Perfeccionar las políticas fiscales, simplificar los procedimientos administrativos y apoyar a los contribuyentes

(Chinhphu.vn) - El Viceprimer Ministro Ho Duc Phoc solicitó al Ministerio de Finanzas que estudie la información valiosa y las opiniones precisas del Informe del Portal de Información Electrónica del Gobierno para servir al trabajo de asesoramiento y proponer la finalización de las regulaciones y políticas tributarias.

Perfeccionar las políticas fiscales, simplificar los procedimientos administrativos y apoyar a los contribuyentes

Recientemente, el Portal Electrónico de Información del Gobierno ha publicado una serie de artículos sobre el tema "Es hora de la reforma fiscal", incluidos tres artículos consecutivos que publican opiniones de expertos que analizan el estado actual del sistema fiscal, hacen referencia a la experiencia internacional y hacen recomendaciones de reforma adecuadas para las condiciones de Vietnam.

Respecto a las soluciones de reforma de la política fiscal, el Prof. Dr. Hoang Van Cuong, ex Vicepresidente de la Universidad Nacional de Economía , Miembro de la 15ª Asamblea Nacional, Miembro del Comité de Finanzas y Presupuesto de la Asamblea Nacional, propuso un modelo de tres capas con los principios fundamentales de claridad, simplicidad, facilidad de implementación, facilidad de inspección y supervisión, transparencia y adecuación a la realidad. Este modelo consta de tres pilares: descentralización, simplificación y digitalización.

En primer lugar, es necesario distinguir claramente entre impuestos para poder separar los impuestos conductuales de los impuestos sobre el deber cívico. Cada impuesto debe definir claramente sus objetivos y ámbito de aplicación, evitando superponer regulaciones sobre una misma materia. Por ejemplo, los impuestos especiales y los impuestos ambientales deberían tener como objetivo regular el comportamiento del consumidor, mientras que el IVA y el impuesto sobre la renta deberían garantizar la obligación de contribuir al presupuesto.

En segundo lugar, construir un mecanismo de recolección flexible: "muchas opciones, un objetivo". Un impuesto puede aplicarse según muchos métodos de cálculo diferentes, adecuados a las características y capacidad de cada grupo de empresas, para garantizar la equidad y una aplicación efectiva.

En tercer lugar, digitalizar completamente el sistema tributario: pasar de la mera obligación a la comodidad para los contribuyentes. La reforma debe afectar simultáneamente tanto al "hardware" (políticas, sistemas tributarios) como al "software" (cómo se organiza, opera y sirve el gobierno). Un sistema tributario moderno debe cumplir tres funciones básicas: generar ingresos sostenibles para el presupuesto estatal; garantizar la equidad y una regulación económica razonable; mientras se integra con prácticas internacionales avanzadas.

Respecto del impuesto al valor agregado (IVA), el Prof. Dr. Hoang Van Cuong enfatizó la necesidad de simplificar las regulaciones sobre facturas y documentos de entrada, reformar los procedimientos de deducción y devolución de impuestos y recortar procedimientos innecesarios. Al mismo tiempo, es necesario mejorar la responsabilidad del contribuyente y promover la transformación digital en la gestión tributaria para eliminar por completo la situación en la que las empresas tienen que "solicitar devoluciones de impuestos". En cambio, los reembolsos de impuestos deberían ser automatizados, transparentes y estar sujetos a mecanismos modernos de gestión de riesgos.

TS. Nguyen Si Dung, ex subdirector de la Oficina de la Asamblea Nacional, propuso una serie de soluciones institucionales importantes para reformar el sistema tributario de Vietnam.

En primer lugar, es necesario reestructurar el sistema jurídico fiscal hacia la integración, la transparencia y la facilidad de aplicación. En lugar de mantener leyes tributarias separadas como las actuales, es necesario construir un Código Tributario unificado como marco legal fundamental para todo el sistema de política tributaria nacional. Sobre esta base, reestructurar los impuestos en una dirección moderna, adecuada a las características de la economía digital y con orientación al desarrollo sostenible. La política fiscal debe pasar de su objetivo principal de recaudación de ingresos a su función de generar desarrollo. En particular, es necesario reconsiderar seriamente el IVA, reduciendo gradualmente la dependencia y pasando gradualmente a formas más inteligentes de impuesto al consumo. Al mismo tiempo, desarrollar nuevos impuestos con una regulación efectiva y sostenible, como el impuesto digital (para la economía digital), el impuesto al carbono (para responder al cambio climático) y el impuesto progresivo a la propiedad (que regula la acumulación excesiva de activos y garantiza la equidad social).

