ব্যাংকগুলির অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থায় ৩টি স্বাধীন সুরক্ষা লাইন নিয়ন্ত্রণের প্রস্তাব

স্টেট ব্যাংক অফ ভিয়েতনাম (SBV) বাণিজ্যিক ব্যাংক এবং বিদেশী ব্যাংক শাখার অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থা (ICS) নিয়ন্ত্রণকারী খসড়া সার্কুলার সম্পর্কে মতামত জানতে চাইছে, যা সার্কুলার নং 13/2018/TT-NHNN প্রতিস্থাপন করবে। এটি ক্রেডিট ইনস্টিটিউশন আইন 2024 এর সাথে আইনি কাঠামোকে সুসংগত করার, বাসেল মান আপডেট করার এবং সমগ্র সিস্টেম জুড়ে ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা ক্ষমতা বৃদ্ধির জন্য একটি গুরুত্বপূর্ণ সমন্বয় পদক্ষেপ।

Thời báo Ngân hàng•04/11/2025

SBV-এর ব্যাখ্যামূলক প্রতিবেদন অনুসারে, নতুন প্রবিধানগুলি 2024 সালের ঋণ প্রতিষ্ঠান সংক্রান্ত আইন এবং SBV-এর কার্যাবলী, কাজ এবং সাংগঠনিক কাঠামো সম্পর্কিত সরকারের ডিক্রি 26/2025/ND-CP-এর উপর ভিত্তি করে তৈরি। নতুন আইনে অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ এবং অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষা ব্যবস্থা সম্পর্কিত অনুচ্ছেদ 57 এবং 58-এ অনেক পরিবর্তন আনা হয়েছে, যার ফলে বর্তমান সার্কুলার 13 আর উপযুক্ত নয়।

এছাড়াও, বাস্তবায়ন প্রক্রিয়া চলাকালীন, SBV বাণিজ্যিক ব্যাংক (CB) এবং বিদেশী ব্যাংক শাখাগুলির নিয়ন্ত্রণ প্রক্রিয়া, ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা এবং অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষা সম্পর্কিত বেশ কয়েকটি অসুবিধাও লক্ষ্য করেছে। সেই ভিত্তিতে, খসড়া সার্কুলারটি নতুন বাসেল মান আপডেট করার দিকে তৈরি করা হয়েছে, একই সাথে মডেল ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা, ঝুঁকি তথ্য প্রয়োজনীয়তা, চাপ পরীক্ষা এবং ব্যাংকিং বইতে সুদের হার ঝুঁকি পরিমাপের নির্দেশিকাগুলির মতো অনুপস্থিত বিষয়বস্তুগুলিকে পরিপূরক করে।

স্টেট ব্যাংকের মতে, এটি কেবল একটি প্রযুক্তিগত সংশোধন নয় বরং কাঠামো এবং পদ্ধতির একটি মৌলিক সমন্বয়, যার লক্ষ্য আন্তর্জাতিক অনুশীলনের সাথে যোগাযোগ করা, স্বচ্ছতা বৃদ্ধি করা এবং ব্যাংকিং ব্যবস্থার কার্যক্রমের নিরাপত্তা নিশ্চিত করা।

Đề xuất quy định 3 tuyến bảo vệ độc lập trong hệ thống kiểm soát nội bộ ngân hàng

বাণিজ্যিক ব্যাংক এবং বিদেশী ব্যাংক শাখার অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থা (ICS) নিয়ন্ত্রণকারী নতুন খসড়া সার্কুলার সম্পর্কে মতামত চাওয়া

খসড়াটির অন্যতম প্রধান বিষয় হলো অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থায় সুরক্ষার তিনটি স্বাধীন লাইনের সুনির্দিষ্ট বিধান।

বিশেষ করে, প্রতিরক্ষার প্রথম সারিতে রয়েছে ঝুঁকি-উৎপাদনকারী বিভাগ, যার মধ্যে রয়েছে রাজস্ব-উৎপাদনকারী বিভাগ, ঝুঁকি-উৎপাদনকারী বিভাগ, ঝুঁকি-উৎপাদনকারী বিভাগ, প্রতিটি নির্দিষ্ট ব্যবসায়িক কার্যকলাপ এবং পরিচালনার জন্য ঝুঁকি-সীমাবদ্ধকরণ বিভাগ; যে বিভাগটি মডেল তৈরি করে, স্থাপন করে এবং ব্যবহার করে এবং অন্যান্য ঝুঁকি-উৎপাদনকারী বিভাগ। প্রতিরক্ষার প্রথম সারিতে নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থা সনাক্তকরণ, বাস্তবায়ন, পর্যবেক্ষণ এবং ঝুঁকি হ্রাস করার কাজ রয়েছে;

প্রতিরক্ষার দ্বিতীয় লাইনে কমপক্ষে সম্মতি বিভাগ এবং ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা বিভাগ রয়েছে। প্রতিরক্ষার দ্বিতীয় লাইনে ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা নীতিমালা তৈরি, ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ; ব্যাংক-ব্যাপী ঝুঁকি পরিমাপ ও পর্যবেক্ষণ এবং আইনি নিয়ন্ত্রণের সাথে সম্মতি; এবং মডেল যাচাইকরণের কাজ রয়েছে;

