Πρόταση για την αναθεώρηση της φοροδιαφυγής κατά τη μεταφορά κεφαλαίου του έργου ηλιακής ενέργειας Xuan Thien

Το Γενικό Τμήμα Φορολογίας μόλις εξέδωσε έγγραφο με το οποίο ζητά από το Τμήμα Φορολογίας του Ντακ Λακ να επανεξετάσει τη συμπεριφορά των επιχειρήσεων που φοροδιαφεύγουν στις κεφαλαιακές μεταφορές.

Έργο ηλιακής ενέργειας Ea Sup 3 του ομίλου Xuan Thien στην περιοχή Ea Sup, Dak Lak - Φωτογραφία: V.D.

Το απόγευμα της 6ης Νοεμβρίου, ο κ. Bui Van Chuan - Διευθυντής του Τμήματος Φορολογίας του Dak Lak - δήλωσε ότι είχε υποβάλει έκθεση σχετικά με την αναθεώρηση της φοροδιαφυγής στη μεταφορά κεφαλαίου έργων ηλιακής ενέργειας, κατόπιν αιτήματος της Γενικής Διεύθυνσης Φορολογίας.

Πληρώνετε φόρους μόνο όταν ελέγχεστε για ενδείξεις φοροδιαφυγής

Προηγουμένως, η Γενική Υπηρεσία Φορολογίας είχε εκδώσει έγγραφο με το οποίο ζητούσε από την Υπηρεσία Φορολογίας Dak Lak να εξετάσει τον φάκελο και να εκδώσει απόφαση για την επιβολή προστίμου στην Ea Sup 3 Joint Stock Company (που ανήκει στον όμιλο Xuan Thien) σύμφωνα με τους κανονισμούς.

Σύμφωνα με το Γενικό Τμήμα Φορολογίας, στις 27 Δεκεμβρίου 2022, ο Διευθυντής του Τμήματος Φορολογίας της Επαρχίας Dak Lak εξέδωσε απόφαση επιβολής κυρώσεων στην εταιρεία Ea Sup 3 για ψευδή δήλωση που οδήγησε σε φορολογικές οφειλές, λόγω υποβολής φορολογικών δηλώσεων περισσότερες από 90 ημέρες πριν από την προθεσμία, «κάτι που δεν είναι σύμφωνο με τους κανονισμούς».

Σύμφωνα με την απόφαση επιβολής κυρώσεων, η Φορολογική Υπηρεσία της επαρχίας Dak Lak επέβαλε διοικητικές κυρώσεις στην Ea Sup 3 Joint Stock Company για πολλές πράξεις, συμπεριλαμβανομένης της επιβολής κυρώσεων στη δήλωση φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων εκ μέρους των μετόχων της εταιρείας κατά τη μεταβίβαση κεφαλαίου.

Συγκεκριμένα, στις 20 Φεβρουαρίου 2020, ο κ. Nguyen Van Thien - Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου του Ομίλου Xuan Thien - μεταβίβασε 706.000 μετοχές αξίας άνω των 7 δισεκατομμυρίων VND στον κ. Vu Canh Tuan - Γενικό Διευθυντή του Ομίλου Xuan Thien - αλλά δεν δήλωσε άμεσα φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων.

Στις 25 Μαρτίου 2020, η Ea Sup 3 Joint Stock Company άλλαξε τον κατάλογο των μετόχων της, αλλά δεν δήλωσε φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων από μεταβίβαση κεφαλαίου εκ μέρους του κ. Thien.

Ομοίως, στις 16 Σεπτεμβρίου 2021, ο Nguyen Van Thuy - Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου του Ομίλου Xuan Thien - μεταβίβασε στον κ. Pham Van Tuat περισσότερες από 38,1 εκατομμύρια μετοχές αξίας άνω των 381 δισεκατομμυρίων VND στην Ea Sup 3 Joint Stock Company, αλλά δεν δήλωσε άμεσα φόρους.

Την ίδια ημέρα, 16 Σεπτεμβρίου 2021, η Ea Sup 3 Joint Stock Company άλλαξε τον κατάλογο των μετόχων, αλλά δεν δήλωσε φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων από μεταβίβαση κεφαλαίου εκ μέρους του κ. Thuy.

Η φορολογική υπηρεσία Dak Lak καλείται να εξετάσει αρχεία που παρουσιάζουν ενδείξεις φοροδιαφυγής στον όμιλο Xuan Thien - Φωτογραφία: V.D.

Στις 26 Αυγούστου 2022 (περισσότερα από 2 χρόνια και 6 μήνες αργότερα - PV), η ομάδα φορολογικής επιθεώρησης της επαρχιακής φορολογικής υπηρεσίας Dak Lak επιθεώρησε την εταιρεία Ea Sup 3. Στις 17 Οκτωβρίου 2022, η ανώνυμη εταιρεία Ea Sup 3 υπέβαλε τη δήλωση φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων εκ μέρους του κ. Thien (πάνω από 7 εκατομμύρια VND) και του κ. Thuy (πάνω από 381 εκατομμύρια VND).

Σύμφωνα με το Γενικό Τμήμα Φορολογίας, η Ea Sup 3 Joint Stock Company υπέβαλε φορολογική δήλωση αφότου η φορολογική αρχή αποφάσισε να διενεργήσει έλεγχο στην έδρα του φορολογούμενου. Επιπλέον, μόλις στις 18 Μαΐου 2023 ο κ. Thien κατέβαλε επιπλέον σχεδόν 5 εκατομμύρια VND και ο κ. Thuy κατέβαλε περισσότερα από 46 εκατομμύρια VND σε καθυστερημένο φόρο.

