ایک کاروباری گھرانے کو کن تین قسم کے ٹیکس ادا کرنے چاہئیں؟

جامع ڈیجیٹل تبدیلی کے رجحان میں، خاص طور پر پبلک فنانس کے شعبے میں، حکومت اور ٹیکس کا شعبہ انتظام کو جدید بنانے، نگرانی، ٹیکس وصولی اور شفافیت کی کارکردگی کو بہتر بنانے کے لیے پالیسیوں کو فروغ دے رہے ہیں۔ کاروباری گھرانوں کو اس وقت کس قسم کے ٹیکس ادا کرنے پڑتے ہیں یہ لوگوں کے لیے تشویش کا باعث ہے۔

100 ملین VND/سال کی آمدنی والے کاروباری گھرانے ٹیکس کے تابع ہیں۔

ٹیکس ایڈمنسٹریشن کے 2019 کے قانون کی دفعات اور اس کے نفاذ کے رہنما خطوط کے مطابق، کاروباری گھرانوں (انفرادی کاروباروں سمیت) کو ٹیکس کی ذمہ داریوں کی تین اہم اقسام کو انجام دینا ہو سکتا ہے، بشمول ویلیو ایڈڈ ٹیکس (VAT)، پرسنل انکم ٹیکس (PIT) اور بزنس لائسنس فیس، آمدنی کے پیمانے اور آپریشن کے میدان پر منحصر ہے۔

- سب سے پہلے، ویلیو ایڈڈ ٹیکس ، 100 ملین VND/سال یا اس سے زیادہ کی آمدنی والے کاروباری گھرانے ٹیکس کے تابع ہوں گے اور محصول پر براہ راست حساب کتاب کا طریقہ لاگو کریں گے۔ ٹیکس کی مخصوص شرح وزارت خزانہ کے آرٹیکل 51، سرکلر 40/2021/TT-BTC میں بتائی گئی ہے۔ خاص طور پر، سامان کی فروخت 1% کی شرح سے VAT کے تابع ہے؛ بغیر معاہدہ شدہ مواد کے خدمات اور تعمیرات 5% کی شرح سے مشروط ہیں۔ کچھ دیگر خاص قسم کی خدمات ٹیکس اتھارٹی کے تفصیلی ضوابط کے لحاظ سے الگ الگ شرحیں لاگو کر سکتی ہیں۔ کاروباری گھرانوں کو انوائسز اور دستاویزات کو ریگولیٹ کرنے والے فرمان نمبر 70/2025 کی دفعات پر زیادہ توجہ دینی چاہیے۔

Bac Nghe 2 انٹر ڈسٹرکٹ ٹیکس ٹیم میں ٹیکس کا لین دین تصویر: کوانگ این

- دوسرا، کاروباری گھرانوں کو ذاتی انکم ٹیکس ادا کرنا ہوگا۔ اسی سرکلر 40/2021/TT-BTC کے مطابق، 100 ملین VND/سال یا اس سے زیادہ کی آمدنی والے کاروباری گھرانے بھی یکمشت حساب کے طریقہ کار کے ساتھ ذاتی انکم ٹیکس کے تابع ہوں گے۔ صنعت کی طرف سے لاگو ٹیکس کی شرح: 0.5% سامان کی فروخت کے لیے، 2% خدمات اور تعمیراتی مواد کو چھوڑ کر، اور 1% یا 2% کچھ دوسری قسم کی خدمات کے لیے۔

100 ملین VND/سال سے کم آمدنی والے گھرانوں کو VAT اور پرسنل انکم ٹیکس (PIT) ادا کرنے کی ضرورت نہیں ہے، انصاف کو یقینی بنانا اور چھوٹے کاروباروں کی ترقی کی حوصلہ افزائی کرنا۔

