Abschaffung der Pauschalbesteuerung: Ein fairer „Spielplatz“ für Unternehmen

Die Abschaffung der Pauschalbesteuerung für Gewerbehaushalte ab dem 1. Juni 2025 wird Gewerbehaushalten neue Möglichkeiten eröffnen und faire Wettbewerbsbedingungen für Unternehmen schaffen.

Geschäftshaushalte sorgen sich über Komplexität und steigende Kosten

Daten des Allgemeinen Statistikamts ( Finanzministerium ) zeigen, dass bis Ende 2024 im ganzen Land 3,6 Millionen Geschäftshaushalte unter Steuerverwaltung stehen werden, die 25.953 Milliarden VND zum Staatshaushalt beitragen. Davon wenden knapp 2 Millionen Haushalte das Pauschalbesteuerungsverfahren an.

Derzeit beträgt die durchschnittliche monatliche Steuer, die diese Unternehmen zahlen müssen, nur etwa 700.000 VND pro Monat.

Geschäftshaushalte mit einem Jahresumsatz von über 1 Milliarde VND in bestimmten Branchen wie der Lebensmittel- und Getränkebranche, dem Hotel- und Gaststättengewerbe, dem Einzelhandel, dem Personenverkehr, der Schönheitsbranche und der Unterhaltungsbranche müssen ab dem 1. Juni keine Pauschalsteuer mehr zahlen. Foto: Dinh Huy

Gemäß dem Regierungserlass 70/2025/ND-CP müssen Unternehmen mit einem Jahresumsatz von über 1 Milliarde VND in einigen Branchen wie beispielsweise der Lebensmittel- und Getränkebranche, dem Hotel- und Gaststättengewerbe, dem Einzelhandel, der Personenbeförderung, der Schönheitsbranche und der Unterhaltungsbranche ab dem 1. Juni 2025 jedoch elektronische Rechnungen verwenden, die aus Registrierkassen generiert werden und die Daten mit den Steuerbehörden verbinden.

Dabei handelt es sich um eine Art Rechnung, die direkt an der Verkaufsstelle (Kasse) über eine Registrierkasse mit elektronischer Datenanbindung an das Finanzamt erstellt wird. Dies bedeutet, dass die Steuerbehörden die tatsächlichen Einnahmen dieser Geschäftshaushalte und Einzelpersonen kennen. Von dort aus werden die Einnahmen von Haushalten und gewerblichen Einzelpersonen neu ermittelt und können angepasst werden, anstatt den derzeit geltenden „Festsatz“ anzuwenden.

Demnach wird erwartet, dass rund 37.000 Haushalte und Gewerbetreibende, die Steuern in Form von Pauschalbeträgen zahlen, auf die Verwendung elektronischer Rechnungen umsteigen müssen. Diese Regelung soll die Steuerverwaltung sowohl für die Steuerbehörden als auch für Unternehmen, Haushalte und Privatpersonen transparenter machen.

Als wir jedoch mit Reportern der Industry and Trade Newspaper über die Änderung der Steuerberechnungsvorschriften für Geschäftshaushalte mit einem Umsatz von über 1 Milliarde VND pro Jahr sprachen, sagten einige Geschäftshaushalte, sie hätten keine Informationen dazu. Typischerweise sagte Frau Nguyen Thu Huyen, Besitzerin des Nudelrestaurants Huyen Beo in der Tran Cung Straße im Bezirk Bac Tu Liem ( Hanoi ): „Ich weiß nichts von dieser Regelung und sie interessiert mich auch nicht besonders, da der Jahresumsatz des Restaurants noch weit von 1 Milliarde VND entfernt ist.“

Einige andere Unternehmen sind der Ansicht, dass diese Regelung zu Komplikationen führen und die Kosten für die Unternehmen erhöhen könnte. Insbesondere Frau Nguyen Thanh Huong – eine Spa-Besitzerin im Bezirk Nam Tu Liem (Hanoi) – erklärte, dass ihr Unternehmen zuvor nur 700.000 VND pro Monat zahlen musste.

„Wenn wir diese neue Regelung befolgen, wissen wir jedoch nicht, wie viel wir jeden Monat zahlen müssen. Ganz zu schweigen davon, dass wir elektronische Rechnungen verwenden müssen, die aus Registrierkassen generiert werden, und Daten mit den Steuerbehörden verknüpfen müssen. Dies kann kompliziert in der Anwendung sein und den Geschäftsbetrieb der Einrichtung beeinträchtigen“, informierte Frau Nguyen Thanh Huong.

