Die Reform betrifft jedes Haushaltsunternehmen.

Bildunterschrift — Steuerbeamte in Hai Phong beraten Gewerbetreibende zu Themen wie der Vermeidung von Pauschalsteuerzahlungen, der korrekten Umsatzmeldung und der Nutzung elektronischer Rechnungen. Foto: Hoang Ngoc/TTXVN

Dies ist nicht nur eine Änderung der Steuerberechnungsmethode, sondern eine tiefgreifende Reform des Managementdenkens, der Umsetzungsmethoden und des Verhältnisses zwischen Finanzbehörden und Steuerzahlern. Diese Transformation soll im Sinne der Resolution 68-NQ/TW des Politbüros zur Entwicklung der Privatwirtschaft zu einem transparenteren, faireren und moderneren Geschäftsumfeld beitragen, mit dem Ziel, die Steuerpolitik zu reformieren und ein nachhaltiges nationales Finanzsystem zu schaffen.

In vielen Regionen organisieren die Steuerbehörden dringend Informationsveranstaltungen, Dialoge mit Steuerzahlern und Schulungen zur elektronischen Steuererklärung und -zahlung sowie zur Nutzung von Rechnungen aus Kassensystemen. Die regionalen Steuerbehörden koordinieren sich mit den Kommunen, Wirtschaftsverbänden und Technologieunternehmen, um Unternehmen bei jedem Schritt der Umsetzung zu unterstützen.

Laut Herrn Mai Son, stellvertretendem Leiter der Steuerbehörde, haben bisher 98 % der Gewerbetreibenden ihre Steuern elektronisch deklariert und bezahlt. Mehr als 18.500 Haushalte, die bisher die Pauschalbesteuerung nutzten, sind auf die elektronische Steuererklärung umgestiegen, und 133.000 Haushalte haben sich für die Nutzung elektronischer Kassenrechnungen registriert. Diese Zahlen belegen die erheblichen Anstrengungen des gesamten Steuersektors im Rahmen der digitalen Transformation und zeigen die schnelle Anpassungsfähigkeit der Gewerbetreibenden.

Die stellvertretende Direktorin Mai Son erklärte, dass die Umstellung von der Pauschalsteuer auf die deklarationsbasierte Steuer nicht nur eine Änderung der Steuerberechnungsmethoden darstelle, sondern einen umfassenden Wandel, der Managementmethoden, Serviceorientierung und die Unterstützung der Steuerzahler umfasse. Die Steuerbehörden erkennen die Notwendigkeit bahnbrechender Innovationen und, noch wichtiger, die Zusammenarbeit mit den Steuerzahlern an, um eine reibungslose und effektive Umsetzung der Abschaffung der Pauschalsteuer zu gewährleisten.

Laut Herrn Mai Son wird die Umstellung von der Pauschalsteuer auf die deklarationsbasierte Steuer in Wirklichkeit nicht so kompliziert sein, wie viele annehmen. Landwirte müssen lediglich damit beginnen, sich mit der ordnungsgemäßen Buchführung gemäß den Vorschriften vertraut zu machen, sich gegebenenfalls für elektronische Rechnungen zu registrieren und diese zu nutzen sowie sich mit Anwendungen wie eTax Mobile vertraut zu machen, die die elektronische Steuererklärung und -zahlung unterstützen.

Derzeit bieten die Steuerbehörden kostenlose, integrierte elektronische Steuerdienstleistungen an, von der Steuerregistrierung und -erklärung bis zur Steuerzahlung. Dadurch können Unternehmen und Haushalte ihre Steuern schnell, jederzeit und überall mit nur wenigen Klicks auf ihren Smartphones oder Computern erklären und bezahlen, ohne direkt zum Finanzamt gehen zu müssen.

Herr Mai Son erklärte außerdem, dass der Steuersektor zur Beruhigung der Steuerzahler während des Übergangs ein umfassendes Unterstützungsangebot umgesetzt habe, das den Steuerzahlern in bester Weise zur Seite stehe. Dazu gehören die Beratung zur Verbesserung transparenter und fairer institutioneller und politischer Rahmenbedingungen; die kontinuierliche Vereinfachung und Reform von Verwaltungsverfahren; die Verbesserung des Angebots intelligenter und automatisierter elektronischer Steuerdienstleistungen; die Entwicklung und Diversifizierung von Kommunikationsstrategien, die auf verschiedene Zielgruppen zugeschnitten sind und leicht verständliche und nachvollziehbare Anleitungen bieten; sowie die gleichzeitige Verbesserung der Qualifikation der Mitarbeiter im Steuersektor und die Stärkung des Bewusstseins für die Priorisierung der Steuerzahler bei der Leistungserbringung.

Aus professioneller Sicht ist Frau Nguyen Thi Cuc, Präsidentin des vietnamesischen Steuerberatungsverbands (VTCA), der Ansicht, dass die Umstellung von der Pauschalbesteuerung auf die deklarationsbasierte Besteuerung eine entscheidende Reform zur Modernisierung des Steuermanagements darstellt. Sie trägt zu mehr Transparenz bei den Steuereinnahmen bei, gewährleistet Fairness bei den Steuerpflichten und reduziert die Risiken für Steuerbehörden und Steuerzahler. Diese Reform wird Unternehmen zu verantwortungsvollerem Handeln anregen und gleichzeitig die Grundlage für ihre zukünftige Entwicklung zu erfolgreichen Unternehmen schaffen.

