Los impuestos deberían promover el emprendimiento

thuế - Ảnh 1. — Más de 5 millones de hogares empresariales tendrán que cambiar del impuesto global al método de declaración y pago de impuestos basado en los ingresos reales - Foto: QUANG DINH

El Prof. Dr. Hoang Van Cuong, miembro del Comité Económico y Financiero de la Asamblea Nacional, afirmó esto al hablar con Tuoi Tre sobre la Ley revisada de Administración Tributaria, que se espera sea discutida y aprobada por la Asamblea Nacional en su sesión de la próxima semana.

El Sr. Cuong afirmó: «Las empresas, los hogares y las personas que realizan negocios, o en general, los empresarios, al producir y realizar negocios con fines de lucro, deben ser responsables de declarar y cumplir plenamente con sus obligaciones. Al mismo tiempo, la gestión tributaria debe contribuir a que las personas y las empresas se sientan seguras al invertir en la producción y los negocios».

Necesidad de transformar la gestión fiscal

thuế - Ảnh 2. — Prof. Dr. Hoang Van Cuong

* En su opinión, ¿cómo debería la gestión fiscal generar tranquilidad para las empresas y las personas?

Antes, no aplicábamos las tecnologías de la información ni la transformación digital. Los empresarios tenían que declarar y almacenar documentos y libros, y luego hacer fila para obtener facturas de Hacienda y presentar informes. Pero ahora, en la era de la revolución 4.0, todo se puede digitalizar.

De hecho, en los últimos años, trámites tributarios como declaraciones, emisión de facturas, pago de impuestos, devolución de impuestos, etc., se han realizado en un entorno electrónico. Los empresarios ya no necesitan llevar registros de entradas, inventarios, ventas, precios de importación, deudas, etc., de la forma tradicional, sino que los datos se introducen en software de gestión. Normalmente, las grandes empresas y corporaciones, al vender productos para cobrar, deben emitir facturas electrónicas y comunicarse con las autoridades fiscales.

Para las empresas, la gestión fiscal podría no cambiar mucho cuando todo se haya digitalizado. Sin embargo, el método de gestión fiscal cambiará drásticamente para las empresas domésticas, un motor importante de la economía. La Resolución 68 del Politburó sobre desarrollo económico privado enfatiza la eliminación del impuesto único en 2026. Por lo tanto, más de 5 millones de empresas domésticas pasarán del impuesto único al impuesto de declaración.

Esto significa que las empresas pueden emitir facturas electrónicas, pagar impuestos según los ingresos reales por ventas y usar software de ventas en lugar de registrar manualmente los libros, como se ha hecho durante mucho tiempo. Al vender un encendedor, un paquete de fideos, una caja de pasteles, etc., el vendedor solo tiene que introducir la mercancía en la caja registradora. La máquina reconocerá el artículo, el precio unitario, la cantidad y el importe total que el comprador debe pagar.

El software calcula e imprime automáticamente un recibo, considerado una factura. La información sobre el valor del pedido se envía inmediatamente a la autoridad fiscal. Una vez disponible la información de ingresos, el sistema calcula automáticamente el impuesto mensual que la empresa debe pagar. De esta forma, el empresario puede centrarse en la producción y el negocio sin tener que preocuparse por las declaraciones y los informes contables a la autoridad fiscal.

Los hogares empresariales operarán de manera más profesional.

* ¿Qué beneficios obtienen los empresarios, especialmente los hogares empresarios, al pasarse a la declaración de impuestos?

- Lo que es más importante, la digitalización y la conversión de los registros manuales al uso de software de ventas ayuda a los hogares productores y comerciales a gestionar las actividades comerciales de forma más cómoda y profesional.

Toda la información, desde bienes importados, cantidad, precio unitario hasta bienes vendidos, costos incurridos... está disponible en computadoras y teléfonos inteligentes, sin necesidad de registrar la contabilidad manualmente como antes. Gracias a esto, los empresarios pueden evaluar la eficiencia de su negocio y expandir su escala hacia el desarrollo. Este es también el objetivo que buscamos para que las familias emprendedoras formen empresas.

