Prevenir el fraude en la declaración de códigos de productos básicos

A través del proceso de revisión del sistema aduanero de mercancías exportadas, la Dirección General de Aduanas acaba de descubrir una serie de declaraciones con descripciones de productos que no coinciden con los códigos declarados pero que aún así son aceptadas para el despacho de aduana.

La Zona Aduanera 1 del Puerto de Saigón inspecciona mercancías. Foto: haiquan.vn

Específicamente, el artículo declarado es una lámina de cobre de desecho aceptada para el despacho de aduanas con el código 7410.11.10 (tasa de impuesto de exportación del 0%), sin embargo, según el nombre declarado, el artículo es adecuado para la clasificación con el código 7404.00.00 (tasa de impuesto de exportación del 22%); el artículo declarado es cobre blanco de desecho aceptado para el despacho de aduanas con el código 7409.90.00 (impuesto del 0%), sin embargo, es adecuado para la clasificación con el código 57404.00.00 (impuesto del 22%); el artículo declarado es una lámina de cobre refinado en rollos que no han sido respaldados (la chatarra está dentro del índice de pérdida) aceptada para el despacho de aduanas con el código 7410.11.90 o el código 7409.11.00 (impuesto del 0%), sin embargo, es adecuado para su consideración para la clasificación con el código 7404.00.00 (impuesto del 22%).

El 2 de octubre de 2024, la Dirección General de Aduanas emitió el Documento n.° 4736/TCHQ-TXNK a las aduanas provinciales y municipales para la revisión de la clasificación de las mercancías de cobre exportadas. En particular, solicitó a las aduanas provinciales y municipales que reforzaran la inspección y revisión de las declaraciones de mercancías de cobre exportadas para detectar y prevenir con prontitud la declaración fraudulenta de códigos incorrectos para evadir el impuesto de exportación.

Trabajo Departamento General de Aduanas La emisión oportuna de documentos correctivos y de gestión ha contribuido a evitar la pérdida de ingresos del presupuesto estatal. Sin embargo, la siguiente tarea urgente es verificar y revisar la declaración de códigos de artículos del mismo tipo y relacionados, aclarar métodos y trucos, y aumentar las advertencias.

Al mismo tiempo, ampliar la lista de mercancías sospechosas de fraude comercial tanto en las actividades de importación como de exportación, centrándose en áreas y sectores clave, mercancías en la lista actualizada de productos de advertencia en riesgo de ser investigadas por medidas de defensa comercial, fraude de origen y fraude en la declaración de código; recopilar proactivamente información sobre las empresas, especialmente aquellas que importan y exportan regularmente mercancías con altas tasas impositivas, con el fin de controlar estrictamente los registros aduaneros electrónicos; al mismo tiempo, fortalecer el monitoreo en línea en el sistema, detectar rápidamente mercancías fraudulentas durante la declaración en aduana.

La declaración fraudulenta de códigos suele ocurrir cuando las autoridades aduaneras carecen de fundamento suficiente para concluir con claridad sobre los códigos de las mercancías. Por lo tanto, en estos casos no se pueden aplicar códigos arbitrariamente según la voluntad subjetiva de los funcionarios, sino que es necesario muestrear, analizar y evaluar para determinar con claridad la naturaleza de las mercancías y así determinar los códigos conforme a la normativa.

En el contexto del aumento del volumen de negocios de importación y exportación con muchos nuevos códigos de productos, códigos de productos con alto riesgo de declaración fraudulenta; la cuestión clave actual a la que las unidades de todo el sector aduanero deben prestar atención es ser proactivas a la hora de comprender la situación y los desarrollos del mercado de importación y exportación; fortalecer la coordinación, la conexión y el intercambio de información entre las unidades y otras fuerzas funcionales en el desempeño de los deberes públicos, con el fin de mejorar la eficacia de la prevención, el combate y la detención del fraude comercial.

Centrarse en la actualización de nuevos conocimientos e información, la capacitación periódica, la mejora de la capacidad y el nivel de trabajo de los funcionarios y servidores públicos, y la promoción de la aplicación de las tecnologías de la información y la transformación digital en la lucha contra el fraude comercial. Otro aspecto importante es la necesidad de definir claramente las responsabilidades del jefe de unidad, en conjunción con el fortalecimiento de la labor de inspección y fiscalización de los servicios públicos, la pronta detección, prevención y gestión rigurosa de los casos de colusión y asistencia de funcionarios y servidores públicos en actos de fraude comercial

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