מיסים צריכים לקדם יזמות

thuế - Ảnh 1. — יותר מ-5 מיליון משקי בית עסקיים יצטרכו לעבור ממס חד פעמי לשיטת הצהרה ותשלום מס המבוססת על הכנסות בפועל - צילום: קוואנג דין

פרופ' ד"ר הואנג ואן צ'ונג - חבר בוועדה הכלכלית והפיננסית של האסיפה הלאומית - אישר זאת בשיחה עם טואי טרה על החוק המתוקן לניהול מסים, שצפוי להידון ולאושר על ידי האסיפה הלאומית במושבה בשבוע הבא.

מר קואנג אמר: "ארגונים, משקי בית ויחידים העוסקים בעסקים, או באופן כללי אנשי עסקים, כאשר הם מייצרים ועושים עסקים ברווח, חייבים להיות אחראים להצהיר ולתרומה מלאה לחובותיהם. במקביל, ניהול המס חייב לתרום לסייע לאנשים ולעסקים להרגיש בטוחים בהשקעה בייצור ובעסקים."

צריך לשנות את ניהול המס

thuế - Ảnh 2. — פרופ' ד"ר הואנג ואן קואנג

* לדעתך, כיצד ניהול מס אמור ליצור שקט נפשי לעסקים ולאנשים?

בעבר, לא יישמנו טכנולוגיית מידע וטרנספורמציה דיגיטלית. אנשי עסקים היו צריכים להצהיר ולאחסן מסמכים וספרים, ואז לעמוד בתור כדי לקנות חשבוניות מרשויות המס ולהגיש דוחות כדי לשלוח לרשויות המס. אבל עכשיו, בעידן מהפכת 4.0, הכל יכול להיות דיגיטלי.

למעשה, בשנים האחרונות, הליכי מס כגון הצהרה, הנפקת חשבוניות, תשלום מס, החזר מס... כולם מתבצעים בסביבה אלקטרונית. אנשי עסקים אינם צריכים עוד לשמור רישומים של תשומות, מלאי, מכירות, מחירי יבוא, חובות... בדרך המסורתית, אלא הנתונים מוזנים לתוכנת ניהול. בדרך כלל, ארגונים ותאגידים גדולים, בעת מכירת סחורות כדי לגבות כסף, חייבים להנפיק חשבוניות אלקטרוניות ולהתחבר לרשויות המס.

עבור עסקים, ניהול המס אולי לא ישתנה הרבה לאחר שהכל יהפוך לדיגיטלי. אבל שיטת ניהול המס תשתנה באופן דרמטי עבור משקי בית עסקיים - כוח חשוב בכלכלה. החלטה 68 של הפוליטביורו בנושא פיתוח כלכלי פרטי מדגישה את סיום המס החד פעמי בשנת 2026. לפיכך, יותר מ-5 מיליון משקי בית עסקיים יעברו ממס חד פעמי למס הצהרה.

משמעות הדבר היא שעסקים יכולים להנפיק חשבוניות אלקטרוניות, לשלם מיסים על סמך הכנסות בפועל ממכירות, ולהשתמש בתוכנת מכירות במקום רישום ידני של ספרים כפי שעשו במשך זמן רב. בעת מכירת מצית, חבילת אטריות, קופסת עוגות וכו', המוכר צריך רק להכניס את הסחורה לקופה הרושמת. המכונה תזהה את הפריט, מחיר היחידה, הכמות והסכום הכולל שעל הקונה לשלם.

התוכנה מחשבת ומדפיסה באופן אוטומטי קבלה, הנחשבת לחשבונית. מידע על ערך ההזמנה נשלח גם הוא באופן מיידי לרשות המסים. לאחר שפרטי ההכנסות זמינים, המערכת מחשבת באופן אוטומטי את המס החודשי שעל העסק לשלם. וכך, איש העסקים יכול להתמקד בייצור ובעסק מבלי לדאוג להצהרה ודיווח ספרים לרשות המסים.

משקי בית עסקיים יפעלו בצורה מקצועית יותר.

* אילו יתרונות מקבלים אנשי עסקים, ובמיוחד משקי בית עסקיים, בעת מעבר להצהרת מס?

- חשוב מכך, דיגיטציה והמרה של רישום ידני לשימוש בתוכנת מכירות מסייעת למשקי בית של ייצור ועסקי לנהל את פעילויות העסק בצורה נוחה ומקצועית יותר.

כל המידע, החל מסחורות מיובאות, כמות, מחיר יחידה ועד סחורות שנמכרו, עלויות שנגרמו... זמין במחשבים, בטלפונים חכמים, אין צורך לרשום ספרים ידנית כמו בעבר. הודות לכך, אנשי עסקים יכולים להעריך את יעילות העסק, להרחיב את קנה המידה לכיוון הפיתוח. זוהי גם המטרה שאנו שואפים להקים עסקים משקי בית.