Para la agencia gestora, es necesario digitalizar todo el proceso de gestión, incluida la gestión tributaria. El Estado gestionará los impuestos de forma que quienes hagan buenos negocios paguen impuestos altos y, viceversa, quienes operen con pérdidas no tengan que pagar impuestos. Esto genera transparencia en la gestión tributaria.

Una vez digitalizado y aplicada la tecnología, la autoridad fiscal puede gestionar el sistema de datos, detectando así señales inusuales como ingresar 10 dongs y vender 100 dongs, y solo necesita verificar estos casos sospechosos.

Este método de gestión también animará a las empresas y a las personas a operar con honestidad, de acuerdo con las regulaciones y a desarrollar con confianza la producción y los negocios. Cabe añadir que, aunque inicialmente se implementó la digitalización para las empresas domésticas, hubo muchas confusiones e incluso dificultades al usar el software.

Pero a largo plazo, tanto los ingresos como los impuestos por la venta de un paquete de palillos, un encendedor... también se digitalizan. A final de mes, a partir de los datos del sistema, el software calcula automáticamente los ingresos totales y la cantidad de impuestos que la empresa A debe pagar ese mes. La empresa no tiene que declarar ni reportar nada, solo verificar la información y pagar los impuestos.

Con una forma tan sencilla de hacer las cosas, en mi opinión, ningún hogar empresarial pensaría en evadir impuestos.

* Pero muchas empresas están preocupadas de que tendrán que pagar más impuestos cuando pasen al impuesto de declaración, ¿señor?

- El objetivo de cambiar a un impuesto declarativo, como dije anteriormente, es ayudar a las empresas a operar de manera más profesional y crear un entorno empresarial transparente y competitivo, no recaudar más impuestos.

Dado que los impuestos se pagan con base en los ingresos reales, los altos ingresos y los negocios rentables, los empresarios están dispuestos a contribuir. El problema radica en calcular la tasa impositiva adecuada y el umbral de ingresos imponibles para incentivar el cumplimiento de las obligaciones tributarias.

Si las tasas y los umbrales impositivos son demasiado irrazonables y hacen que las personas se sientan obligadas a pagar, tal vez tengan que pensar en la evasión fiscal.

El umbral de ingresos imponibles debe ser de 1 a 2 mil millones de VND

* En su opinión, ¿cuál es el umbral de ingresos imponibles adecuado para los hogares empresariales?

El punto de partida para la próxima declaración de impuestos es muy importante. Según las disposiciones de la Ley del Impuesto sobre el Valor Añadido, a partir de 2026, los ingresos imponibles para empresas, hogares y personas físicas son de 200 millones de VND al año, lo que significa que solo quienes tengan ingresos superiores a 200 millones de VND deben pagar impuestos.

Personalmente, creo que este nivel es bajo. Esto se debe a que, con el impuesto sobre la renta personal, los contribuyentes tienen ingresos por sueldos y salarios que se deducen para sí mismos y sus dependientes (si los hubiera), y solo los ingresos superiores a este nivel deben tributar.

Según la normativa vigente, la deducción para los contribuyentes es de 11 millones de VND al mes y para las personas a cargo, de 4,4 millones de VND al mes. Los niveles propuestos son de 15,5 millones de VND al mes y 6,2 millones de VND al mes, respectivamente. Por consiguiente, la deducción para un contribuyente con una persona a cargo es de 260,4 millones de VND al año. Solo los ingresos superiores a este nivel están sujetos a impuestos.

Para ser justos con los contribuyentes, para una empresa familiar con ingresos de 260 millones de VND, el umbral de ingresos imponibles debe ser mucho mayor, entre 1000 y 2000 millones de VND, y no los 200 millones de VND estipulados en la Ley del Impuesto sobre el Valor Añadido. Normalmente, una empresa familiar tiene al menos dos empleados. Por lo tanto, el umbral de ingresos para una empresa familiar debe duplicarse, garantizando así que se incentive a las empresas familiares a operar con tranquilidad y que, además, sea justo con los contribuyentes.

