Verluste aus Selbstständigkeit, Gewinne brechen ein
Laut Finanzbericht für das zweite Quartal 2023 verzeichnete Smart Invest Securities JSC (Code AAS) einen Betriebsertrag von 168 Milliarden VND, ein Rückgang von 46,4 % gegenüber dem Vorjahreszeitraum. Die meisten Hauptgeschäftsbereiche des Wertpapierunternehmens arbeiten ineffizient.
Insbesondere der Eigenhandel verzeichnete einen Verlust von rund 70 Milliarden VND, hauptsächlich durch den Kauf und Verkauf nicht börsennotierter Unternehmensanleihen. Davon beliefen sich die Einnahmen aus dem Verkauf von erfolgswirksam verbuchten Finanzanlagen (FVTPL) auf knapp 22,6 Milliarden VND, ein Rückgang von 79 % im gleichen Zeitraum. Die Einnahmen aus Dividenden und Zinsen aus FVTPL sanken ebenfalls um fast 21 % auf 140,4 Milliarden VND. Der Verlust aus dem Verkauf von FVTPL betrug 99,5 Milliarden VND.
Im zweiten Quartal sanken die Einnahmen von Smart Invest aus dem Wertpapierhandel im Vergleich zum Vorjahreszeitraum um 59,3 % auf 3,5 Milliarden VND. Auch die Zinsen aus Krediten und Forderungen sanken im Vergleich zum zweiten Quartal des Vorjahres um mehr als 83 % auf 1 Milliarde VND.
Nach Abzug von Kosten und Steuern belief sich der Nettogewinn von Smart Invest auf knapp 39,7 Milliarden VND, ein Rückgang von 66,7 % gegenüber dem Vorjahreszeitraum. In den ersten sechs Monaten des Jahres erzielte das Wertpapierunternehmen einen Betriebsertrag von 399 Milliarden VND und einen Nachsteuergewinn von 59,9 Milliarden VND, was einem Rückgang von 37,8 % bzw. 70,8 % gegenüber dem Vorjahreszeitraum entspricht.
Bis zum Ende des zweiten Quartals sanken die Gesamtaktiva von Smart Invest im Vergleich zum Jahresbeginn um 4,6 % auf 2.200 Milliarden VND. Davon entfielen mehr als 44 % auf Forderungen, darunter 843 Milliarden VND aus dem Verkauf von Hauptvermögenswerten sowie 129 Milliarden VND an Forderungen und aufgelaufenen Dividenden und Zinsen auf Hauptvermögenswerte.
Die FVTPL-Positionen haben einen Marktwert von knapp 594 Milliarden VND, darunter 81,3 Milliarden VND an börsennotierten Aktien und 514,4 Milliarden VND an Anleihen. Darüber hinaus verfügt Smart Invest über knapp 225 Milliarden VND an zur Veräußerung verfügbaren Finanzanlagen (AFS), hauptsächlich nicht börsennotierte Aktien.
Verstoß gegen die Offenlegungspflicht bei Anleihen
SmartInvest, ehemals bekannt als Gia Anh Securities JSC, wurde am 26. Dezember 2006 mit einem Stammkapital von 20 Milliarden VND gegründet. Im März 2011 änderte Gia Anh Securities seinen Namen in Hamico Securities JSC – ein Mitglied der Hamico Minerals Group.
Im Oktober 2015 änderte das Unternehmen seinen Namen erneut in Smart Invest Securities JSC. Ein Jahr später erhöhte das Unternehmen sein Stammkapital auf 310 Milliarden VND und im März 2021 erhöhte es sein Stammkapital weiter auf 800 Milliarden VND.
Neben der Kapitalerhöhung hat Smart Invest auch zahlreiche Anleihen für verwandte Unternehmen aktiv arrangiert. Laut HNX-Statistiken hat das „Ökosystem“ dieser Wertpapierfirma im Zeitraum 2018–2022 Anleihen im Wert von über 1.600 Milliarden VND mit Zinssätzen von 9–12 % pro Jahr emittiert.
Smart Invest emittierte in den Jahren 2019, 2020 und 2022 drei Anleihen mit den Kennungen AAS.1.20, AASL1921001 und AASH2227001 im Gesamtwert von über 128 Milliarden VND. Zwei Anleihen (AASL1921001 und AAS.1.20) wurden bereits abgewickelt. Die Anleihe mit der Kennung AASH2227001 läuft im Februar 2027 aus, wurde aber im Dezember 2022 vorzeitig für 60 Milliarden VND zurückgekauft und hat nun einen Restwert von knapp 68 Milliarden VND.
Smart Invest Consulting & Management Company Limited hat außerdem zwei Lose der Anleihen TQSCH2131001 und TQSCH2227001 ausgegeben. Davon wurde das Anleihenlos TQSCH2131001 am 27. Dezember 2021 mit einem Ausgabewert von 376,8 Milliarden VND, einem Zinssatz von 10,5 % und einer Laufzeit von 10 Jahren ausgegeben, aber am 7. November 2022 vom Unternehmen vollständig zurückgekauft. Das verbleibende Los ist das Anleihenlos mit dem Code TQSCH2227001, das am 30. Juni 2022 ausgegeben wurde und am 30. Juni 2027 fällig wird und einen Ausgabewert von 200 Milliarden VND und einen Zinssatz von 10,5 %/Jahr hat.
Pyxis Asset Management JSC (Smart Invest Asset Management JSC – früher bekannt als Demoda Fashion & Garment JSC) hat im Jahr 2021 zwei Anleihenlose ausgegeben. Davon hat das im Juli 2021 ausgegebene Anleihenlos DMDCH2124001 einen Wert von 160 Milliarden VND und eine Laufzeit von 3 Jahren und das im Dezember 2021 ausgegebene Anleihenlos DMDCH2131002 einen Wert von 105 Milliarden VND und eine Laufzeit von 10 Jahren, aber beide wurden von diesem Unternehmen vor Fälligkeit im Oktober 2022 zurückgekauft.
Die Smarttech Technology Investment Joint Stock Company (ehemals Clothesrack Fashion Joint Stock Company) emittierte 2020 eine Anleihe mit dem Code C_BOND im Wert von 50 Milliarden VND und einer Laufzeit von zwei Jahren. 2021 emittierte sie zusätzlich eine Anleihe mit dem Code CLRCH2124001 im Wert von 100 Milliarden VND und einer Laufzeit von drei Jahren. Bis heute hat das Unternehmen beide Anleihen vollständig zurückgezahlt.
Insbesondere beschloss die staatliche Wertpapieraufsichtsbehörde am 25. Juli, Smart Invest Securities mit einer Geldstrafe von über 160 Millionen VND zu belegen. Grund dafür waren eine Reihe von Verwaltungsverstößen. Dazu gehörte die unterlassene Veröffentlichung eines Berichts über die Verwendung des Kapitals aus der Anleiheemission sowie die Zahlung von Zinsen und Tilgung der Anleihen.
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