ترویج تحول دیجیتال جامع در مدیریت مالیات

یکی از نکات جدید این است که پیش‌نویس قانون، فصل جداگانه‌ای در مورد تحول دیجیتال، مدیریت ریسک و مدیریت انطباق اضافه می‌کند و به وضوح اصول به‌کارگیری فناوری، کلان‌داده و هوش مصنوعی در مدیریت مالیات را تصریح می‌کند.

بعدازظهر ۱۳ اکتبر، در ادامه پنجاهمین جلسه، کمیته دائمی مجلس ملی نظرات خود را در مورد پیش‌نویس قانون مالیات بر درآمد شخصی (اصلاح‌شده) ارائه داد.

سایر گروه‌های درآمدی مشمول مالیات بر درآمد شخصی را تکمیل کنید

کائو آنه توآن، معاون وزیر دارایی ، ضمن ارائه پیش‌نویس قانون مالیات بر درآمد شخصی (اصلاح‌شده)، گفت که پیش‌نویس قانون بر اصلاح ۶ ماده تمرکز دارد: درآمد مشمول مالیات بر درآمد شخصی و محاسبه مالیات برای هر نوع درآمد، درآمد معاف از مالیات، مالیات بر درآمد شخصی برای افراد تجاری؛ کسورات خانوادگی، کسورات مربوط به کمک‌های خیریه و بشردوستانه؛ تنظیم جدول مالیاتی تصاعدی قابل اجرا برای افراد مقیم با درآمد حاصل از حقوق و دستمزد؛ تنظیم آستانه درآمد برای تعیین درآمد مشمول مالیات برای برخی از درآمدها مانند درآمد حاصل از برنده شدن جوایز، حق امتیاز، حق امتیاز، دریافت ارث و هدایا از ۱۰ میلیون دانگ ویتنامی به ۲۰ میلیون دانگ ویتنامی برای مشمول مالیات شدن.

علاوه بر این، پیش‌نویس قانون، مطالب اضافی در مورد سایر گروه‌های درآمدی مشمول مالیات بر درآمد شخصی دارد: درآمد حاصل از انتقال نام دامنه اینترنتی ملی ویتنام ".vn"؛ درآمد حاصل از انتقال نتایج کاهش انتشار گازهای گلخانه‌ای، اعتبارات کربن؛ درآمد حاصل از انتقال پلاک خودروهای برنده شده در مزایده‌ها طبق مفاد قانون؛ درآمد حاصل از انتقال دارایی‌های دیجیتال، انتقال شمش‌های طلا؛ درآمد حاصل از حق استفاده، حقوق مالکیت و انتقال سایر دارایی‌ها طبق دستور دولت . در عین حال، به دولت وظیفه داده شده است تا سایر درآمدها را به طور مفصل مشخص کند تا از سازگاری با واقعیت‌های نوظهور، ترویج تمرکززدایی و تفویض اختیار به دولت برای مشخص کردن دقیق مسائلی که هنوز در نوسان هستند، اطمینان حاصل شود تا انعطاف‌پذیری در جهت‌دهی و مدیریت تضمین شود.

فان وان مای، رئیس کمیته اقتصادی و مالی، ضمن ارائه گزارش بررسی اولیه پیش‌نویس قانون، گفت که کمیته دائمی این کمیته با دامنه اصلاحات و نام پیش‌نویس قانون موافقت کرده است.

او تأکید کرد که ترویج تمرکززدایی و تفویض قدرت و اجرای نوآوری در فعالیت‌های قانونگذاری ضروری است، اما در عین حال، همچنان لازم است اطمینان حاصل شود که مطالب مهم مربوط به حقوق، تعهدات و بار مالیاتی مودیان مالیاتی به وضوح در قانون تصریح شده است.

کمیته توصیه می‌کند که آژانس تهیه پیش‌نویس، این محتواها را بررسی کند تا از صلاحیت مجلس ملی و دولت اطمینان حاصل شود؛ محتواهای فنی که نیاز به مشخص شدن دقیق دارند، باید برای تنظیم به دولت واگذار شوند؛ محتواهایی که تحت صلاحیت مجلس ملی هستند اما تغییرات زیادی دارند و نیاز به تنظیم سریع در طول زمان دارند، می‌توانند به کمیته دائمی مجلس ملی واگذار شوند.

فان ون مای، رئیس کمیته اقتصادی و مالی، پیشنهاد داد که محاسبه و ارزیابی تأثیر خاص بر بودجه، به ویژه بر تغییرات در تعهدات مالیاتی برای خانوارها/اشخاص تجاری، ضروری است.

