کسب و کار آنلاین و تعهدات مالیاتی

خلا در انجام تعهدات مالیاتی

در سال‌های اخیر، تجارت آنلاین از طریق پلتفرم‌های رسانه‌های اجتماعی و بازارهای تجارت الکترونیک مانند فیس‌بوک، تیک‌تاک، شوپی، لازادا و غیره به روشی آشنا برای انجام تجارت تبدیل شده است. هر کسی می‌تواند تنها با یک تلفن هوشمند متصل به اینترنت، یک فروشگاه باز کند، پخش زنده داشته باشد و ده‌ها، حتی صدها میلیون دانگ ویتنام در ماه درآمد کسب کند. آمار سال ۲۰۲۵ نشان می‌دهد که کل فروش در پلتفرم‌های پیشرو تجارت الکترونیک در سراسر کشور به نزدیک به ۳۴۰ تریلیون دانگ ویتنام رسیده است.

ماموران مالیاتی شعبه ۴ در حال انتشار اطلاعات مربوط به انجام تعهدات مالیاتی برای کسب و کارهای آنلاین هستند.

در توین کوانگ ، تعداد فروشندگان آنلاین به دلیل سهولت و راحتی این مدل کسب و کار رو به افزایش است. طبق آمار، تا دسامبر 2025، تعداد کل افراد و خانوارهای فعال در تجارت الکترونیک تحت مدیریت در این استان 1272 نفر بوده است. فروش آنلاین دیگر صرفاً یک "شغل جانبی" برای کسب درآمد اندک اضافی نیست، بلکه به منبع اصلی درآمد تبدیل شده است که شبیه و در مقیاس کسب و کارهای کوچک فعالیت می‌کند.

با این حال، این رونق با یک واقعیت نگران‌کننده در مورد رعایت قوانین مالیاتی همراه است. آقای نگوین شوان هوی، رئیس اداره مالیات شخصی، خانگی و سایر موارد استان توئین کوانگ، اظهار داشت که بسیاری از صاحبان مشاغل هنوز این تصور غلط مضر را دارند که مشاغل آنلاین خودجوش نیازی به پرداخت مالیات ندارند. در واقع، بسیاری از کارآفرینان جوان با فروش محصولات تخصصی محلی (مانند چای، عسل و محصولات کشاورزی OCOP) در ابتدا با این فکر که "مقادیر کمی را برای سرگرمی می‌فروشند" شروع می‌کنند. با این حال، هنگامی که جلسات پخش زنده آنها هزاران بیننده را جذب می‌کند و درآمدی معادل 40 تا 50 میلیون دونگ ویتنامی در ماه ایجاد می‌کند، آنها را ملزم به استخدام کارکنان اضافی برای اجرای تبلیغات، پردازش سفارشات و بسته‌بندی کالاها می‌کند، مقیاس آنها گسترش می‌یابد، با این حال آنها هنوز طرز فکر "عدم ثبت کسب و کار، عدم اعلام مالیات" را حفظ می‌کنند. بسیاری از فروشندگان کاملاً از مفاهیم اساسی مانند "کد شناسایی شخصی" یا "بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده" بی‌اطلاع هستند و به طور خودکار مالیات را "موضوعی برای مشاغل بزرگ" می‌دانند.

فقدان درک حقوقی که منجر به تخلفات غیرعمدی می‌شود یک چیز است، اما نکوهیده‌تر، دور زدن عمدی قانون توسط بسیاری از افراد با درآمدهای هنگفت است. رفیق وو با چائو، رئیس اداره پلیس اقتصادی پلیس استان توین کوانگ، در بحث در مورد این موضوع اظهار داشت که این افراد برای فرار از مالیات، در درجه اول قصد دارند درآمد واقعی خود را از طریق روش‌های پیچیده‌تر پنهان کنند.