- تیسری ذمہ داری جو ایک کاروباری گھرانے کو ادا کرنی چاہیے وہ ہے بزنس لائسنس کی فیس ادا کرنا ۔ کاروباری لائسنس کی فیس کا تعین حکم نامہ نمبر 139/2016/ND-CP (حکمنامہ نمبر 22/2020/ND-CP کے ذریعے ترمیم شدہ) میں کیا گیا ہے، جس کا حساب پچھلے سال کی آمدنی کی بنیاد پر کیا گیا ہے۔

خاص طور پر، 100 سے 300 ملین VND/سال سے کم آمدنی والے گھرانے 300,000 VND/سال ادا کرتے ہیں۔ 300 سے 500 ملین سے کم VND 500,000 VND/سال ہے۔ 500 ملین VND یا اس سے زیادہ سے 1,000,000 VND/سال ہے۔ نئے قائم ہونے والے کاروباری گھرانوں یا جن کی آمدنی 100 ملین VND/سال سے کم ہے انہیں کاروباری لائسنس فیس سے مستثنیٰ کیا جائے گا۔

سونگ لام 1 بین ضلعی ٹیکس ٹیم گھرانوں کو ٹیکس حکام سے رابطہ قائم کرنے کے لیے الیکٹرانک انوائس کے لیے رجسٹر کرنے کے لیے رہنمائی کرتی ہے۔ تصویر: ٹران چاؤ

یکم جون 2025 سے ٹرننگ پوائنٹ کی تبدیلی

ایک تاریخی تبدیلی جو باضابطہ طور پر 1 جون 2025 سے نافذ العمل ہو گی وہ ہے ٹیکس اتھارٹی کوڈز کے ساتھ الیکٹرانک انوائسز کا نفاذ جو 1 بلین VND یا اس سے زیادہ کی آمدنی والے کاروباری گھرانوں کے لیے کیش رجسٹر سے تیار کیا جاتا ہے اور متعدد مخصوص شعبوں میں کام کرتا ہے۔

حکمنامہ نمبر 70/2025/ND-CP کے مطابق، کاروباری شعبے جن میں محصولات کے نقصان کا زیادہ خطرہ ہے اور صارفین کے ساتھ براہ راست لین دین جیسے کہ خوردہ سامان، کھانے کی خدمات، ریستوراں، ہوٹل، مسافروں کی نقل و حمل، تفریحی خدمات جیسے سینما گھر، کراوکی، اسپاس وغیرہ کو کیش رجسٹر کرنے والے حکام سے الیکٹرانک انوائسز کا اطلاق کرنا ہوگا۔

کیش رجسٹر سے تیار کردہ الیکٹرانک انوائسز فروخت کے وقت بنائے گئے انوائسز ہیں، جو نیٹ ورک سے منسلک الیکٹرانک آلات پر سافٹ ویئر کا استعمال کرتے ہوئے، اور ٹیکس ڈیپارٹمنٹ کو فوری طور پر ڈیٹا منتقل کرنے کی اہلیت رکھتے ہیں۔ اس قسم کی انوائس نہ صرف درستگی کو یقینی بناتی ہے اور ریونیو کی دھوکہ دہی کو روکتی ہے، بلکہ ضرورت پڑنے پر اسے ذخیرہ کرنے، جانچنے اور بازیافت کرنے کے لیے بھی آسان ہے۔ اس قسم کے انوائس کا اطلاق ٹیکس مینجمنٹ کی سرگرمیوں کو ڈیجیٹائز کرنے، اعلانیہ کی روایتی شکلوں پر انحصار کو کم کرنے کے عمل میں ایک اہم قدم ہے، جس میں غلطیوں کے بہت سے ممکنہ خطرات ہیں۔

تاہم، مالی شفافیت اور انتظام میں سہولت کے فوائد کے علاوہ، بہت سے کاروباری گھرانوں کو بعض چیلنجوں کا بھی سامنا ہے۔ ان میں، سب سے بڑی رکاوٹ ٹیکنالوجی کی مہارتوں میں محدودیت اور کیش رجسٹر اور مناسب الیکٹرانک انوائس سافٹ ویئر سے لیس کرنے کے لیے ابتدائی سرمایہ کاری کی لاگت ہے۔ دور دراز علاقوں میں گھرانوں کے لیے، ڈیجیٹل انفراسٹرکچر کا فقدان، الیکٹرانک انوائس تک رسائی اور مہارت کے ساتھ استعمال کرنا اب بھی ایک ایسا مسئلہ ہے جس کے لیے حکام سے تکنیکی مدد کی ضرورت ہے۔

