Clarification du processus de communication d'informations des établissements de crédit.

VTV.vn - Le Département des impôts (Ministère des Finances) a apporté des précisions afin d'éviter tout malentendu concernant le contenu du projet et les responsabilités des établissements de crédit en matière de gestion fiscale.

La réglementation des responsabilités en matière de coordination et de fourniture d'informations par les établissements de crédit vise à améliorer l'efficacité de la gestion fiscale, à garantir l'équité dans l'exécution des obligations fiscales et à contribuer à la prévention de la fraude et à la limitation des pertes de recettes pour le budget de l'État, conformément à la loi.

Des informations récentes laissaient entendre que le ministère des Finances avait abandonné, dans le projet de décret relatif à la loi sur l'administration fiscale, la proposition d'obliger les banques à fournir des informations sur les comptes des contribuables. En réponse à ces informations, la Direction générale des impôts (ministère des Finances) a publié des précisions afin d'éviter tout malentendu concernant le projet de loi et les responsabilités des établissements de crédit en matière d'administration fiscale.

Le service des impôts a indiqué que le projet de décret portant application de la loi sur l'administration fiscale est actuellement examiné par le ministère de la Justice . Contrairement à certaines informations parues dans la presse, le projet de décret actuel ne supprime pas la disposition relative à l'obligation de coopération et de communication des informations imposée aux établissements de crédit, mais en assure le respect. Selon le service des impôts, cette réglementation vise à renforcer l'efficacité de la gestion fiscale, à garantir l'équité dans l'exécution des obligations fiscales et à contribuer à la prévention de la fraude et des pertes de recettes, conformément à la loi.

Actuellement, le projet de décret est en attente d'examen par le ministère de la Justice, les alinéas 3 et 7 de l'article 61 stipulant :

Article 61. Devoirs et pouvoirs des établissements de crédit, des succursales de banques étrangères, des prestataires de services de paiement, des prestataires de services d'intermédiation de paiement, des prestataires de services de paiement en ligne et des organisations internationales de cartes.

…3. Les établissements de crédit, les succursales de banques étrangères, les prestataires de services de paiement, les prestataires de services d’intermédiation de paiement, les prestataires de services de paiement en ligne et les organisations internationales de cartes sont responsables de fournir aux autorités fiscales des informations sur les comptes de paiement des contribuables ouverts auprès des banques et de coopérer avec les autorités fiscales lors de la détection de cas de transactions inhabituelles nécessitant des contrôles de conformité fiscale.

7. Contenu, forme, méthode et délai de communication des informations aux autorités fiscales par les établissements de crédit, les succursales de banques étrangères, les prestataires de services de paiement et les prestataires de services d'intermédiation de paiement :

a) Contenu des informations fournies :

a.1) Les informations prescrites au point b, clause 2, article 40 de la loi sur l'administration fiscale comprennent : le nom du titulaire du compte, sa date de naissance, le lieu d'ouverture du compte, le code fiscal, l'adresse, le pays de résidence et d'autres informations légalement identifiables du titulaire du compte ; le numéro de compte ; la date d'ouverture du compte, la date de clôture du compte ;

a.2) Les informations et données relatives aux transactions du contribuable comprennent la quantité et la valeur des transactions, les détails des transactions, les informations sur l'expéditeur et le destinataire de la transaction, les informations sur les transactions nationales et internationales du contribuable ; les soldes des comptes, les soldes finaux, les revenus générés par les comptes et d'autres informations pertinentes servant à des fins de gestion fiscale ;

a.3) Informations et données concernant le bénéficiaire effectif, les personnes autorisées, les cotitulaires de compte, les bénéficiaires et les parties liées ;

a.4) Informations sur les transactions inhabituelles ou suspectes telles que définies par les lois anti-blanchiment d’argent ;

a.5) Informations conformes aux normes de déclaration des informations sur les comptes financiers des contribuables non-résidents au Vietnam et autres rapports conformes aux normes du Forum mondial telles que prescrites à l'article 63 du présent décret.

Source : https://vtv.vn/lam-ro-viec-cung-cap-thong-tin-cua-to-chuc-tin-dung-100260603230353904.htm