد پر ٹیکس کا حساب لگانے سے پہلے اس رقم کو منہا کیا جا سکتا ہے۔ اس ترمیم کا مقصد تعمیل کے بوجھ کو کم کرنا اور گھریلو اور انفرادی کاروباروں، خاص طور پر چھوٹے اور درمیانے درجے کے کاروباری اداروں کے لیے کاروباری کارروائیوں کو آسان بنانا ہے۔

اس کے ساتھ ہی، پرسنل انکم ٹیکس قانون 2025 میں گھریلو اور انفرادی کاروبار کے لیے آمدنی پر ٹیکس (آمدنی - اخراجات) کا حساب لگانے کا طریقہ بھی شامل کیا گیا ہے، اس کے مطابق:

- 500 ملین VND سے 3 بلین VND تک کی سالانہ آمدنی والے گھریلو اور انفرادی کاروبار: ان کی آمدنی پر 15% ٹیکس کی شرح لاگو ہوگی۔

- گھریلو اور انفرادی کاروبار جن کی سالانہ آمدنی 3 بلین VND سے 50 بلین VND تک ہے: ان کی آمدنی پر 17% ٹیکس کی شرح لاگو ہوگی۔

- گھریلو اور انفرادی کاروبار جن کی سالانہ آمدنی 50 بلین VND سے زیادہ ہے: ان کی آمدنی پر 20% ٹیکس کی شرح لاگو ہوگی۔

وہ افراد جن کی سالانہ آمدنی 500 ملین VND سے 3 بلین VND تک ہے وہ اپنے ٹیکس کا حساب محصول یا آمدنی کے فیصد کی بنیاد پر کر سکتے ہیں۔

وہ افراد جو ریل اسٹیٹ کرائے پر دیتے ہیں، رہائش کے کاروبار کو چھوڑ کر، 500 ملین VND سے زیادہ کی سالانہ آمدنی کے حصے کو 5% ٹیکس کی شرح سے ضرب دے کر طے شدہ ذاتی انکم ٹیکس ادا کرتے ہیں۔

اس کے علاوہ، پرسنل انکم ٹیکس قانون 2025 بھی ڈیجیٹل مواد کی مصنوعات اور تفریح، ویڈیو گیمز وغیرہ سے متعلق خدمات کی فراہمی سے مخصوص آمدنی کے لیے ٹیکس کی شرح کو 2% سے 5% تک ایڈجسٹ کرتا ہے۔

ذاتی الاؤنس میں اضافہ کریں۔

2025 کے پرسنل انکم ٹیکس قانون نے ٹیکس دہندگان کے لیے پرسنل الاؤنس VND 11 ملین سے بڑھا کر VND 15.5 ملین ماہانہ کر دیا ہے، اور ہر انحصار کرنے والے کے لیے الاؤنس VND 4.4 ملین سے VND 6.2 ملین ماہانہ کر دیا ہے۔

قانون کے مطابق، ذاتی کٹوتیاں وہ رقوم ہیں جو رہائشی انفرادی ٹیکس دہندگان کی تنخواہ اور اجرت کی آمدنی پر ٹیکس کا حساب لگانے سے پہلے قابل ٹیکس آمدنی سے کاٹی جاتی ہیں۔

ذاتی کٹوتیوں میں ٹیکس دہندہ کے لیے VND 15.5 ملین/ماہ (VND 186 ملین/سال) کی کٹوتی اور ہر منحصر کے لیے VND 6.2 ملین/ماہ کی کٹوتی شامل ہے۔

ماخذ: https://vietnamnet.vn/5-thay-doi-lon-cua-luat-thue-thu-nhap-ca-nhan-2025-tu-1-7-2481753.html