El pico de la pérdida fiscal por la lucha contra el comercio electrónico

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Las autoridades aplicarán numerosas soluciones para combatir las pérdidas fiscales en el comercio electrónico, especialmente en las ventas en directo.

El comercio electrónico está creciendo rápidamente y la pregunta es cómo gestionar esta actividad de manera efectiva. Foto: D.T.

Aumenta impuesto al comercio electrónico, pero no lo suficiente

Según el Departamento General de Impuestos ( Ministerio de Finanzas ), en los primeros 6 meses de 2024, los ingresos por gestión fiscal de organizaciones y personas con actividades comerciales de comercio electrónico fueron de 1,98 billones de VND; Los impuestos pagados ascienden a casi 55 billones de VND, un aumento del 23% en comparación con el impuesto promedio en los primeros 6 meses de 2023; Hay 26 nuevos proveedores extranjeros registrados, declarados y pagados impuestos en Vietnam.

También en los primeros 6 meses del año, casi 43.000 vendedores en línea sujetos a revisión declararon y pagaron impuestos por valor de 9,980 billones de VND, un aumento de 3,480 billones de VND y 2,8 veces más alto que el mismo período del año pasado. La autoridad fiscal también manejó 4.560 casos de violaciones, recaudando y multando casi 300 mil millones de VND.

Sin embargo, aunque la autoridad fiscal se encuentra revisando la información proporcionada por el portal de comercio electrónico, hasta el momento solo 18/361 plataformas han vuelto a proporcionar la información, asegurando que es correcta y suficiente según la normativa.

Por otra parte, recientemente han surgido las ventas livestream en las actividades de comercio electrónico. Según la Asociación de Comercio Electrónico de Vietnam, hay un promedio de 2,5 millones de sesiones de ventas en vivo por mes, con más de 50.000 vendedores participantes. Las ventas en vivo consisten en hacer negocios transmitiendo videos en línea en medios como plataformas de redes sociales, salas de negociación, sitios web de comercio electrónico y canales de televisión.

“Aún existen casos en los que organizaciones e individuos que generan ingresos a partir del comercio electrónico y las ventas en vivo no han cumplido voluntariamente con sus obligaciones de declarar, registrarse y pagar impuestos de manera completa y puntual”, dijo la Sra. Nguyen Thi Lan Anh, Directora del Departamento de Gestión Tributaria para Pequeñas y Medianas Empresas, Hogares Comerciales e Individuos (Departamento General de Tributación).

¿Cómo prevenir pérdidas fiscales?

Para evitar pérdidas fiscales y garantizar la equidad de las organizaciones y personas que realizan negocios de comercio electrónico en el cumplimiento de las obligaciones tributarias, el Departamento General de Tributos está estudiando y proponiendo fortalecer la gestión tributaria para esta actividad. En consecuencia, la Dirección General de Tributación propuso recaudar el impuesto al valor agregado en la fuente para las transacciones de comercio electrónico. En concreto, deducir directamente el impuesto al valor añadido del flujo de caja de pagos y transferirlo a la cuenta de recaudación especializada de la autoridad fiscal abierta en el Tesoro Público; El resto va al vendedor.

Además, el Departamento General de Impuestos continuará mejorando la infraestructura del sistema de gestión tributaria para apoyar y facilitar a los contribuyentes; Implementar trabajos de inspección y examen, centrándose en proveedores extranjeros sin establecimientos comerciales fijos en Vietnam...

La Sra. Nguyen Thi Lan Anh dijo que en el futuro, el Departamento General de Impuestos pondrá en funcionamiento un portal de información electrónica para personas y hogares comerciales que realizan actividades de comercio electrónico para cumplir cómodamente con sus obligaciones tributarias. La industria tributaria construirá un modelo de gestión de riesgos para organizaciones e individuos que realizan negocios de comercio electrónico. En consecuencia, aplicar inteligencia artificial (IA) para procesar big data, dando alertas en casos de riesgos fiscales; Continuar realizando inspecciones y exámenes a organizaciones e individuos que realizan negocios de comercio electrónico, empresas que son propietarias de pisos de negociación de comercio electrónico, unidades de envío e intermediarios de pago.

En particular, el Ministerio de Seguridad Pública presidirá y coordinará con el Ministerio de Industria y Comercio, el Ministerio de Información y Comunicaciones y los organismos pertinentes para desarrollar soluciones y hojas de ruta para sanear las cuentas de los sitios de comercio electrónico y redes sociales que realizan actividades comerciales y publicitarias; Emitir documentos que orienten las normas y técnicas para el uso de servicios de identificación y autenticación electrónica para cumplir los objetivos de gestión de las actividades de comercio electrónico; Coordinar con los ministerios y las ramas para manejar estrictamente las violaciones en las actividades de comercio electrónico en general y las ventas en vivo en particular, especialmente los actos de venta de productos falsificados, productos de origen desconocido, productos de mala calidad, evasión fiscal, fraude fiscal,

La Sra. Nguyen Thi Cuc, Presidenta de la Asociación de Consultoría Fiscal de Vietnam, recomienda que en los casos en que las organizaciones y las personas que realizan negocios de comercio electrónico no hayan pagado impuestos en el pasado, mientras que las autoridades fiscales aún no hayan descubierto la recaudación, el vendedor debe comunicarse voluntariamente con el departamento de impuestos donde reside (residencia temporal, residencia permanente) para pagar los impuestos y calcular la tarifa por pago atrasado del 0,03% en función del monto del impuesto a pagar y el número de días de retraso en el pago.

En caso de que la autoridad fiscal descubra que el vendedor no ha declarado los impuestos, el monto del impuesto es grande, además de manejar la infracción, recaudar y multar el impuesto, las personas/organizaciones también corren el riesgo de ser procesadas penalmente.

Desde el lado de la plataforma de comercio electrónico, el Sr. Nguyen Lam Thanh, representante de TikTok Vietnam, dijo que según las regulaciones, TikTok Shop no tiene el derecho ni la responsabilidad de deducir impuestos a los vendedores, por lo que no declarará ni pagará impuestos en nombre de los vendedores. Sin embargo, dependiendo de cada caso específico, TikTok Shop trabajará con las autoridades fiscales cuando así lo solicite la normativa vigente.

Según el Sr. Phan Vu Hoang, Director General Adjunto de Deloitte Vietnam, después del desarrollo de nuevas herramientas tecnológicas, un aumento significativo en las fuentes de datos digitales y vínculos más estrechos entre las autoridades fiscales y otras agencias, la gestión fiscal será más flexible y sencilla. En ese momento, sólo a través de un teléfono inteligente, cuando el contribuyente consuma cualquier bien o servicio, el teléfono automáticamente se vinculará y pagará ese impuesto a la autoridad fiscal.

Se sabe que el Ministerio de Hacienda está solicitando comentarios sobre el Proyecto de Circular que orienta el registro tributario, que agrega una disposición que establece que las personas que realicen negocios de comercio electrónico en plataformas digitales deben registrarse directamente ante la autoridad tributaria. Estas personas estarán sujetas a las mismas regulaciones que los hogares y las personas que producen y comercializan bienes y servicios, pero no están obligadas a registrarse para realizar negocios de acuerdo con las regulaciones gubernamentales sobre hogares que realizan negocios. El proyecto también mantiene las normas de registro fiscal para proveedores extranjeros, incluidas organizaciones e individuos sin establecimiento o residencia permanente, pero que realizan negocios de comercio electrónico basados en plataformas digitales en Vietnam.

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