اس حقیقت کا سامنا کرتے ہوئے، محکمہ ٹیکس نے اس بات کو یقینی بنانے کے لیے بہت سے امدادی پروگرام نافذ کیے ہیں کہ کاروباری گھرانے فوری اور مؤثر طریقے سے تبدیل ہو سکیں۔ خاص طور پر، چھوٹے کاروباروں کے لیے مفت سافٹ ویئر یا ترجیحی قیمتوں کو سپورٹ کرنے کے لیے الیکٹرانک انوائس حل فراہم کرنے والے اداروں کے ساتھ تعاون۔ اس کے علاوہ، ٹیکس انڈسٹری تربیتی کورسز، آن لائن دستاویزات، ویڈیوز کے ذریعے رہنمائی اور نئی پالیسی کو نافذ کرنے کے عمل میں لوگوں کے ساتھ 24/7 سپورٹ ہاٹ لائن کا اہتمام کرتی ہے۔

سونگ لام 1 انٹر ڈسٹرکٹ ٹیکس ٹیم (ڈو لوونگ، تھانہ چوونگ، ٹین کی) کے ٹیم لیڈر مسٹر نگوین ڈیو نام نے کہا: ایک بلین VND سے زیادہ کی آمدنی والے گھرانوں کے علاوہ، ٹیم نے انفرادی گھرانوں کے لیے سپورٹ گروپس تفویض کیے ہیں تاکہ گھرانوں کے لیے پالیسی ہدایات پر عمل درآمد کریں، سافٹ ویئر فراہم کرنے والے متعارف کرائے جائیں جیسے MISA، VN00PT کے بارے میں... انتظامی ٹیم میں بڑی آمدنی والے گھرانوں نے سافٹ ویئر کو اچھی طرح سے آپریٹ کیا ہے، کچھ گھرانوں کو اب بھی رسیدیں جاری کرنے میں دشواری کا سامنا ہے۔ اہل گھرانوں کے علاوہ، ایسے گھرانوں کے لیے جو مذکورہ پالیسی کو نافذ کرنا چاہتے ہیں، ٹیم ٹیکس اتھارٹی کے ساتھ انوائسز کو رجسٹر اور جوڑتی ہے۔

فی الحال، الیکٹرانک انوائسز کے استعمال کے علاوہ، ٹیکس کے اعلان اور ادائیگی کے عمل کو بھی ٹیکس انڈسٹری نے آسان اور الیکٹرانک کیا ہے۔ اسمارٹ فونز پر بہت سی ٹیکس مینجمنٹ ایپلی کیشنز کو تعینات کیا گیا ہے، جو آن لائن ادائیگی کے گیٹ ویز کے ساتھ مربوط ہیں، جس سے کاروباری گھرانوں کو ٹیکس اتھارٹی کے پاس براہ راست جانے کے بغیر تیزی سے ٹیکس ادا کرنے میں مدد ملتی ہے۔ خاص طور پر، کنٹریکٹ گھرانوں کے لیے، ٹیکس اتھارٹی فعال طور پر معاہدے کی سطح کا تعین کرے گی، گھر والوں کو اکاؤنٹنگ کے پیچیدہ ریکارڈ رکھنے کے بغیر صرف تصدیق کرنے اور وقت پر ادائیگی کرنے کی ضرورت ہے۔

