Vyjasnění procesu poskytování informací úvěrovými institucemi.

VTV.vn - Daňový úřad (Ministerstvo financí) upřesnil informace, aby se předešlo nedorozuměním ohledně obsahu návrhu a odpovědností úvěrových institucí v oblasti daňové správy.

Úprava odpovědností za koordinaci a poskytování informací úvěrovými institucemi má za cíl zvýšit efektivitu daňové správy, zajistit spravedlnost při plnění daňových povinností a přispět k prevenci podvodů a omezení ztrát příjmů státního rozpočtu v souladu se zákonem.

Nedávno se objevily zprávy naznačující, že ministerstvo financí „zrušilo návrh, který by bankám vyžadoval poskytování informací o účtech daňových poplatníků“, v návrhu vyhlášky, která podrobně upravuje zákon o správě daní. V reakci na tyto zprávy daňový úřad (Ministerstvo financí) upřesnil informace, aby se předešlo nedorozuměním ohledně návrhu a odpovědností úvěrových institucí v oblasti správy daní.

Daňový úřad uvedl, že návrh vyhlášky, která podrobně upravuje zákon o správě daní, v současné době prochází přezkumem Ministerstva spravedlnosti . Současný návrh vyhlášky neodstraňuje ustanovení o povinnosti úvěrových institucí poskytovat informace, jak některé zprávy naznačovaly, ale nadále přebírá a zajišťuje soulad s ustanoveními zákona o správě daní. Podle daňového úřadu má nařízení o povinnosti úvěrových institucí spolupracovat a poskytovat informace za cíl zvýšit efektivitu daňové správy, zajistit spravedlnost při plnění daňových povinností a přispět k prevenci podvodů a ztrát příjmů v souladu se zákonem.

Návrh vyhlášky v současné době čeká na posouzení Ministerstvem spravedlnosti, přičemž odstavce 3 a 7 článku 61 stanoví:

Článek 61. Povinnosti a pravomoci úvěrových institucí, poboček zahraničních bank, poskytovatelů platebních služeb, poskytovatelů zprostředkovatelských platebních služeb, poskytovatelů online platebních služeb a mezinárodních organizací vydávajících karty.

…3. Úvěrové instituce, pobočky zahraničních bank, poskytovatelé platebních služeb, poskytovatelé platebních zprostředkovatelských služeb, poskytovatelé online platebních služeb a mezinárodní organizace vydávající karty jsou odpovědné za poskytování informací o platebních účtech daňových poplatníků vedených v bankách daňovým orgánům a za spolupráci s daňovými orgány při odhalování případů neobvyklých transakcí vyžadujících kontrolu dodržování daňových předpisů.“

7. Obsah, forma, způsob a lhůta pro poskytování informací finančním orgánům úvěrovými institucemi, pobočkami zahraničních bank, poskytovateli platebních služeb a poskytovateli zprostředkovatelských platebních služeb:

a) Obsah poskytnutých informací:

a.1) Informace podle bodu b, odstavce 2, článku 40 zákona o správě daní zahrnují: jméno majitele účtu, datum narození, místo otevření účtu, daňový kód, adresu, zemi bydliště a další právně identifikovatelné informace majitele účtu; číslo účtu; datum otevření účtu, datum uzavření účtu;

a.2) Informace a údaje týkající se transakcí daňového poplatníka zahrnují množství a hodnotu transakcí, podrobnosti o transakcích, informace o odesílateli a příjemci transakce, informace o vnitrostátních a mezinárodních transakcích daňového poplatníka; zůstatky na účtech, konečné zůstatky, příjmy generované z účtů a další relevantní informace sloužící účelům daňové správy;

a.3) Informace a údaje o skutečném vlastníkovi, oprávněných osobách, spolumajitelích účtů, beneficientech a spřízněných stranách;

a.4) Informace o neobvyklých nebo podezřelých transakcích, jak jsou definovány v zákonech proti praní špinavých peněz;

a.5) Informace v souladu se standardy pro podávání zpráv o finančních účtech daňových poplatníků-nerezidentů ve Vietnamu a další zprávy v souladu se standardy Globálního fóra, jak je stanoveno v článku 63 této vyhlášky.

Zdroj: https://vtv.vn/lam-ro-viec-cung-cap-thong-tin-cua-to-chuc-tin-dung-100260603230353904.htm