Σύμφωνα με τη Γενική Διεύθυνση Φορολογίας, η πράξη υποβολής φορολογικών δηλώσεων μετά την παρέλευση 90 ημερών από την προθεσμία πρέπει να τιμωρείται για «φοροδιαφυγή» σύμφωνα με τον Νόμο περί Φορολογικής Διοίκησης του 2019. Συνεπώς, η απόφαση της Φορολογικής Διεύθυνσης Dak Lak να επιβάλει κυρώσεις στην Ea Sup 3 Joint Stock Company για ψευδή δήλωση που οδηγεί σε φορολογικές οφειλές, λόγω υποβολής φορολογικών δηλώσεων μετά την παρέλευση 90 ημερών από την προθεσμία, δεν είναι σύμφωνη με τους κανονισμούς.

Η ευθύνη ανήκει στον Διευθυντή της Επαρχιακής Φορολογικής Υπηρεσίας Dak Lak και στους οργανισμούς και τα άτομα που εμπλέκονται στην παροχή συμβουλών σχετικά με την έκδοση αποφάσεων επιβολής κυρώσεων.

Τι είπε ο Διευθυντής του Τμήματος Φορολογίας Ντακ Λακ;

Σχετικά με αυτό, ο κ. Bui Van Chuan είπε ότι είχε συντάξει μια επεξηγηματική έκθεση και μια έκθεση αναθεώρησης για να την στείλει στο Γενικό Τμήμα Φορολογίας.

«Η Γενική Διεύθυνση Φορολογίας ζήτησε επανεξέταση, αλλά η φύση της υπόθεσης ήταν ψευδής φορολογική δήλωση, όχι φοροδιαφυγή όπως πολλοί άνθρωποι αντιλαμβάνονται», δήλωσε ο κ. Chuan.

Σύμφωνα με τον ίδιο, σχετικά με την υπόθεση αυτή, στις 13 Ιουνίου 2024, η Φορολογική Υπηρεσία του Ντακ Λακ απέστειλε επίσημη επιστολή μετά από σύσταση του Κρατικού Ελέγχου σχετικά με την Ανώνυμη Εταιρεία Ea Sup 3 στην Αστυνομία της Επαρχίας Ντακ Λακ.

Το παραπάνω έγγραφο παρέθετε επίσης την απάντηση της Υπηρεσίας Ερευνών της Αστυνομίας της Επαρχίας Ντακ Λακ, η οποία κατέληξε στο συμπέρασμα ότι «δεν υπάρχουν ενδείξεις εγκληματικότητας που να σχετίζονται με την υπόθεση της Ea Sup 3 Joint Stock Company».

Ωστόσο, σύμφωνα με τον κ. Chuan, το Γενικό Τμήμα Φορολογίας εξακολουθεί να πιστεύει ότι η μόνη κύρωση που επιβλήθηκε από το Τμήμα Φορολογίας Dak Lak στην Ανώνυμη Εταιρεία Ea Sup για 3 πράξεις ψευδούς δήλωσης που οδήγησαν σε οφειλές φόρου, λόγω υποβολής φορολογικών δηλώσεων περισσότερες από 90 ημέρες μετά την προθεσμία, «δεν είναι σύμφωνη με τους κανονισμούς».

Ως εκ τούτου, η Γενική Διεύθυνση Φορολογίας ζητά από τη Διεύθυνση Φορολογίας του Dak Lak να επανεξετάσει τον φάκελο σχετικά με την απόφαση επιβολής κυρώσεων στην Ea Sup 3 Joint Stock Company (με ημερομηνία 27 Δεκεμβρίου 2022) για τον χειρισμό της σύμφωνα με τους κανονισμούς. Σε περίπτωση ανίχνευσης εγκληματικών πράξεων, η Διεύθυνση Φορολογίας του Dak Lak θα διαβιβάσει τον φάκελο στην αρμόδια αρχή για τη διεξαγωγή διαδικασιών για τον χειρισμό της σύμφωνα με τους κανονισμούς.

Στις 27 Δεκεμβρίου 2022, η Φορολογική Υπηρεσία της επαρχίας Dak Lak εξέδωσε απόφαση για την επιβολή προστίμου στην εταιρεία Ea Sup 3 ύψους άνω των 1,3 δισεκατομμυρίων VND για πολλές πράξεις ψευδούς δήλωσης που οδήγησαν σε μη καταβολή φόρου. Εκ των οποίων, περισσότερα από 77 εκατομμύρια VND αφορούσαν ψευδή δήλωση που οδήγησε σε μη καταβολή φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων από τη μεταβίβαση των δύο παραπάνω ατόμων.

Επιπλέον, η εταιρεία Ea Sup 3 αναγκάζεται να καταβάλει στον προϋπολογισμό το πλήρες ποσό των οφειλόμενων φόρων, ύψους άνω των 3,2 δισεκατομμυρίων VND, και τις καθυστερημένες πληρωμές φόρων ύψους σχεδόν 480 εκατομμυρίων VND. Το συνολικό ποσό των οφειλών, των διοικητικών προστίμων για παραβάσεις φόρων και τιμολογίων και των καθυστερημένων πληρωμών φόρων ανέρχεται σε περισσότερα από 5 δισεκατομμύρια VND.

Πηγή: https://tuoitre.vn/de-nghi-xem-xet-hanh-vi-tron-thue-trong-chuyen-nhuong-von-du-an-dien-mat-troi-xuan-thien-20241106161411738.htm