در صورت لزوم، آژانس تدوین‌کننده، مطابق با روح قطعنامه شماره ۶۸-NQ/TW و هدف حزب و دولت مبنی بر بهبود زندگی مردم، تعدیل نرخ‌های مالیاتی را بررسی خواهد کرد تا اطمینان حاصل شود که بار مالیاتی بر اکثریت افراد شاغل بیش از حد تحت تأثیر قرار نمی‌گیرد.

در خصوص محتوای کسورات خانوادگی، کمیته دائمی کمیته اقتصادی و مالی معتقد است که در عمل، با تنظیم و اصلاح مفاد قانون فعلی کسورات خانوادگی و از طریق مطالعه تجربیات سایر کشورها، نشان داده شده است که سطح کسورات خانوادگی لزوماً نیازی به تنظیم منظم و مداوم ندارد، بنابراین نیازی یا فوریتی برای تعیین تکلیف دولت برای تنظیم مقررات به منظور تضمین انعطاف‌پذیری و به موقع بودن آن وجود ندارد.

بنابراین، اکثر نظرات پیشنهاد می‌کنند که قانون باید به طور خاص سطح کسر مالیات خانواده را برای مودیان مالیاتی و افراد تحت تکفل، همانطور که در قانون فعلی مالیات بر درآمد شخصی بیان شده است، تصریح کند تا از اقتدار، وضوح و شفافیت آن اطمینان حاصل شود.

علاوه بر این، برخی از نظرات موافق واگذاری تنظیم سطح کسر مالیات خانوادگی به دولت هستند. با این حال، پیشنهاد می‌شود که در قانون، حداقل و حداکثر سطوح کسر مالیات خانوادگی برای مالیات‌دهندگان و افراد تحت تکفل تصریح شود و اصل اساسی برای دولت جهت تنظیم سطوح کسر خاص تعیین گردد.

در پایان جلسه بحث، نگوین دوک های، نایب رئیس مجلس ملی، پیشنهاد کرد که دولت نظرات کمیته دائمی مجلس ملی و آژانس بررسی‌کننده را در نظر بگیرد و همزمان به تضمین نهادینه شدن کامل سیاست‌های حزب، تکمیل سیاست‌های قانونی در مورد مالیات بر درآمد شخصی، اطمینان از انطباق مفاد قانون با قانون اساسی، سازگاری و انسجام با سایر قوانین و بررسی مفاد مربوط به اجرا برای اطمینان از مناسب بودن و امکان‌پذیری توجه کند.

نایب رئیس مجلس ملی تأکید کرد که آژانس تدوین‌کننده باید بررسی کند تا اطمینان حاصل شود که اصلاحیه قانون، مشکلات و مسائل فعلی را برطرف می‌کند و تضمین می‌کند که مالیات بر درآمد شخصی واقعاً ابزاری مهم در تنظیم و توزیع مجدد درآمد است و هدف آن دستیابی به عدالت اجتماعی است.

تحول جامع دیجیتال در مدیریت مالیات

در ادامه پنجاهمین جلسه، بعد از ظهر ۱۳ اکتبر، کمیته دائمی مجلس ملی نظرات خود را در مورد پیش‌نویس قانون اداره امور مالیاتی (اصلاح‌شده) ارائه داد.

کائو آنه توان، معاون وزیر دارایی، ضمن ارائه پیش‌نویس قانون اصلاح‌شده اداره امور مالیاتی، گفت که تدوین پیش‌نویس قانون با هدف ارتقای نوسازی و تحول دیجیتال جامع اداره امور مالیاتی با سه رکن انجام می‌شود: تسهیل امور مالیات‌دهندگان، بهبود اثربخشی مدیریت و دیجیتالی کردن فرآیندهای تجاری.

معاون وزیر دارایی، کائو آنه توآن، صحبت می‌کند. (عکس: دوآن تان/VNA)

همزمان، بر کاستی‌های قانون فعلی غلبه کنید، آن را با قوانین مرتبط هماهنگ کنید؛ رویه‌های اداری را کاهش دهید، هزینه‌های انطباق را کاهش دهید، اشتراک‌گذاری داده‌ها و هماهنگی بین‌بخشی را افزایش دهید.

ترویج تمرکززدایی و تفویض قدرت؛ استقرار رویه‌های مالیاتی آنلاین صرف نظر از مرزهای اداری، با هدف دستیابی به یک مدل واحد «خدمات یکپارچه»...

یکی از نکات جدید این است که پیش‌نویس قانون، فصل جداگانه‌ای در مورد تحول دیجیتال، مدیریت ریسک و مدیریت انطباق اضافه می‌کند و به وضوح اصول به‌کارگیری فناوری، کلان‌داده و هوش مصنوعی (AI) را در مدیریت مالیات تصریح می‌کند.

