11 ملین کی تنخواہ پر ذاتی انکم ٹیکس نہیں دینا پڑتا، دوسرے ممالک کے مقابلے زیادہ یا کم؟

وزارت خزانہ نے ابھی پرسنل انکم ٹیکس قانون میں تبدیلی کی تجویز پیش کی ہے۔ کیا ویتنام میں ٹیکس دہندگان کے لیے 11 ملین VND/ماہ کی موجودہ فیملی کٹوتی چین اور تھائی لینڈ جیسے ممالک کے مقابلے زیادہ ہے یا کم؟

قانون کی دفعات کے مطابق ذاتی انکم ٹیکس (PIT) فی الحال، ٹیکس دہندگان کے لیے خاندانی کٹوتی 11 ملین VND/ماہ (132 ملین VND/سال) ہے؛ ہر منحصر کے لیے کٹوتی 4.4 ملین VND/ماہ ہے۔

افراد کو سوشل انشورنس، ہیلتھ انشورنس، بیروزگاری انشورنس، کچھ پیشوں کے لیے پیشہ ورانہ ذمہ داری کی انشورنس بھی کاٹی جاتی ہے جن کے لیے لازمی انشورنس کی ضرورت ہوتی ہے... باقی رقم وہ آمدنی ہوتی ہے جسے ذاتی انکم ٹیکس کا حساب لگانے کی بنیاد کے طور پر استعمال کیا جاتا ہے۔

اس کٹوتی کے ساتھ، سوشل انشورنس، ہیلتھ انشورنس، بے روزگاری انشورنس کی کٹوتی کرنے کے بعد 16 ملین VND/ماہ (اگر 1 منحصر ہے) یا 20 ملین VND/ماہ (اگر 2 منحصر ہیں) کی سطح پر تنخواہوں اور اجرتوں سے آمدنی والے لوگوں کو ذاتی انکم ٹیکس ادا کرنے کی ضرورت نہیں ہے۔ اس وقت ویتنام میں تنخواہوں اور اجرتوں سے حاصل ہونے والی آمدنی والے افراد پر لاگو ترقی پسند ٹیکس شیڈول کو 7 ٹیکس کی شرحوں میں تقسیم کیا گیا ہے: 5%، 10%، 15%، 20%، 25%، 30% اور 35%۔

دوسرے ممالک میں، ذاتی انکم ٹیکس، کٹوتیوں اور ترقی پسند ٹیکس کی شرحوں کا حساب لگانا بھی بہت پیچیدہ ہے۔

لہذا، اگر صرف ذاتی انکم ٹیکس کی ابتدائی سطح کا حساب لگایا جائے، تو کیا ویتنام کی طرف سے لاگو کردہ 11 ملین کی موجودہ سطح خطے کے دیگر ممالک کے مقابلے کم ہے یا زیادہ؟

بہت سے ماہرین ذاتی انکم ٹیکس کا حساب لگاتے وقت خاندانی کٹوتی کو بڑھانے کی تجویز کرتے ہیں۔ تصویر: کے ایف سی

ویتنام میں، ذاتی انکم ٹیکس سے مستثنی آمدنی 132 ملین VND/سال (5,175 USD کے مساوی) ہے، جو کہ 2023 میں ویتنام میں فی کس اوسط آمدنی (4,347 USD/شخص) سے تقریباً 1.2 گنا زیادہ ہے۔ اگر دیگر کٹوتیوں کو مدنظر رکھا جائے تو یہ فی کس اوسط آمدنی سے دو گنا زیادہ ہوسکتی ہے۔

میں چین میں ذاتی آمدنی کو کئی اقسام میں تقسیم کیا گیا ہے۔ اگر اجرت سے ہونے والی آمدنی کا حساب لگایا جائے تو، ذاتی انکم ٹیکس سے مستثنیٰ سطح 60,000 یوآن (تقریباً 8,288 USD) ہے، جو تقریباً 210 ملین VND/سال کے برابر ہے (اس ملک کی 2023 میں فی کس اوسط آمدنی 12,614 USD کا تقریباً 0.66 گنا)۔

چین میں دیگر کٹوتیاں بھی ہیں جیسے چائلڈ کیئر سپورٹ (1,000 یوآن/ماہ)، بزرگوں کی دیکھ بھال (2,000 یوآن/ماہ)...

