অনেক ব্যবসা কর এবং চালানে উচ্চ ঝুঁকির লক্ষণ দেখায়।

পরিদর্শন, পরীক্ষা এবং তত্ত্বাবধানের মাধ্যমে, সাম্প্রতিক সময়ে, কোয়াং ত্রি প্রাদেশিক কর বিভাগ কর এবং চালান সম্পর্কিত উচ্চ ঝুঁকির লক্ষণ সহ অনেক মামলা তাৎক্ষণিকভাবে সনাক্ত, প্রতিরোধ এবং পরিচালনা করেছে। উল্লেখযোগ্যভাবে, ২০২৩ সালে, প্রাদেশিক কর বিভাগ কর এবং চালান সম্পর্কিত আইন লঙ্ঘনের লক্ষণ সহ ২৯টি মামলা তদন্তের জন্য পুলিশ সংস্থার কাছে ফাইলগুলি সনাক্ত এবং স্থানান্তর করে।

কোয়াং ত্রি প্রাদেশিক কর বিভাগের অভ্যর্থনা এবং ফলাফল বিতরণ বিভাগে পেশাদার কার্যক্রম - ছবি: টিটি

অনেক "ভূত" কোম্পানি প্রতিষ্ঠিত হয়েছিল।

প্রাদেশিক কর বিভাগের প্রতিবেদনে বলা হয়েছে যে, কর ব্যবস্থাপনার কার্য সম্পাদনের প্রক্রিয়ায়, ইউনিটটি আবিষ্কার করে যে ক্যাম গিয়াং মেশিনারি ইকুইপমেন্ট অ্যান্ড সার্ভিসেস ট্রেডিং কোম্পানি লিমিটেড (ক্যাম গিয়াং কোম্পানি) এর কর কোড 3200720272, নিবন্ধিত ঠিকানা ক্যাম লো জেলার থান আন কমিউনের কিম দাউ গ্রামে।

ক্যাম গিয়াং কোম্পানির প্রতিনিধিত্ব করেন মিঃ এনগো কোওক ট্রু, যিনি ন্যাম দিন প্রদেশের ট্রুক নিন জেলার ট্রুক দাও কমিউনের ১৯ নম্বর গ্রামে স্থায়ীভাবে বসবাস করেন। ২০২৩ সালের ২৭ মার্চ, কর কর্তৃপক্ষ এই উদ্যোগের অস্তিত্ব পরিদর্শন ও যাচাই করার জন্য থান আন কমিউনের পিপলস কমিটির সাথে সমন্বয় সাধন করে। যাচাইয়ের ফলে, ক্যাম গিয়াং কোম্পানি কর কর্তৃপক্ষের সাথে নিবন্ধিত ঠিকানায় কাজ করেনি এবং কর্তৃপক্ষ আইনি প্রতিনিধির সাথেও যোগাযোগ করতে পারেনি।

উদ্যোগের জন্য ইলেকট্রনিক ইনভয়েস, রাজস্ব ঘোষণা এবং মূল্য সংযোজন কর জারি এবং ব্যবহার পরীক্ষা করার প্রক্রিয়ার মাধ্যমে, প্রাদেশিক কর বিভাগ নির্ধারণ করেছে যে ক্যাম জিয়াং কোম্পানির উচ্চ কর ঝুঁকির লক্ষণ রয়েছে।

বিশেষ করে, এই এন্টারপ্রাইজটি মূল্য সংযোজন কর ঘোষণা ফর্মে সম্পূর্ণরূপে ঘোষণা করেনি, ইলেকট্রনিক ইনভয়েস সিস্টেমে মূল্য সংযোজন কর তথ্য মূল্য সংযোজন কর ঘোষণা ফর্মের তথ্য থেকে আলাদা ছিল; বড়, আকস্মিক রাজস্ব বৃদ্ধির সাথে গ্রাহকদের জারি করা অনেক ইনভয়েস নম্বর ব্যবহার করা হয়েছিল, বিক্রি হওয়া প্রধান জিনিসগুলি ছিল জমি, বালি...; নিবন্ধিত ঠিকানায় পরিচালিত নয় এমন উদ্যোগগুলিতে ইনভয়েস জারি করা হয়েছিল, যা চালান ক্রয় এবং বিক্রয়ের লক্ষণ দেখায়।