به طور خاص، این افراد اغلب برای دریافت پول، اجاره، قرض یا از ماتریسی از چندین حساب بانکی استفاده می‌کنند و این امر ردیابی دقیق جریان وجوه را برای مقامات دشوار می‌کند. در فرآیند تحویل، آنها پول را از طریق خدمات مختلف حمل و نقل COD (پرداخت در محل) توزیع می‌کنند، حتی خدمات COD را از شرکت‌های بزرگ به طور کامل متوقف می‌کنند تا افرادی را برای بسته‌بندی دستی و ارسال از طریق پست استخدام کنند تا هرگونه ردی پاک شود. در دفاتر خود، آنها یک سیستم "حسابداری دوگانه" را حفظ می‌کنند: یک حساب داخلی که درآمد واقعی را ثبت می‌کند و دیگری درآمد کمتری را برای فرار از مقامات مالیاتی اعلام می‌کند. به طور پیچیده‌تر، فروشندگان به مشتریان دستور می‌دهند که مطلقاً معامله خرید را در جزئیات معامله لحاظ نکنند، در عوض آن را به عنوان "وام"، "بازپرداخت بدهی" "پنهان" کنند یا آن را خالی بگذارند. به ویژه، برخی از تاکتیک تقسیم عملیات تجاری بین چندین خویشاوند استفاده می‌کنند. به عنوان مثال، یک تجارت با درآمد سالانه 5 میلیارد دانگ ویتنام ممکن است بین پنج خویشاوند تقسیم شود تا از پرداخت مالیات بر درآمد شخصی خودداری شود.

پیامدهای حقوقی پیش‌بینی نشده

بسیاری از صاحبان کسب‌وکارهای آنلاین هنوز به اشتباه معتقدند که رسانه‌های اجتماعی فضایی مجازی هستند که در آن می‌توان به راحتی با حذف ویدیوهای پخش زنده، حذف پیام‌ها یا تغییر نام حساب‌ها، شواهد را پاک کرد. با این حال، آنها درک نمی‌کنند که هر تراکنش الکترونیکی یک «ردپای فنی» واضح از خود به جا می‌گذارد.

برای افشای طرح‌های پنهان‌سازی درآمد، مقامات مالیاتی در حال اجرای راهکارهای بسیار دقیق داده‌کاوی و ارجاع متقابل هستند. پلتفرم‌های تجارت الکترونیک باید از طریق پورتال الکترونیکی اداره کل مالیات، به صورت دوره‌ای داده‌های دقیقی از هر فروشگاه را به یک پایگاه داده متمرکز ارائه دهند. از آنجا، مقامات مالیاتی مستقیماً این داده‌ها را با سیستم مدیریت مالیات (TMS) ارجاع می‌دهند تا موارد کم‌اظهارگری را به سرعت تشخیص دهند. نکته قابل توجه این است که مقامات مالیاتی همچنین در حال ترویج استفاده از فناوری خزنده وب برای اسکن و جمع‌آوری خودکار داده‌ها در مورد مقیاس تعامل و تعداد سفارشات مستقیم ثبت شده در طول جلسات پخش زنده هستند.

چارچوب قانونی برای مدیریت مالیات تجارت الکترونیک به طور فزاینده‌ای در حال کامل شدن است. نکته قابل توجه این است که با صدور فرمان شماره 141/2026/ND-CP که فرمان شماره 68/2026/ND-CP را اصلاح و تکمیل می‌کند، آستانه درآمد مشمول مالیات برای مشاغل انفرادی به 1 میلیارد دونگ ویتنامی در سال (به جای 500 میلیون دونگ ویتنامی مانند قبل) افزایش یافته است تا رویه‌های فعلی را بهتر منعکس کند. کسانی که عمداً از مالیات فرار می‌کنند با مجازات‌های شدیدی روبرو خواهند شد. جدی‌ترین جرائم منجر به پیگرد قانونی با حداکثر مجازات تا 7 سال حبس خواهد شد.

خانم تو تو بین، مالک فروشگاه میوه‌های سالم گلدفارم در بخش مین شوان، به همراه کارکنانش، محصولات خود را از طریق رسانه‌های اجتماعی به صورت آنلاین می‌فروشد. این فروشگاه تمام تعهدات مالیاتی تجاری خود را انجام می‌دهد.