چین میں اجرت سے حاصل ہونے والی آمدنی 7 درجوں کے ساتھ ایک ترقی پسند ٹیکس شیڈول کا اطلاق کرتی ہے، جو کہ 3% سے 45% تک ہوتی ہے۔ یعنی، ابتدائی شرح کم ہے (ویتنام 5% کی سطح 1 پر ذاتی انکم ٹیکس جمع کرتا ہے)، لیکن اعلی ترین سطح زیادہ ہے (35% کے مقابلے میں 45%)۔

میں ملائیشیا میں ، ذاتی انکم ٹیکس سے مستثنیٰ آمدنی پہلے 5,000 رنگٹ (تقریباً 1,150 USD کے برابر) ہے۔ یہ تعداد 2023 میں تقریباً 11,649 USD کی فی کس آمدنی کے مقابلے کافی کم ہے۔ ملائیشیا 9,000 رنگٹ/سال کے ٹیکس کا حساب لگاتے وقت ذاتی اور منحصر کٹوتی کا اطلاق کرتا ہے۔

اس کے علاوہ، ملائیشیا میں ٹیکس دہندگان 20 سے زیادہ دیگر کٹوتیوں سے بھی لطف اندوز ہوتے ہیں جیسے: والدین کی دیکھ بھال کے اخراجات، ٹیوشن فیس، طبی اخراجات، معذور رشتہ داروں کی مدد کے لیے سامان خریدنے کے لیے رقم... ٹیکس کی شرحیں 1-30% تک ہوتی ہیں۔

دریں اثنا، پر تھائی لینڈ ، ذاتی انکم ٹیکس سے مستثنیٰ آمدنی 150,000 بھات (تقریباً 4,330 USD) ہے، جو ملک کی فی کس آمدنی (7,172 USD 2023) کے 0.6 گنا سے زیادہ کے برابر ہے۔

اس کے علاوہ، تھائی لینڈ قابل ٹیکس آمدنی کا حساب لگاتے وقت بہت سی کٹوتیوں اور معاونت کا بھی اطلاق کرتا ہے جیسے: رائلٹی سے آمدنی کی کٹوتی، رئیل اسٹیٹ کے کرایے، خود روزگار،... 30,000 بھات/سال کی ذاتی کٹوتی، ہوم لون پر سود کی کٹوتی، لائف انشورنس، بچوں کی ٹیوشن، خیراتی...

تھائی لینڈ میں سات ذاتی انکم ٹیکس کی شرحیں ہیں، جو کہ 5 سے 35٪ تک ہیں۔ سب سے زیادہ شرح ان لوگوں پر لاگو ہوتی ہے جن کی ٹیکس قابل آمدنی 4 ملین بھات/سال سے زیادہ ہے۔

اگرچہ ذاتی انکم ٹیکس سے مشروط آمدنی کا نقطہ آغاز فی کس جی ڈی پی کے تناسب کے مقابلے میں کافی اونچی سطح پر مقرر کیا گیا ہے، لیکن یہ دیکھا جا سکتا ہے کہ بہت سے ممالک میں اضافی کٹوتیاں ہیں جن کا مکمل حساب لگایا جاتا ہے، جیسے کہ ہوم لون پر سود، بچوں کی ٹیوشن، طبی اخراجات، معذور رشتہ داروں کی مدد کے لیے سامان خریدنے کے لیے رقم، خیراتی رقم...

اس کے علاوہ، کچھ ممالک میں ترقی پسند ٹیکس کی شرح سب سے کم بریکٹ کے لیے کافی کم ہے، شاید 1-3%۔

ویتنام میں، ایک حقیقت ہے جسے بہت سے ماہرین تسلیم کرتے ہیں: زندگی کے حقیقی معیار کے مقابلے اوسط آمدنی کم ہے۔ جبکہ بہت سے اخراجات بہت بڑے ہیں، جیسے تعلیم اور صحت کی دیکھ بھال کے اخراجات...

کچھ ماہرین کا خیال ہے کہ ویتنام میں خاندانی کٹوتی کو بڑھا کر 16-18 ملین VND/ماہ کرنا چاہیے۔ انحصار کرنے والوں کے لیے، یہ کم از کم 5-7 ملین VND/ماہ ہونا چاہیے۔

ماخذ