بر این اساس، اگر داده‌ها از قبل در سیستم پایگاه داده مشترک سازمان‌های دولتی وجود داشته باشد، مالیات‌دهندگان مجبور به ارائه اسناد کاغذی نخواهند بود و این امر به طور قابل توجهی رویه‌ها و زمان تراکنش‌ها را کاهش می‌دهد.

وزارت دارایی استانداردهای فنی و زیرساخت‌های فناوری اطلاعات را تعیین خواهد کرد و یک پایگاه داده مالیاتی ایجاد خواهد کرد که به طور همزمان با سیستم‌های ملی مرتبط باشد.

مقامات مالیاتی حق دارند به پایگاه‌های داده تجاری موجود در بازار دسترسی داشته باشند، از آنها استفاده کنند و آنها را خریداری کنند تا به مدیریت، تحلیل ریسک، پیش‌بینی درآمد و پشتیبانی از مالیات‌دهندگان کمک کنند.

در عین حال، انتظار می‌رود این پیش‌نویس ۹۶ رویه اداری مالیاتی را کاهش دهد که ۴۴ درصد از کل ۲۱۹ رویه فعلی را تشکیل می‌دهد، در حالی که زمان و هزینه‌های انطباق را برای ۶۳ رویه دیگر ساده و کوتاه می‌کند و به نرخی نزدیک به ۲۹ درصد می‌رسد...

پیش‌نویس قانون همچنین به وضوح جهت حذف کامل مالیات یکجا برای خانوارهای تجاری و مشاغل انفرادی از سال 2026 و ایجاد یک مسیر قانونی مطلوب برای تبدیل خانوارها به بنگاه‌های اقتصادی را نشان می‌دهد.

طبق مقررات جدید، خانوارهای تجاری و افراد حقیقی خود تعیین می‌کنند که آیا مشمول مالیات هستند و باید مالیات بپردازند یا خیر. اگر مشمول مالیات باشند، باید مالیات هر نوع مالیات را طبق دوره مالیاتی اعلام و محاسبه کنند. دولت روش محاسبه مالیات و رژیم حسابداری مناسب برای خانوارهای تجاری را مشخص خواهد کرد.

تران تان مان، رئیس مجلس ملی، در این جلسه بر لزوم یکپارچه‌سازی هدف تبدیل از یک مدل مدیریتی به مدلی که در خدمت مالیات‌دهندگان باشد، با استفاده از فناوری دیجیتال، کلان‌داده، هوش مصنوعی و کاهش بار اداری تأکید کرد. رئیس مجلس ملی اظهار داشت: «این یک الزام برای ایجاد یک سیستم مدیریت مالیاتی مدرن، مؤثر و منصفانه است.»

رئیس مجلس ملی تأکید کرد که در رابطه با ساخت یک اکوسیستم مالیاتی الکترونیکی، اتصال داده‌ها با همکاری‌های بین‌المللی، به ویژه در زمینه قیمت‌گذاری ضد انتقال، وقتی کشورها با یکدیگر ارتباط برقرار می‌کنند و به طور مؤثر در سطح بین‌المللی همکاری می‌کنند، مشاغل و سرمایه‌گذاران خارجی به سیستم مالیاتی الکترونیکی اعتماد خواهند کرد.

در مورد اجازه استفاده از هویت شخصی به عنوان کدهای مالیاتی و اصلاح رویه‌های اداری، رئیس مجلس ملی، تران تان من، پیشنهاد داد که لازم است با دقت بسیار زیادی در مورد تعیین سازوکارهای امنیتی برای جلوگیری از نشت داده‌ها بحث شود.

رئیس مجلس ملی به نکات جدید و مهم بسیاری در پیش‌نویس قانون اشاره کرد، از جمله: طبقه‌بندی مالیات‌دهندگان بر اساس ریسک و صنعت برای استفاده از هوش مصنوعی جهت خودکارسازی ارزیابی و کاهش مداخلات دستی؛ حذف مالیات یکجا برای خانوارهای تجاری از سال ۲۰۲۶؛ ایجاد یک اکوسیستم مالیاتی الکترونیکی که داده‌ها را به هم متصل می‌کند و افزایش همکاری‌های بین‌المللی، به ویژه در زمینه قیمت‌گذاری ضد انتقال./.

(TTXVN/ویتنام+)

منبع: https://www.vietnamplus.vn/day-manh-chuyen-doi-so-toan-dien-cong-tac-quan-ly-thue-post1070076.vnp