شبکه بازرسی حلقه بسته به طور چشمگیری مؤثر بوده است. تا ماه مه 2026، اداره مالیات استان 8 مورد از نقض مقررات توسط صاحبان مشاغل انفرادی را بازرسی و ثبت کرده بود. در نتیجه، آنها 424 میلیون دونگ ویتنامی مالیات بر ارزش افزوده؛ 407 میلیون دونگ ویتنامی مالیات بر درآمد شخصی جمع‌آوری کردند و جریمه‌های اداری و جریمه‌های دیرکرد در مجموع 282 میلیون دونگ ویتنامی اعمال کردند.

فراتر از وصول مالیات، جرائم جدی نیز تحت پیگرد قانونی قرار گرفته‌اند. اخیراً، آژانس تحقیقات پلیس استان توین کوانگ پرونده‌ای را آغاز کرده و NXA (متولد ۱۹۸۳، ساکن کمون تای هوآ) را به جرم «فرار مالیاتی» متهم کرده است. بررسی‌ها نشان داد که از اکتبر ۲۰۲۴ تا آگوست ۲۰۲۵، این صاحب کسب‌وکار درآمد کل تقریباً ۵۰.۹ میلیارد دانگ ویتنامی از فروش پخش زنده داشته است، اما تنها ۳۰۸ میلیون دانگ ویتنامی را اعلام کرده است. پنهان کردن درآمد بیش از ۵۰ میلیارد دانگ ویتنامی منجر به فرار مالیاتی نزدیک به ۸۳۷ میلیون دانگ ویتنامی این فرد شده است.

کسب و کار پایدار

شاید برایتان جالب باشد

تقویت حفاظت از مالکیت معنوی در محیط دیجیتال.نقض مالکیت معنوی (IP)، به ویژه در تجارت الکترونیک و پلتفرم‌های دیجیتال، همچنان به شیوه‌ای پیچیده در حال تکامل است و نیاز فوری به هماهنگی بیشتر بین سازمان‌های نظارتی و نیروهای اجرایی را ایجاد می‌کند.

تجارت آنلاین یک آزادی مشروع شهروندان است که توسط دولت تشویق می‌شود. با این حال، پرداخت مالیات نه تنها مسئولیتی در قبال بودجه ملی است، بلکه اقدامی برای حمایت از حقوق مشروع صاحبان مشاغل نیز می‌باشد. فعالیت بدون ارائه مدارک مناسب، آنها را از حق کسر هزینه‌های مشروع محروم می‌کند و به دلیل اطلاعات هویتی نادرست، در صورت فروش از طریق پلتفرم‌های تجارت الکترونیک، خطر عدم دریافت بازپرداخت مالیات را به همراه دارد.

از دیدگاه عملی، خانم نونگ کیم لین، صاحب یک فروشگاه میوه‌های تازه در بخش مین شوان، به اشتراک گذاشت: «پیش از این، فکر می‌کردم پرداخت مالیات سود را کاهش می‌دهد، بنابراین فقط به صورت خودجوش فروش انجام می‌دادم. اما وقتی می‌خواستم محصولاتم را در برنامه‌های فروش فوری پلتفرم تجارت الکترونیک قرار دهم، آنها الزامات سختگیرانه‌ای در مورد شماره شناسایی مالیات و فاکتورها داشتند. به لطف ثبت فعالانه کسب و کارم و پرداخت مالیات، اکنون کاملاً به پخش زنده هر روز اعتماد دارم. پرداخت مالیات واقعاً گذرنامه‌ای است که به فروشگاه من کمک می‌کند تا اعتبار خود را افزایش دهد و به راحتی با شرکای بزرگ همکاری کند.»

برای اطمینان از اینکه جمع‌آوری مالیات «به درستی، برای افراد مناسب و برای درآمد مناسب» مدیریت می‌شود، اداره مالیات استان سازوکاری را برای هماهنگی نزدیک با کمیته‌های مردمی کمون‌ها و بخش‌ها ایجاد کرده است تا اطلاعات را به طور گسترده در سطح مردم منتشر کند و به مردم کمک کند تا به سرعت مقررات را درک کرده و داوطلبانه از آنها پیروی کنند.

