Prevenir el fraude en la declaración de códigos de productos

Durante el proceso de revisión del sistema aduanero para mercancías de exportación, la Dirección General de Aduanas acaba de descubrir varias declaraciones con descripciones de productos que no coinciden con los códigos declarados, pero que aun así se aceptan para el despacho de aduana.

Aduanas de la Zona 1 del Puerto de Saigón inspeccionan mercancías. Foto: haiquan.vn

Específicamente, el artículo declarado es chatarra de lámina de cobre aceptada para despacho aduanero bajo el código 7410.11.10 (tasa impositiva de exportación del 0%), sin embargo, según la denominación declarada, el artículo es apto para su clasificación bajo el código 7404.00.00 (tasa impositiva de exportación del 22%); el artículo declarado es chatarra de cobre blanco aceptada para despacho aduanero bajo el código 7409.90.00 (impuesto del 0%), sin embargo, es apto para su clasificación bajo el código 57404.00.00 (impuesto del 22%); el artículo declarado es lámina de cobre refinado en rollos sin soporte (la chatarra se encuentra dentro del índice de pérdidas) aceptada para despacho aduanero bajo el código 7410.11.90 o el código 7409.11.00 (impuesto del 0%), sin embargo, es apto para su clasificación bajo el código 7404.00.00 (impuesto del 22%).

El 2 de octubre de 2024, la Dirección General de Aduanas emitió el Documento N.° 4736/TCHQ-TXNK dirigido a las aduanas provinciales y municipales sobre la revisión de la clasificación de las mercancías de cobre exportadas. En particular, solicitó a las aduanas provinciales y municipales que reforzaran la inspección y revisión de las declaraciones de exportación de mercancías de cobre para detectar y prevenir con prontitud la declaración fraudulenta de códigos incorrectos con el fin de evadir el impuesto a la exportación.

Trabajo Departamento General de Aduanas La emisión oportuna de documentos correctivos y de gestión ha contribuido a evitar pérdidas de ingresos para el presupuesto estatal. Sin embargo, la siguiente tarea urgente es verificar y revisar la declaración de códigos para artículos del mismo tipo y artículos relacionados, aclarar métodos y artimañas, e incrementar las advertencias.

Al mismo tiempo, ampliar la lista de mercancías sospechosas de fraude comercial tanto en las actividades de importación como de exportación, centrándose en áreas y sectores clave, mercancías en la lista actualizada de productos de advertencia en riesgo de ser investigados por medidas de defensa comercial, fraude de origen y fraude en la declaración de códigos; recopilar de forma proactiva información sobre las empresas, especialmente aquellas que importan y exportan regularmente mercancías con altas tasas impositivas, con el fin de controlar estrictamente los registros aduaneros electrónicos; al mismo tiempo, reforzar la vigilancia en línea del sistema, detectar rápidamente las mercancías fraudulentas durante la declaración aduanera.

La declaración fraudulenta de códigos suele ocurrir cuando las autoridades aduaneras carecen de información suficiente para determinar con claridad el código de las mercancías. Por lo tanto, en estos casos no se pueden aplicar códigos arbitrariamente según el criterio subjetivo de los funcionarios, sino que es necesario realizar un muestreo, análisis y evaluación para determinar con precisión la naturaleza de las mercancías y, así, establecer el código conforme a la normativa.

En el contexto del creciente volumen de importaciones y exportaciones con muchos códigos de productos nuevos, códigos de productos con alto riesgo de declaración fraudulenta; la cuestión clave actual a la que deben prestar atención las unidades de todo el sector aduanero es la de ser proactivas en la comprensión de la situación y la evolución del mercado de importación y exportación; el fortalecimiento de la coordinación, la conexión y el intercambio de información entre las unidades y otras fuerzas funcionales en el desempeño de las funciones públicas, con el fin de mejorar la eficacia de la prevención, la lucha y la detención del fraude comercial.

Centrarse en la actualización de conocimientos e información, la capacitación periódica, la mejora de la capacidad y el nivel de desempeño de los funcionarios públicos, y la promoción de la aplicación de las tecnologías de la información y la transformación digital en la lucha contra el fraude comercial. Otro aspecto importante es la necesidad de definir claramente las responsabilidades del jefe de la unidad, junto con el fortalecimiento de la labor de inspección y examen de los servicios públicos, la detección oportuna, la prevención y el tratamiento riguroso de los casos de funcionarios públicos que coluden o faciliten actos de fraude. fraude comercial

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