কেবল প্রাদেশিক কর বিভাগই নয়, আঞ্চলিক কর শাখাগুলিও কর এবং চালানের ক্ষেত্রে উচ্চ ঝুঁকির লক্ষণ সহ অনেক মামলা আবিষ্কার করেছে। উদ্যোগের তথ্য এবং তথ্য অনুসন্ধানের মাধ্যমে, ত্রিউ হাই আঞ্চলিক কর শাখা দেখতে পেয়েছে যে হাই জুয়ান 68 কোম্পানি লিমিটেড, ট্যাক্স কোড 3200737653; নিবন্ধিত ঠিকানা ফুওং হাই গ্রামে, হাই বা কমিউন, হাই ল্যাং জেলার, পরিচালক এবং ফু ইয়েন প্রদেশের তুয় আন জেলায় স্থায়ীভাবে বসবাসকারী, কর এবং চালানের ক্ষেত্রে উচ্চ ঝুঁকির লক্ষণ রয়েছে।

বিশেষ করে, কর কর্তৃপক্ষের চাহিদা অনুযায়ী, কোম্পানিটি ইনপুট পণ্যের উৎপত্তি প্রমাণ করার জন্য কোনও নথিপত্র সরবরাহ করেনি। প্রধান রপ্তানি পণ্য ছিল বালি, পাথর... কর বিভাগ কোম্পানির পরিচালক এবং হিসাবরক্ষকের সাথে যোগাযোগ করতে পারেনি।

এরপর, কর বিভাগ হাই বা কমিউনের পিপলস কমিটির সাথে সমন্বয় করে পরিদর্শন করে এবং আবিষ্কার করে যে এই উদ্যোগটি নিবন্ধিত ব্যবসায়িক ঠিকানায় পরিচালিত হচ্ছে না। উদ্যোগটি বিভিন্ন বৃত্তে কেনাকাটা এবং বিক্রি করে, চালান ব্যবহার করে এবং এমন উদ্যোগের কাছে বিক্রি করে যেখানে চালান ক্রয় এবং বিক্রয়ের লক্ষণ দেখা গেছে।

১টি ঠিকানায় একই দিনে ৮টি ব্যবসা নিবন্ধিত হয়েছে

এছাড়াও ২০২৩ সালে, কর কর্তৃপক্ষের কর নিবন্ধনের তথ্য পর্যালোচনা করে, প্রাদেশিক কর বিভাগ দেখতে পায় যে অন্যান্য প্রদেশের একদল লোক উচ্চ ঝুঁকিপূর্ণ চিহ্ন সহ ব্যবসা প্রতিষ্ঠা করেছে, যেমন: একই দিনে, একই নিবন্ধন ঠিকানায়, অন্যান্য প্রদেশের স্থায়ী ঠিকানা সহ একদল লোক একই নামের ব্যবসা প্রতিষ্ঠা করেছে।

বিশেষ করে, ২০২১ সালে, বুই ডুক তাই স্ট্রিটের (ওয়ার্ড ১, ডং হা সিটি) একই ঠিকানায়, একই ব্যবসায়িক নামের যৌথ স্টক কোম্পানির আকারে একই দিনে ৮টি ব্যবসা নিবন্ধিত হয়েছিল। এমনকি এমন একটি ঘটনাও ঘটেছে যেখানে ১ জন ব্যক্তি ১ দিনে ২টি যৌথ স্টক কোম্পানি নিবন্ধন করেছিলেন; যার মধ্যে, ১টি কোম্পানি একটি পরিচয়পত্র ব্যবহার করেছিল, ১টি কোম্পানি একটি নাগরিক পরিচয়পত্র ব্যবহার করেছিল। উল্লেখযোগ্যভাবে, এই ৮টি ব্যবসার মধ্যে, ৭টি আইনী প্রতিনিধির হা তিন প্রদেশে স্থায়ীভাবে বসবাস ছিল।