رفیق نگوین شوان هوی، رئیس اداره مالیات‌های شخصی، خانگی و سایر مالیات‌های اداره مالیات استان توین کوانگ، تأکید کرد: «سیاست مالیاتی همیشه خودآگاهی و ارفاق را در اولویت قرار می‌دهد. اگر صاحبان مشاغل متوجه شوند که قبلاً در اظهارنامه‌های مالیاتی خود اشتباه کرده‌اند، باید فوراً دفاتر خود را بررسی کرده و اظهارنامه‌های تکمیلی را تهیه کنند. اصلاح داوطلبانه عواقب قبل از انجام بازرسی توسط مقامات، عامل مهمی است که باید برای کاهش مسئولیت در نظر گرفته شود.»

خلق ثروت مشروع در پلتفرم‌های دیجیتال یک روند اجتناب‌ناپذیر است. با این حال، این «وسیله امرار معاش» تنها زمانی واقعاً پایدار است که بر پایه احترام به قانون بنا شود. شفافیت مالی و پرداخت داوطلبانه مالیات بهترین راه‌ها برای صاحبان مشاغل است تا از خود محافظت کنند و با اطمینان خاطر دامنه فعالیت خود را گسترش دهند.

متن و عکس‌ها: گیانگ لام

پرداخت مالیات، حفظ منافع شخصی است.

رفیق فان دوک هیو، عضو دائمی کمیته اقتصادی و مالی مجلس ملی

رفیق فان دوک هیو
عضو دائم کمیسیون اقتصادی و دارایی مجلس شورای اسلامی

در حال حاضر، بخشی از مالیات‌دهندگان هنوز از حقوق و تعهدات خود آگاهی کامل ندارند که منجر به اظهارنامه‌های نادرست، پرداخت‌های دیرهنگام یا عدم رعایت قوانین مالیاتی می‌شود. به‌ویژه در بخش کسب‌وکارهای انفرادی، میزان اظهارنامه و پرداخت مالیات همچنان محدود است، در حالی که کسب‌وکارهای تجارت الکترونیک و پلتفرم‌های دیجیتال، الزامات جدیدی را برای مدیریت ایجاد می‌کنند. برای بهبود اثربخشی اجرای سیاست‌های مالیاتی، سازمان‌های دولتی باید حمایت، راهنمایی و تسهیل شهروندان و کسب‌وکارها را برای رعایت مقررات تقویت کنند؛ و در عین حال، سازوکارهایی را برای تشویق و شناسایی سازمان‌ها و افرادی که به خوبی از قانون پیروی می‌کنند، ایجاد کنند. مهم‌تر از آن، فرهنگ رعایت قانون باید در جامعه کسب‌وکار و در بین مردم ایجاد شود، به طوری که پرداخت مالیات نه تنها یک تعهد اجباری، بلکه به یک عمل داوطلبانه ناشی از اعتماد به انصاف و شفافیت سیستم مدیریت دولتی تبدیل شود.

رعایت حاکمیت قانون برای توسعه پایدار اقتصاد دیجیتال ضروری است.

رفیق نگوین با توآن
رئیس کمیته مردمی کمون بانگ هان

در سال‌های اخیر، بسیاری از خانوارها در کمون بانگ هان به طور فعال از پلتفرم‌های رسانه‌های اجتماعی مانند فیس‌بوک، زالو و تیک‌تاک برای تبلیغ محصولات OCOP، محصولات کشاورزی متمایز و محصولات صنایع دستی سنتی مانند پارچه‌بافی زربفت و ساخت آلات موسیقی سنتی استفاده کرده‌اند. این امر به از بین بردن فواصل جغرافیایی، گسترش بازارهای مصرفی و افزایش درآمد مردم محلی کمک کرده است.

با این حال، پویایی بازار آنلاین چالش‌هایی را نیز برای مدیریت مالیات ایجاد می‌کند. با شعار «تمرکز بر آگاهی عمومی، اولویت دادن به رعایت قوانین»، دولت کمون بانگ هان همچنان با سازمان‌های مالیاتی و پلیس برای اجرای راهنمایی‌های قانونی، کمپین‌های آگاهی عمومی و انتشار سیاست‌های مالیاتی همکاری می‌کند. این امر به مردم کمک می‌کند تا درک کنند که اعلام و پرداخت مالیات هم یک تعهد و هم یک مسئولیت در قبال جامعه و توسعه کلی محل است.