قانونی خطرات سے بچنے اور بہترین سپورٹ پالیسیوں سے لطف اندوز ہونے کے لیے، کاروباری گھرانوں کو ٹیکس کی ذمہ داریوں کا تعین کرنے کے لیے سالانہ آمدنی کا فعال طور پر جائزہ لینے کی ضرورت ہے، ٹیکس اتھارٹی سے رابطہ کریں جہاں وہ قواعد و ضوابط کے مطابق الیکٹرانک انوائس کو رجسٹر کرنے اور استعمال کرنے کی ہدایات کے لیے رجسٹرڈ ہیں۔

Vinh ٹیکس ٹیم Vinh شہر میں چھوٹے تاجروں کو ٹیکس کی تربیت فراہم کرتی ہے۔ تصویر: ٹران چاؤ

کاروباری گھرانوں کو آمدنی کو ریکارڈ کرنا چاہیے، ریاستی انتظامی ایجنسیوں کے ساتھ قریبی رابطہ قائم کرنا چاہیے اور کاروباری گھرانوں کو مستحکم آپریشنز کو برقرار رکھنے اور تیزی سے شفاف اور جدید کاروباری ماحول کے تناظر میں پائیدار ترقی کے لیے باقاعدگی سے نئے ضوابط کو اپ ڈیٹ کرنا چاہیے۔

الیکٹرانک انوائس کا اطلاق اور ٹیکس کی ذمہ داریوں کی تعمیل نہ صرف ایک قانونی تقاضہ ہے بلکہ یہ کاروبار میں پیشہ ورانہ مہارت کو بھی ظاہر کرتا ہے، ساکھ بناتا ہے، کاروباری گھرانوں کو کریڈٹ کے ذرائع تک بہتر رسائی، پیمانے کو بڑھانے اور تعاون کے مواقع بڑھانے میں مدد کرتا ہے۔ طویل مدتی میں، کاروباری گھرانوں کے لیے انٹرپرائزز اور قومی ڈیجیٹل ٹرانسفارمیشن نیٹ ورک کے ساتھ مربوط اور ہم آہنگی کا یہ ناگزیر راستہ ہے۔

کاروباری گھرانوں کے خلاف کچھ خلاف ورزیاں اگر خلاف ورزیاں ہوتی ہیں:

1 جون، 2025 سے، ≥ 1 بلین VND/سال کی آمدنی والے کاروباری گھرانوں کو نقد رجسٹر سے الیکٹرانک انوائسز استعمال کرنے کی ضرورت ہے، بصورت دیگر ان پر حکمنامہ 125/2020 (اور فرمان 102/2021 کے ضمیمہ) کے مطابق جرمانہ عائد کیا جائے گا۔ 10-20 ملین VND تک جرمانہ اگر وہ ضرورت پڑنے پر انوائس جاری نہیں کرتے ہیں۔ ایک ہی وقت میں، کاروباری گھرانوں کو تمام چوری شدہ ٹیکس + تاخیر سے ادائیگی کی فیس ادا کرنی ہوگی، جرمانہ چوری شدہ ٹیکس کے 100% کے برابر ہو سکتا ہے اگر حالات میں تخفیف ہو۔

پلیٹ فارمز (جیسے شوپی، لازادہ، ٹکی...) ہر ٹرانزیکشن (VAT اور PIT) کے لیے کاروباری افراد کی جانب سے ٹیکس کی کٹوتی اور ادائیگی کے ذمہ دار ہیں۔ اگر پلیٹ فارم ایسا کرنے میں ناکام ہو جاتا ہے، تو کاروباری گھرانوں کو رجسٹر کرانا چاہیے اور ٹیکس کا اعلان خود کرنا چاہیے، بصورت دیگر ان پر تاخیر سے اعلان اور ٹیکس چوری پر ضوابط کے مطابق جرمانہ عائد کیا جائے گا۔

سونگ لام 1 انٹر ڈسٹرکٹ ٹیکس ٹیم کاروباری گھرانوں کو ٹیکس کی تربیت فراہم کرتی ہے۔ تصویر: ٹران چاؤ

AD اشتہار

ماخذ: https://baonghean.vn/ho-kinh-doanh-phai-nop-3-loai-thue-nao-10299916.html