প্রাদেশিক কর বিভাগ ব্যবসার নিবন্ধনের ঠিকানা যাচাই করার জন্য স্থানীয় কর্তৃপক্ষের সাথে সমন্বয় করেছে। পরিদর্শনের মাধ্যমে দেখা গেছে যে এই উদ্যোগগুলি কর কর্তৃপক্ষের সাথে নিবন্ধিত ঠিকানায় ব্যবসা পরিচালনা করেনি। প্রাদেশিক কর বিভাগের মতে, এটি এমন একদল লোকের কাজ যারা অবৈধভাবে চালান ক্রয়, বিক্রয় এবং ব্যবহার করার জন্য উদ্যোগ সংগঠিত এবং প্রতিষ্ঠা করেছিল এবং তারপর নিবন্ধিত ঠিকানা থেকে পালিয়ে গিয়েছিল। অবৈধভাবে চালান ক্রয় এবং বিক্রয় করার জন্য উদ্যোগ প্রতিষ্ঠার কাজ রোধ করার জন্য, প্রাদেশিক কর বিভাগ তদন্ত এবং পরিচালনার সমন্বয়ের জন্য সংশ্লিষ্ট কর্তৃপক্ষের কাছে একটি নথি পাঠিয়েছে।

সম্প্রতি, প্রাদেশিক কর বিভাগ জানিয়েছে যে, ২০২০-২০২১ সাল পর্যন্ত ট্যান ট্রিউ টিএন্ডপি ওয়ান মেম্বার কোং লিমিটেড, ট্যাক্স কোড ৩২০০৫৭৪৮২৫, নিবন্ধিত ঠিকানা, নাম জুয়ান ডুক গ্রামে, তান থান কমিউন, হুওং হোয়া জেলার, ট্যান থ্যান কমিউনে অবস্থিত কর আইন সম্মতির পরিদর্শনের মাধ্যমে, প্রাদেশিক কর বিভাগের পরিদর্শন দল নির্ধারণ করেছে যে কর্পোরেট আয়কর চূড়ান্তকরণের সময় রাজস্ব রেকর্ডিং এবং প্রতিফলিত করার মাধ্যমে ইউনিটটির মূল্য সংযোজন কর ঘোষণা কার্যক্রমে কর ফাঁকির লক্ষণ রয়েছে।

সেই ভিত্তিতে, প্রাদেশিক কর বিভাগ নথিগুলি সংগ্রহ ও একত্রিত করেছে এবং আইনের বিধান অনুসারে পরিচালনার জন্য সেগুলি কোয়াং ট্রাই প্রাদেশিক পুলিশের কাছে হস্তান্তর করেছে। তদন্তের ফলাফলের পর, কোয়াং ট্রাই প্রাদেশিক পুলিশ নিরাপত্তা তদন্ত সংস্থা তান ট্রিউ টিএন্ডপি এলএলসি-এর পরিচালকের বিরুদ্ধে মামলা করার সিদ্ধান্ত জারি করেছে। এটি গত বছরে কর এবং চালানের আইন লঙ্ঘনের সাথে সম্পর্কিত ২৯টি মামলার মধ্যে একটি যা প্রাদেশিক কর বিভাগ আবিষ্কার করেছে এবং পুলিশে নথিগুলি হস্তান্তর করেছে।

