מיסים צריכים לעודד יזמות.

thuế - Ảnh 1. — מעל 5 מיליון משקי בית עסקיים יצטרכו לעבור ממס בשיעור קבוע לשיטת הצהרה ותשלום מיסים המבוססת על הכנסות בפועל - צילום: קוואנג דין

פרופסור הואנג ואן קואנג, חבר בוועדה הכלכלית והפיננסית של האסיפה הלאומית, אישר זאת בשיחה עם עיתון טואי טרה על החוק המתוקן לניהול מסים, שצפוי להידון ולאושר על ידי האסיפה הלאומית במושב בשבוע הבא.

מר קואנג אמר: "עסקים, משקי בית ויחידים העוסקים בעסקים, או באופן כללי, אלו המעורבים בעסקים, כאשר הם מרוויחים מייצורם ופעילותם העסקית, חייבים להיות אחראים להצהיר ולמלא את התחייבויותיהם במלואן. במקביל, ניהול המס חייב לתרום לסייע לאנשים ולעסקים להרגיש בטוחים בהשקעה בייצור ובעסקים."

אנחנו צריכים לשנות את הדרך בה אנו מנהלים מיסים באופן דיגיטלי.

* לדעתך, איזה סוג של ניהול מס ייצור שקט נפשי לעסקים ולאזרחים?

לפני שאימצנו את טכנולוגיית המידע והטרנספורמציה הדיגיטלית, עסקים היו צריכים להצהיר ולאחסן מידע על נייר, לאחר מכן לעמוד בתור כדי לקנות חשבוניות מרשויות המס, ולהכין דוחות לשליחה לרשויות המס. אבל עכשיו, בעידן מהפכת 4.0, הכל יכול להיות דיגיטלי.

למעשה, בשנים האחרונות, הליכי מס כגון הצהרה, חשבוניות, תשלום מס והחזרי מס מתבצעים כולם באופן אלקטרוני. עסקים אינם צריכים עוד לתחזק ספרי חשבונות מסורתיים עבור קלט, מלאי, מכירות, מחירי קנייה, חשבונות חייבים וכו', שכן הנתונים מוזנים לתוכנת ניהול. בדרך כלל, עסקים ותאגידים גדולים, בעת מכירת סחורות וקבלת תשלום, חייבים להנפיק חשבוניות אלקטרוניות וליצור קשר עם רשויות המס.

עבור עסקים, ניהול המסים אולי לא ישתנה הרבה כעת, כשהכל כמעט דיגיטלי. אבל שיטת ניהול המסים תשתנה באופן משמעותי עבור עסקים משקי בית - כוח מכריע בכלכלה. החלטה 68 של הפוליטביורו על פיתוח הכלכלה הפרטית מדגישה את סיום מערכת המס החד פעמי בשנת 2026. לפיכך, יותר מ-5 מיליון עסקים משקי בית יעברו ממס חד פעמי להצהרת מס.

משמעות הדבר היא שעסקים המוכרים סחורות ינפיקו חשבוניות אלקטרוניות, ישלמו מיסים על סמך הכנסות המכירות בפועל, וישתמשו בתוכנת מכירות במקום ניהול רישומים ידני כפי שעשו במשך זמן רב. בעת מכירת מצית, חבילת אטריות אינסטנט, קופסת מאפים וכו', המוכר פשוט צריך להכניס את הסחורה לקופה הרושמת. המכונה תזהה את הפריט, מחיר היחידה, הכמות והסכום הכולל שהקונה צריך לשלם.

התוכנה מחשבת ומדפיסה באופן אוטומטי קבלה, הנחשבת לחשבונית. באופן מיידי, מידע על ערך ההזמנה נשלח גם לרשויות המס. לאחר שפרטי ההכנסות זמינים, המערכת מחשבת באופן אוטומטי את סכום המס החודשי שעל בעל העסק לשלם. זה מאפשר לבעל העסק להתמקד בייצור ובעסק מבלי לדאוג להגשת דוחות מס ודוחות לרשויות המס.

עסקים משקי בית יפעלו בצורה מקצועית יותר.

* אילו יתרונות מרוויחים בעלי עסקים, ובמיוחד עסקים משקי בית, מהמעבר להצהרת מס?

חשוב מכך, המעבר מניהול רישומים ידני לשימוש בתוכנת מכירות מסייע ליצרנים ולעסקים לנהל את פעילותם בצורה נוחה ומקצועית יותר.