עבור סוכנות הניהול, יש צורך לדיגיטציה של כל תהליך הניהול, כולל ניהול המסים. המדינה תנהל את המסים בכיוון שאלו שעושים עסקים טובים ישלמו מסים גבוהים ולהיפך, אלו שעושים עסקים בהפסד לא יצטרך לשלם מסים. זה יוצר שקיפות בניהול המסים.

לאחר שהטכנולוגיה תטופל בדיגיטציה, רשות המסים תוכל לנהל את מערכת הנתונים, ובכך לזהות סימנים חריגים כמו הזנת 10 דונג ומכירת 100 דונג, ותצטרך לבדוק רק את המקרים החשודים הללו.

שיטת ניהול זו תעודד גם עסקים ואנשים לעשות עסקים בכנות, בהתאם לתקנות ולפתח בביטחון את הייצור והעסק. ברצוני להוסיף גם שלמרות שהטמענו בתחילה דיגיטציה עבור משקי בית עסקיים, היו בלבולים רבים, ואף קשיים, בעת השימוש בתוכנה.

אבל בטווח הארוך, גם ההכנסות וגם המס ממכירת חבילת קיסמי שיניים, מצית... עוברים דיגיטציה. בסוף החודש, מהנתונים במערכת, התוכנה מחשבת אוטומטית את סך ההכנסות ואת סכום המס שעסק א' חייב לשלם בחודש. העסק אינו צריך להצהיר או לדווח על דבר, אלא רק צריך לבדוק את המידע ולשלם מיסים.

עם דרך כל כך פשוטה לעשות דברים, לדעתי, אף משק בית עסקי לא היה חושב על התחמקות ממס.

* אבל עסקים רבים מודאגים מכך שיצטרכו לשלם יותר מיסים בעת המעבר למס הצהרה, אדוני?

- המטרה של המעבר למס הצהרתי, כפי שאמרתי לעיל, היא לסייע לעסקים לפעול בצורה מקצועית יותר וליצור סביבה עסקית שקופה ותחרותית, לא לגבות יותר מיסים.

מכיוון שמסים משולמים על סמך הכנסות בפועל, הכנסות גבוהות, עסקים יעילים, אנשי עסקים מוכנים לתרום. הבעיה היא לחשב את שיעור המס המתאים ואת סף ההכנסה החייבת כדי לעודד אנשי עסקים לציית.

אם שיעורי המס וספי המס אינם סבירים מדי, וגורמים לאנשים להרגיש מחויבים לשלם, ייתכן שהם יצטרכו לחשוב על העלמת מס.

סף ההכנסה החייבת במס חייב להיות בין מיליארד דונג וייטנאמי אחד לשני מיליארד דונג וייטנאמי.

* לדעתך, מהו סף ההכנסה החייבת במס המתאים למשקי בית עסקיים?

- נקודת ההתחלה להצהרת המס הקרובה חשובה מאוד. על פי הוראות חוק מס ערך מוסף, החל משנת 2026, ההכנסה החייבת במס עבור משקי בית עסקיים ויחידים היא 200 מיליון דונג וייטנאמי לשנה, כלומר רק אלו עם הכנסות מעל 200 מיליון דונג וייטנאמי חייבים לשלם מס.

באופן אישי, אני חושב שרמה זו נמוכה. מכיוון שבמסגרת מס הכנסה אישי, לנישומים יש הכנסה משכר ומשכר שמנוכת עבורם ועבור התלויים בהם (אם יש כאלה), ורק ההכנסה שמעל רמה זו חייבת במס.

על פי התקנות הנוכחיות, הניכוי למשלמי מס הוא 11 מיליון דונג וייט לחודש ותלויים הוא 4.4 מיליון דונג וייט לחודש. הרמות המוצעות הן 15.5 מיליון דונג וייט לחודש ו-6.2 מיליון דונג וייט לחודש, בהתאמה. לפיכך, הניכוי למשלם מס עם תלוי אחד הוא 260.4 מיליון דונג וייט לשנה. רק הכנסה מעל רמה זו חייבת במס.

כדי להיות הוגנים כלפי משלמי המסים, עבור משק בית עסקי עם הכנסה של 260 מיליון דונג וייטנאמי, סף ההכנסה החייבת במס חייבת להיות גבוהה בהרבה, כ-1-2 מיליארד דונג וייטנאמי, ולא 200 מיליון דונג וייטנאמי כפי שנקבע בחוק מס ערך מוסף. בדרך כלל, למשק בית עסקי יש לפחות שני עובדים. לכן, יש להכפיל את סף ההכנסה למשק בית עסקי, על מנת להבטיח שהוא יעודד משקי בית עסקיים לעשות עסקים בראש שקט וגם יהיה הוגן כלפי משלמי המסים.