Además, en mi opinión, los umbrales de ingresos deberían dividirse por industria y sector comercial. Porque, en realidad, hay empresas que venden bienes, cuyo costo de importación es muy alto; por ejemplo, una caja de leche en polvo o una caja de cerveza cuestan varios cientos de miles de VND, pero la ganancia por la venta es de solo 15 000-20 000 VND. La tasa de ganancia sobre los ingresos es muy baja, ya que se basa principalmente en la mano de obra.

Mientras tanto, para proveedores de servicios como peluquerías, lavado de cabello, etc., los costos de insumos no son tan altos como los de la venta de bienes, por lo que los ingresos pueden representar entre el 30% y el 40%, e incluso el 50% de los ingresos. Por lo tanto, es necesario dividir el umbral de ingresos por sector, así como establecer tasas impositivas adecuadas.

La administración tributaria cambiará dramáticamente.

Según el Sr. Hoang Van Cuong, el objetivo establecido por la Resolución 68 del Politburó sobre el desarrollo económico privado es que para 2030 todo el país tenga al menos 2 millones de empresas y 3 millones de empresas operando para 2045.

Por lo tanto, la gestión estatal en general, y la gestión tributaria en particular, deben promover la transformación digital y el espíritu emprendedor de las empresas y las personas. En consecuencia, en primer lugar, los impuestos deben ser una herramienta para regular el comportamiento empresarial, y los incentivos deben aplicar tipos impositivos preferenciales, incluso exenciones fiscales.

Por el contrario, cualquier comportamiento, bien o servicio que deba restringirse estará sujeto a tasas impositivas elevadas. Y el segundo objetivo de los impuestos es generar ingresos para el presupuesto.

thuế - Ảnh 3. — Muchos expertos creen que el umbral de ingresos imponibles debería elevarse a 1.000 - 2.000 millones de VND al año para que sea apropiado - Foto: QUANG DINH

La deducción familiar mínima debe ser de 17 millones de VND/mes.

* En la sesión de la Asamblea Nacional que se inaugura este mes, se debatirá y aprobará el proyecto de reforma de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. En su opinión, ¿debería aumentarse el nivel de la deducción familiar para reducir las pérdidas de los contribuyentes?

En principio, la deducción familiar debe garantizar que los contribuyentes cubran los gastos más esenciales, como alimentación, vivienda, ropa, transporte, educación, etc., es decir, que sean suficientes para vivir. De hecho, en los últimos 5 años, el índice de precios al consumidor ha aumentado aproximadamente un 20%, junto con un aumento significativo en el ingreso promedio de los trabajadores.

Por lo tanto, la deducción familiar para los contribuyentes debe aumentarse al menos a 1,5 veces la regulación actual de 11 millones de VND al mes. Por lo tanto, en algunos casos, la deducción es de 16,5 a 17 millones de VND al mes. Este es el mínimo; cuanto mayor sea, mejor.

Lo mismo ocurre con la deducción por dependientes. Desde 2020, la regulación de 4,4 millones de VND al mes para apoyar a un niño en edad escolar no es suficiente; debe incrementarse entre 1,5 y 2 veces, hasta 7-9 millones de VND al mes. Esto se debe a que los dependientes son principalmente niños en edad escolar. Por lo tanto, además de los gastos habituales de alimentación, un niño necesita aprender idiomas extranjeros, desarrollar talentos, habilidades para la vida, etc. Esta es una inversión para el futuro, para los recursos humanos de alta calidad del país, por lo que la política no debería ser demasiado fundamental.

Cuando se garantizan las condiciones mínimas de vida, los contribuyentes expandirán sus inversiones, producción y negocios, y si son rentables, volverán a contribuir más al presupuesto. Por lo tanto, para crear una fuente sostenible de ingresos, las políticas y los métodos de gestión tributaria deben fomentar las fuentes de ingresos y el espíritu emprendedor de las empresas y las personas.

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LE THANH - THANH CHUNG

Fuente: https://tuoitre.vn/thue-phai-thuc-day-tinh-than-kinh-doanh-20251016074633063.htm