داوطلبانه اطلاعات تکمیلی را اعلام کنید و تمام مالیات‌ها را بپردازید.

شاید برایتان جالب باشد

موسسه علوم روانشناسی و تربیتی کاربردی: ترویج پژوهش و استانداردسازی خدمات مشاوره مدرسه.مؤسسه علوم روانشناسی و تربیتی کاربردی اخیراً پس از پنج سال فعالیت، یک جلسه ارزیابی حرفه‌ای جامع با انجمن علوم روانشناسی و تربیتی ویتنام برگزار کرد. در دوره آتی، تمرکز این مؤسسه بر تقویت تحقیقات، استانداردسازی شیوه‌های مشاوره مدرسه و گسترش شبکه متخصصان خود در منطقه شمالی از طریق تأسیس شعبه هانوی خواهد بود.

وکیل Vu Trung Kien، مدیر شرکت حقوقی Vu Kien Co., Ltd.

وکیل وو ترونگ کین
مدیر موسسه حقوقی وو کین

در قانون مالیات، زمان‌بندی، ماهیت تخلف را تعیین می‌کند. بررسی پیشگیرانه، اعلام داوطلبانه و پرداخت تمام مالیات‌های معوقه قبل از اعلام بازرسی توسط مقامات، یک عامل تخفیف‌دهنده بسیار مهم است. این اقدام نشان می‌دهد که فروشنده فقط به دلیل عدم آگاهی، قانون را نقض کرده است و به آنها کمک می‌کند تا از پیگرد قانونی کیفری جلوگیری کنند و مجازات‌های اداری را به حداقل برسانند. برعکس، انتظار برای اینکه بازرسان "در خانه شما را بزنند" و از تخصص خود برای استخراج کامل داده‌های الکترونیکی استفاده کنند، فرصت اصلاح اشتباه را از بین می‌برد. اجازه ندهید تعلل، تخلف اداری را به محکومیت کیفری تبدیل کند. رعایت پیشگیرانه، جریان نقدی شفاف و پرداخت کامل مالیات، ارزان‌ترین هزینه‌های بیمه ریسک برای محافظت از کسب و کار شما هستند.

مالیات را به موقع و کامل پرداخت کنید.

خانم نگوین آنه سائو
گروه 16 Minh Khai، Ha Giang 2 Ward

به عنوان صاحبان مشاغل، همه ما درک می‌کنیم که پرداخت مالیات وظیفه‌ای برای کمک به بودجه ملی است و ما حق داریم از مزایای انجام تجارت در یک محیط پایدار، شفاف و منصفانه، با حمایت دولت در فراهم کردن زیرساخت‌های امن تجاری، بهره‌مند شویم. بنابراین، همه ما به طور فعال مالیات را اعلام می‌کنیم، سوابق حسابداری خود را بررسی می‌کنیم و از تأخیر یا معوقات مالیاتی جلوگیری می‌کنیم.

با این حال، با مقررات فعلی مربوط به مودیان مالیاتی و ترویج تحول دیجیتال، ما گاهی اوقات فاقد اطلاعات و مهارت‌های لازم برای اظهارنامه و پرداخت مالیات الکترونیکی هستیم. امیدواریم که مقامات مالیاتی توجه کنند و راهنمایی‌هایی در مورد پرداخت مالیات الکترونیکی به روشی ساده‌تر و سریع‌تر ارائه دهند. در عین حال، برای حمایت از مشاغل کوچک و کاهش بار مالی آنها، به سیاست‌های انعطاف‌پذیر، از جمله کاهش مالیات به موقع در شرایط دشوار، نیاز است.

منبع: https://baotuyenquang.com.vn/kinh-te/thuong-mai-dich-vu/202606/kinh-doanh-online-va-nghia-vu-thue-a571baa/