Para garantizar que la dirección de la reforma no se interrumpa y tenga suficiente fuerza institucional, el Dr. Nguyen Si Dung propuso establecer un Comité Nacional de Reforma Tributaria. Esta agencia debe ser intensiva y contar con la participación de responsables políticos, expertos independientes, representantes de la comunidad empresarial y la población. La Comisión debe tener el poder de investigar, proponer y monitorear todo el proceso de reforma tributaria, convirtiéndose en un centro de promoción de la innovación institucional en el espíritu de la ciencia, la objetividad y la escucha multidimensional.

En segundo lugar, Vietnam necesita mejorar su capacidad de respuesta política de manera más flexible. Es necesario investigar, institucionalizar y aplicar adecuadamente al contexto nacional y a las prácticas internacionales políticas como la devolución inmediata de impuestos a los turistas, la promoción de las exportaciones locales o la implementación de políticas fiscales flexibles por región e industria.

En tercer lugar, es necesario poner fin cuanto antes al mecanismo de impuesto de suma global, que tiene muchas deficiencias potenciales en términos de transparencia y equidad. TS. Nguyen Si Dung propuso reemplazarlo con un modelo de "impuesto minimalista" con una tasa impositiva pequeña (1-2%) calculada directamente sobre los ingresos reales, registrados a través de dispositivos electrónicos como máquinas POS, billeteras electrónicas o códigos QR. Este enfoque es simple y proporciona un control efectivo sin necesidad de un extenso aparato administrativo.

En cuarto lugar, es necesario construir un ecosistema fiscal inteligente y promover una transformación digital integral en el sector tributario. Todos los procesos, desde la declaración, el pago, la devolución hasta la auditoría fiscal, deben digitalizarse y conectarse sincronizadamente con plataformas de datos nacionales como bancos, aduanas, población, tierras, comercio electrónico, etc. Gracias a ello, los datos en tiempo real se convertirán en la base para que el Estado construya políticas fiscales flexibles, oportunas y precisas.

En quinto lugar, es necesario transformar la relación entre las autoridades fiscales y las empresas desde “gestión” a “acompañamiento”. Se debe brindar a los contribuyentes apoyo, asesoramiento y orientación claros; Mientras tanto, los funcionarios fiscales necesitan convertirse en expertos en derecho, tecnología y habilidades de comunicación pública. Sólo entonces las obligaciones tributarias se cumplirán de manera transparente, conveniente y legal, contribuyendo a mejorar la confianza social y la eficacia de la administración tributaria nacional.

El Portal de Información Electrónica del Gobierno ha sintetizado la situación de la información de prensa, la opinión pública y las recomendaciones de los artículos mencionados y lo ha informado al Primer Ministro.

Considerando el Informe del Portal Electrónico de Información del Gobierno, el Viceprimer Ministro Ho Duc Phoc solicitó al Ministerio de Finanzas que, de acuerdo con sus funciones, tareas y autoridad, estudie la información valiosa y las opiniones válidas contenidas en el Informe del Portal Electrónico de Información del Gobierno antes mencionado para servir al trabajo de asesoramiento y proponer la finalización de las leyes y políticas tributarias; Las autoridades fiscales directas se coordinarán con las agencias pertinentes para fortalecer la gestión de la recaudación de impuestos, simplificar los procedimientos administrativos, apoyar a los contribuyentes y contribuir a la implementación efectiva de la Estrategia de Reforma del Sistema Tributario hasta 2030 de acuerdo con la Decisión No. 508/QD-TTg del 23 de abril de 2022 del Primer Ministro.

Phuong Nhi

Fuente: https://baochinhphu.vn/hoan-thien-chinh-sach-thue-don-gian-hoa-thu-tuc-hanh-chinh-ho-tro-nguoi-nop-thue-102250508152550068.htm