בנוסף, לדעתי, יש לחלק את ספי ההכנסה לפי תעשייה ומגזר עסקי. מכיוון שבמציאות, ישנם עסקים שמוכרים סחורות, עלות ייבוא סחורות גבוהה מאוד, כמו למשל קופסת אבקת חלב, ארגז בירה עולה כמה מאות אלפי דונג וייט אבל הרווח במכירה הוא רק 15,000 - 20,000 דונג. יחס הרווח על ההכנסות נמוך מאוד, בעיקר לוקחים את העבודה כרווח.

בינתיים, עבור ספקי שירותים כמו תספורת, חפיפה... עלויות התשומה אינן גבוהות כמו מכירת סחורות, כך שההכנסה יכולה להיות 30-40%, אפילו 50% מההכנסות. לכן, יש צורך לחלק את סף ההכנסות לפי ענף וכן לקבוע שיעורי מס מתאימים.

ניהול המסים ישתנה באופן דרמטי.

לדברי מר הואנג ואן קואנג, המטרה שנקבעה בהחלטה 68 של הפוליטביורו בנושא פיתוח כלכלי פרטי היא שעד שנת 2030 יהיו בכל המדינה לפחות 2 מיליון מפעלים ו-3 מיליון מפעלים הפועלים עד שנת 2045.

לפיכך, שיטת ניהול המדינה בכלל, וניהול המס בפרט, חייבים לקדם טרנספורמציה דיגיטלית ואת רוח היזמות של עסקים ואנשים. בהתאם לכך, קודם כל, מס חייב להיות כלי לוויסות התנהגות עסקית, ותמריצים חייבים להחיל שיעורי מס מועדפים, ואף פטורים ממס.

להיפך, כל התנהגות, סחורה או שירות שיש להגביל יהיו כפופים לשיעורי מס גבוהים. והמטרה השנייה של מס היא לייצר הכנסות לתקציב.

thuế - Ảnh 3. — מומחים רבים סבורים כי יש להעלות את סף ההכנסה החייבת במס ל-1-2 מיליארד וונד לשנה כדי שיהיה הולם - צילום: קוואנג דין

הניכוי המשפחתי המינימלי חייב להיות 17 מיליון דונג וייטנאמי לחודש.

* במושב האסיפה הלאומית שתיפתח החודש, תידון ותאושר טיוטת החוק המתוקן בנושא מס הכנסה אישי. לדעתך, האם יש להעלות את רמת הניכוי המשפחתי כדי להפחית הפסדים למשלמי המסים?

- באופן עקרוני, ניכוי המשפחה חייב להבטיח שמשלמי המסים ישלמו את ההוצאות החיוניות ביותר כגון מזון, דיור, ביגוד, תחבורה, חינוך וכו', כלומר, הן חייבות להספיק למחייתן. למעשה, במהלך 5 השנים האחרונות, מדד המחירים לצרכן עלה בכ-20%, יחד עם עלייה משמעותית בהכנסה הממוצעת של עובדים.

לכן, יש להעלות את הניכוי המשפחתי למשלמי המסים לפחות לפי 1.5 מהתקנות הנוכחיות של 11 מיליון דונג וייטנאמי לחודש. כך שהניכוי הוא איפשהו 16.5-17 מיליון דונג וייטנאמי לחודש. זהו המינימום, ככל שיותר טוב.

וכך גם לגבי הניכוי לתלויים. משנת 2020 ועד היום, התקנה של 4.4 מיליון דונג וייט לחודש לתמיכה בילד בגיל בית ספר אינה מספיקה, יש להגדיל אותה פי 1.5-2, ל-7-9 מיליון דונג וייט לחודש. מכיוון שהתלויים הם בעיקר ילדים בגיל בית ספר. לכן, בנוסף להוצאות הרגילות על מזון, ילד צריך ללמוד שפות זרות, כישרונות, כישורי חיים וכו'. זוהי השקעה לעתיד, עבור משאבי האנוש האיכותיים של המדינה, ולכן המדיניות לא צריכה להיות יסודית מדי.

כאשר תנאי המחיה המינימליים מובטחים, משלמי המסים ירחיבו את השקעותיהם, ייצורם ועסקיהם, ואם הם יהיו רווחיים, הם יחזרו לתרום יותר לתקציב. לכן, כדי ליצור מקור הכנסה בר-קיימא, מדיניות מס ושיטות ניהול מס צריכות לטפח מקורות הכנסה ולעודד את רוח היזמות של עסקים ואנשים.

חזרה לנושא

לה טאן - טאן צ'ונג

מקור: https://tuoitre.vn/thue-phai-thuc-day-tinh-than-kinh-doanh-20251016074633063.htm