Unternehmen für Buchhaltungssoftware und digitale Dienstleistungen spielen in diesem Prozess eine entscheidende Rolle. Sie haben speziell für kleine Unternehmen entwickelte Produktpakete mit benutzerfreundlichen Oberflächen, automatischer Berichtserstellung und direkter Anbindung an das elektronische Rechnungs- und Steuerzahlungsportal entwickelt. In Zusammenarbeit mit den Finanzbehörden hat die MISA Joint Stock Company ein Programm ins Leben gerufen, das zwei Millionen kleinen Unternehmen, die die Abschaffung der Pauschalbesteuerung gemäß Resolution 68-NQ/TW umsetzen, kostenlose Software zur Verfügung stellt. Dieses Programm gilt als praxisorientierte Lösung, die kleinen Unternehmen hilft, sich mit einer transparenteren Steuerverwaltung vertraut zu machen, die Kosten für die Einhaltung der Vorschriften zu senken und Fehler in der Übergangsphase zu minimieren.

Die Umstellung von der Pauschalvergütung auf die deklarationsbasierte Buchführung zeigt zunehmend positive Anzeichen. Erfahrungen aus verschiedenen Regionen befürworten die meisten Gewerbetreibenden die neue Regelung, nutzen bereits einfache Buchhaltungssoftware, gewöhnen sich an elektronische Rechnungen und führen regelmäßig Buch. Einige Haushalte berichteten nach der Umstellung, dass die deklarationsbasierte Buchführung die Nachverfolgung von Einnahmen und Ausgaben erleichtert und dank transparenter Finanzunterlagen Möglichkeiten für Betriebsausgabenabzüge, Steuererstattungen oder einen leichteren Zugang zu Krediten eröffnet.

Herr Tran Van Hung, Inhaber einer Motorradwerkstatt in Ninh Binh , erklärte, dass die Erfassung und Nachverfolgung der Einnahmen seit der Einführung der Software für elektronische Rechnungen und Umsatzsteuererklärungen deutlich einfacher geworden sei. Da alles im System gespeichert werde, bestehe keine Fehlergefahr mehr.

Frau Nguyen Thi Lan, Inhaberin eines kleinen Cafés in Hanoi , erklärte: „Ich verstehe, dass dies der richtige Weg ist und zu mehr Transparenz beiträgt, aber ich bin dennoch besorgt, da der Deklarationsprozess recht kompliziert ist. Mit konkreten Anweisungen und einer benutzerfreundlichen Software würden wir uns deutlich sicherer fühlen.“

Es bestehen jedoch weiterhin zahlreiche Herausforderungen. Viele kleine Unternehmen, insbesondere in ländlichen Gebieten, verfügen nicht über die notwendige technische Ausstattung, verstehen den Prozess der Steuererklärung nicht vollständig oder scheuen die Kosten für Software und digitale Signaturen. Experten zufolge sind für ein erfolgreiches Bestehen flexible Übergangshilfen erforderlich, die den Unternehmen Zeit geben, sich mit dem neuen System vertraut zu machen und konkrete Hilfestellungen bieten. Die Finanzbehörden sollten weiterhin Online-Supportkanäle und Schulungsvideos bereitstellen, Anlaufstellen für die Steuererklärung in den Gemeinden einrichten und den Dialog mit den Steuerzahlern intensivieren.

Auf lokaler Ebene sind die Provinzsteuerbehörden für die Organisation von Schulungen, die Beratung und den technischen Support für Gewerbebetriebe zuständig und arbeiten mit Technologieunternehmen zusammen, um die Nutzung der Steuererklärungssoftware für alle zu gewährleisten. Einige Regionen haben mobile Teams zur Unterstützung der elektronischen Steuererklärung auf Märkten und in Einkaufszentren eingerichtet, die Gewerbebetriebe direkt am Computer und Smartphone unterstützen.

Neben den Vorbereitungen der Finanzbehörden müssen auch die Unternehmen selbst aktiver werden. Die Steuererklärung wird einfacher, wenn sie fünf Dinge beachten: ihre Buchhaltung prüfen und gültige Belege aufbewahren; sich für die Nutzung elektronischer Rechnungen registrieren; an Schulungen vor Ort teilnehmen; die passende Software auswählen; und ihre Daten zeitnah über das elektronische Steuerportal aktualisieren.

Experten sind der Ansicht, dass die Umstellung von der Pauschalbesteuerung auf die deklarationsbasierte Besteuerung nicht nur technisch bedeutsam ist, sondern auch einen Wendepunkt im Finanzmanagement von Kleinunternehmen darstellt. Wenn Einnahmen, Ausgaben und Steuerpflichten transparent und fair sind, werden Unternehmer mehr Anreiz haben, ihr Geschäft auszubauen und Zugang zu Krediten, Versicherungen und anderen staatlichen Förderprogrammen zu erhalten.