Auch Personenbeförderungsunternehmen mit einem Umsatz von über 1 Milliarde VND/Jahr wechselten von der Pauschalbesteuerung zur Verwendung elektronischer Rechnungen, die aus Registrierkassen generiert werden, und übermitteln so die Daten an die Steuerbehörden. Illustration

Mehr Transparenz und Fairness in der Steuerverwaltung

Zur Frage der Abschaffung der Pauschalsteuer für Geschäftshaushalte mit einem Umsatz von über 1 Milliarde VND/Jahr sagte Herr Mai Son, stellvertretender Direktor der Steuerbehörde des Finanzministeriums: „In den letzten Jahren wurde die Pauschalsteuer als unterstützende Lösung eingeführt, die den Verwaltungsbedingungen und der Compliance-Kapazität von Geschäftshaushalten gerecht wird.“

Im Kontext einer sich immer weiter entwickelnden Wirtschaft mit steigenden Anforderungen an Transparenz, Fairness und modernes Management hat die Pauschalbesteuerung jedoch einige Einschränkungen aufgezeigt und den Haushalten bisher nicht die nötige Motivation gegeben, ihre Produktion und ihren Geschäftsumfang zu erweitern.

„Die Abschaffung der Pauschalbesteuerung stellt einen revolutionären Wendepunkt im Steuermanagement für Unternehmen dar. Der Übergang von der Pauschalbesteuerung zur Deklaration bedeutet nicht nur eine Änderung der Steuerberechnungsmethoden, sondern auch einen grundlegenden Wandel im Managementdenken und in der Art und Weise, wie die Steuerbehörden die Steuerzahler begleiten“, bekräftigte Herr Mai Son.

Laut Herrn Mai Son hat die Abschaffung der Pauschalbesteuerung für Geschäftshaushalte viele wichtige Auswirkungen auf die private Wirtschaftsentwicklung sowie die staatliche Verwaltung und trägt zu mehr Transparenz und Fairness im Steuermanagement bei.

Die Abschaffung der Pauschalbesteuerung und die Umstellung auf eine Selbsterklärung und Steuerzahlung auf Grundlage der tatsächlichen Einnahmen tragen ebenfalls dazu bei, die Geschäftsleistung genau widerzuspiegeln und den im Steuerverwaltungsgesetz verankerten Grundsatz „Selbsterklärung, Selbstzahlung und Selbstverantwortung der Steuerzahler“ sicherzustellen. Fördern Sie die Teilhabe und das Verantwortungsbewusstsein der Steuerzahler gegenüber der Gemeinschaft und dem Land durch eine ergebnisorientierte Steuerzahlung. Gleichzeitig verfügen die Steuerbehörden über genauere Informationen zu wirtschaftlichen Aktivitäten, um eine effektivere Verwaltung zu ermöglichen.

Zu den Bedenken von Geschäftshaushalten hinsichtlich der Schwierigkeiten bei der Umstellung von der Pauschalbesteuerung auf die Verwendung elektronischer Rechnungen sagte ein Vertreter der Steuerbehörde: Wenn Geschäftshaushalte ihre Selbsterklärung auf einer digitalen Plattform vornehmen, können die Steuerbehörden durch einfache elektronische Steuererklärungs- und Zahlungsanwendungen maximale Unterstützung bieten.

Darüber hinaus trägt die Umstellung von der Pauschalbesteuerung auf elektronische Rechnungen dazu bei, Betrug und Steuerausfällen wirksamer vorzubeugen und einen gesunden Wettbewerb zwischen den Wirtschaftszweigen zu schaffen, da alle Unternehmen ihren Steuerpflichten in gleicher transparenter Weise nachkommen müssen.

Im Gespräch mit Reportern der Industry and Trade Newspaper über die Umstellung von Geschäftshaushalten von der Pauschalbesteuerung auf die digitale Erklärung wies der Wirtschaftsexperte Dr. Nguyen Quoc Viet von der University of Economics (Vietnam National University, Hanoi) darauf hin: „Obwohl Geschäftshaushalte anfangs auf Schwierigkeiten stoßen werden, wird die Umstellung den Geschäftshaushalten auf lange Sicht praktische Vorteile bringen und Transparenz im Steuermanagement schaffen.“ Schaffen Sie gleiche Wettbewerbsbedingungen für alle Wirtschaftssektoren, damit diese am Geschäftsleben teilnehmen können.

Nach Ansicht von Experten trägt die Abschaffung der Pauschalsteuer zur Modernisierung des Steuersystems und zur Verbesserung der Verwaltungseffizienz bei. Dies ist ein Schritt im Einklang mit dem aktuellen Trend der digitalen Transformation und des elektronischen Steuermanagements.

Nguyen Hoa

Quelle: https://congthuong.vn/dung-thue-khoan-san-choi-cong-bang-cho-doanh-nghiep-390011.html