প্রতিরোধ, নিয়ন্ত্রণ এবং চিকিৎসা জোরদার করুন

কোয়াং ট্রাই প্রাদেশিক কর বিভাগের পরিচালক নগুয়েন এনগোক তু বলেন যে কর লঙ্ঘন, বাণিজ্য জালিয়াতি এবং কর ফাঁকি জটিল বিষয় যা কর খাত খুবই উদ্বিগ্ন এবং প্রতিরোধ ও বন্ধ করার জন্য সর্বাত্মক প্রচেষ্টা চালাচ্ছে। সাম্প্রতিক সময়ে, প্রাদেশিক কর বিভাগ কর বিভাগ জেনারেল ডিপার্টমেন্ট অফ ট্যাক্সেশন এবং প্রাদেশিক পিপলস কমিটির নির্দেশ নিবিড়ভাবে অনুসরণ করেছে যাতে বাণিজ্য জালিয়াতি প্রতিরোধ ও মোকাবেলা, জাল পণ্যের বিরুদ্ধে লড়াই, বাজার মূল্য স্থিতিশীল করা ইত্যাদি কাজে সংশ্লিষ্ট সংস্থাগুলির সাথে সমন্বয় সাধন করা যায়, কর ব্যবস্থাপনার কার্যকারিতা উন্নত করতে, কর আইন লঙ্ঘন প্রতিরোধ এবং তাৎক্ষণিকভাবে পরিচালনা করতে অবদান রাখা যায়।

প্রাদেশিক কর বিভাগ প্রতিটি সরকারি কর্মচারী, দল এবং করদাতা ব্যবস্থাপনার সাথে সম্পর্কিত বিভাগকে দায়িত্ব অর্পণ করেছে। একই সাথে, এটি ইনভয়েস ব্যবহারের ঝুঁকি পর্যালোচনা এবং পরিচালনা করার জন্য একটি দল গঠন করেছে, উচ্চ কর ঝুঁকির লক্ষণ সহ করদাতাদের বিশ্লেষণ এবং মূল্যায়ন, তথ্য শোষণ পরিচালনা, তথ্য বিশ্লেষণ ফলাফল পর্যালোচনা এবং মূল্যায়ন... সেখান থেকে, এটি কর এবং ইনভয়েস আইনের লঙ্ঘনগুলি তাৎক্ষণিকভাবে সনাক্ত এবং কঠোরভাবে পরিচালনা করার জন্য ইনভয়েস ব্যবহার পরিচালনা, পর্যবেক্ষণ এবং পরিদর্শন করার ব্যবস্থা বাস্তবায়ন করেছে।

আগামী সময়ে, প্রাদেশিক কর বিভাগ উচ্চ কর ঝুঁকিপূর্ণ ব্যবসাগুলির তথ্য পর্যালোচনা এবং বিশ্লেষণের জন্য সকল স্তরের কর কর্তৃপক্ষকে নির্দেশ দেবে। শ্রেণিবিন্যাস প্রক্রিয়া চলাকালীন, যদি সন্দেহের লক্ষণ দেখা দেয়, তাহলে কর কর্তৃপক্ষকে ব্যাখ্যা অনুরোধ করতে এবং লঙ্ঘন স্পষ্ট করার জন্য প্রমাণ সংগ্রহ করতে আমন্ত্রণ জানানো হবে।

যখন ঝুঁকির সন্দেহের ভিত্তির প্রমাণ পাওয়া যাবে, তখন এটি গুরুত্বপূর্ণ পরিদর্শন এবং তত্ত্বাবধানের বিষয় হবে। লঙ্ঘন, বাণিজ্যিক জালিয়াতি এবং কর ফাঁকির ঘটনাগুলি সনাক্ত করার জন্য পরিদর্শন, তুলনা এবং শ্রেণিবিন্যাস সংগঠিত করার জন্য উপযুক্ত কর্তৃপক্ষের সাথে সক্রিয়ভাবে সমন্বয় করুন। জটিল ক্ষেত্রে, আইনের বিধান অনুসারে তদন্ত এবং পরিচালনার জন্য ফাইলগুলি পুলিশের কাছে স্থানান্তর করা হবে।

ট্রান টুয়েন

উৎস