তৃতীয় প্রতিরক্ষা লাইনে রয়েছে অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষার কাজ যা অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষা বিভাগ দ্বারা ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান আইন এবং এই সার্কুলারের বিধান অনুসারে সম্পাদিত হয়।

খসড়াটিতে নিয়ন্ত্রণ সংস্কৃতির ভূমিকার উপরও জোর দেওয়া হয়েছে, এটি ব্যাংকের সকল ব্যবস্থাপনা কার্যক্রমের ভিত্তি হিসেবে বিবেচিত। এই সংস্কৃতি পেশাদার নীতিশাস্ত্রের মান, অভ্যন্তরীণ প্রবিধান, পুরষ্কার এবং শৃঙ্খলা ব্যবস্থার মাধ্যমে গঠিত হয়, যার ফলে প্রতিটি ব্যক্তিকে কর্মক্ষেত্রে ঝুঁকিগুলি সক্রিয়ভাবে সনাক্ত এবং নিয়ন্ত্রণ করতে উৎসাহিত করা হয়।

এছাড়াও, স্টেট ব্যাংক ব্যাংকগুলিকে একটি স্বচ্ছ এবং বহুমাত্রিক তথ্য বিনিময় ব্যবস্থা প্রতিষ্ঠা করতে বাধ্য করে, যা সকল স্তরের ব্যবস্থাপনাকে ঝুঁকি, লঙ্ঘন বা জালিয়াতির ঘটনাগুলির পরিস্থিতি তাৎক্ষণিকভাবে উপলব্ধি করতে সহায়তা করে। "ঝুঁকি যত বেশি, তথ্য বিনিময়ের ফ্রিকোয়েন্সি তত বেশি" নীতিটি অভ্যন্তরীণ ব্যবস্থাপনা ব্যবস্থার জন্য একটি বাধ্যতামূলক প্রয়োজনীয়তা হিসাবে অন্তর্ভুক্ত করা হয়েছে।

নতুন খসড়া সার্কুলারটি ব্যাংকিং খাতায় ঋণ ঝুঁকি, বাজার ঝুঁকি, পরিচালনা ঝুঁকি, তরলতা ঝুঁকি, ঘনত্ব ঝুঁকি এবং সুদের হার ঝুঁকি সহ ঝুঁকির ধরণের সংজ্ঞা এবং বিষয়বস্তুর পরিধি প্রসারিত করেছে।

বিশেষ করে, ব্যাংকিং খাতায় সুদের হারের ঝুঁকি তিনটি ভাগে বিভক্ত: সম্পদ এবং দায়বদ্ধতার পরিপক্কতার মধ্যে অমিল থেকে উদ্ভূত গ্যাপ ঝুঁকি; মূল্যায়ন সুদের হারের মধ্যে পার্থক্য থেকে উদ্ভূত ভিত্তি ঝুঁকি; গ্রাহকের আচরণ বা পণ্যের বৈশিষ্ট্য থেকে উদ্ভূত বিকল্প ঝুঁকি।

বাসেল কমিটির নির্দেশনার ভিত্তিতে তৈরি এই নতুন বিষয়গুলি আন্তর্জাতিক মান অনুযায়ী ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা ব্যবস্থা সম্পন্ন করতে অবদান রাখছে। এছাড়াও, খসড়া সার্কুলারে মডেল ঝুঁকি, চাপ পরীক্ষা এবং অর্থনৈতিক মূলধনের মতো নতুন ধারণাও যুক্ত করা হয়েছে, যা ব্যাংকগুলিকে বাজারের ওঠানামার পরিস্থিতিতে আরও ভাল পূর্বাভাস এবং প্রতিক্রিয়া সরঞ্জাম পেতে সহায়তা করে।

উল্লেখযোগ্যভাবে, স্টেট ব্যাংক ঋণ প্রতিষ্ঠানগুলিকে অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ, ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা, মূলধন পর্যাপ্ততা মূল্যায়ন এবং অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষার ফলাফলের উপর বার্ষিক প্রতিবেদন জমা দিতে এবং পরিদর্শন ও তত্ত্বাবধানের কাজে সম্পূর্ণ রেকর্ড রাখতে বাধ্য করে।

খসড়া সংস্থার মূল্যায়ন অনুসারে, নতুন সার্কুলার জারির লক্ষ্য কেবল বাণিজ্যিক ব্যাংকগুলির আত্ম-নিয়ন্ত্রণ এবং ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার ক্ষমতা উন্নত করা নয়, বরং একটি নিরাপদ, সুস্থ, স্বচ্ছ এবং টেকসই ব্যাংকিং ব্যবস্থা গড়ে তোলাও।

সূত্র: https://thoibaonganhang.vn/de-xuat-quy-dinh-3-tuyen-bao-ve-doc-lap-trong-he-thong-kiem-soat-noi-bo-ngan-hang-173059.html