כל המידע, החל מסחורות נכנסות, כמויות ומחירי יחידה ועד למכירות ועלויות שנגרמו, זמין כעת במחשבים ובטלפונים חכמים, מה שמבטל את הצורך בניהול רישומים ידני כמו בעבר. זה מאפשר לבעלי עסקים להעריך את ביצועי העסק ולהרחיב את פעילותם. זוהי בדיוק המטרה שאנו שואפים אליה: הפיכת עסקים משקי בית לארגונים.

עבור הגוף המנהל, כל תהליך הניהול, כולל ניהול המסים, חייב להיות דיגיטלי. המדינה תוכל לנהל מיסים באופן שבו אלו עם עסקים מצליחים ישלמו מיסים גבוהים יותר, בעוד שאלו עם הפסדים לא יצטרכו לשלם מיסים. זה יוצר שקיפות ופתיחות בניהול המס.

לאחר שהמערכת עוברת דיגיטציה והטכנולוגיה מיושמת, רשויות המס יכולות לנהל נתונים באמצעות מסד נתונים, ובכך לזהות אירועים חריגים כמו ייבוא 10 דונג ומכירתם תמורת 100 דונג, ויצטרכו רק לחקור את המקרים החשודים הללו.

גישת ניהול זו תעודד גם עסקים ויחידים לנהל את עסקיהם בכנות, בהתאם לתקנות, ולפתח בביטחון את פעילות הייצור והעסקים שלהם. ברצוני להוסיף גם שלמרות שיישום ראשוני של דיגיטציה עבור עסקים משקי בית עשוי להיות לא מוכר ואף מאתגר בעת השימוש בתוכנה, עדיין מדובר בצעד חיובי.

אבל בטווח הארוך, גם ההכנסות והמסים ממכירת חבילת קיסמי שיניים, מצית וכו' יהפכו לדיגיטליים. בסוף החודש, מהנתונים במערכת, התוכנה תחשב אוטומטית את סך ההכנסות ואת סכום המס שעסק א' צריך לשלם עבור החודש. העסק לא צריך להצהיר או לדווח על דבר; הוא רק צריך לבדוק את המידע ולשלם את המס.

עם שיטה כל כך פשוטה, לדעתי, אף בעל עסק אפילו לא היה חושב על התחמקות ממסים.

* אבל עסקים רבים חוששים שיצטרכו לשלם יותר מיסים כשהם יעברו למערכת מס מבוססת הצהרות, אדוני?

- המטרה של המעבר למערכת מס מבוססת הצהרות, כפי שציינתי לעיל, היא לסייע לעסקים לפעול בצורה מקצועית יותר וליצור סביבה עסקית שקופה ובריאה ותחרותית, לא לגבות יותר מיסים.

מכיוון שמסים מבוססים על הכנסות בפועל, עסקים בעלי הכנסות גבוהות ותפעול יעיל מוכנים לתרום. האתגר טמון בחישוב שיעורי מס וספי הכנסות מתאימים כדי לעודד ציות.

אם שיעורי המס וספי המס אינם מספקים עד כדי כך שאנשים חשים מחויבים לשלם, הם עשויים לשקול התחמקות או הימנעות ממס.

סף ההכנסה החייבת במס חייב להיות בין מיליארד וייטנאם דונג (VND).

* לדעתך, מהו סף הכנסה מתאים לצורכי מס עבור עסקים משקי בית?

קביעת סף המס להצהרות מס בעתיד הקרוב היא נושא חשוב מאוד. על פי חוק מס ערך מוסף, החל משנת 2026, ההכנסה החייבת במס עבור משקי בית ועסקים פרטיים תהיה 200 מיליון דונג וייטנאמי לשנה, כלומר רק הכנסות העולות על 200 מיליון דונג וייטנאמי יהיו חייבות במס.

באופן אישי, אני חושב שהסכום הזה נמוך. מכיוון שבמסגרת מס הכנסה אישי, משלמי מס עם הכנסה משכר ומשכר זכאים לניכויים עבור עצמם ותלויים בהם (אם יש כאלה), ורק הכנסה העולה על סכום זה חייבת במס.

על פי התקנות הנוכחיות, ניכוי המס למשלמי מס הוא 11 מיליון דונג וייט לחודש ולמשתתפים 4.4 מיליון דונג וייט לחודש. ההעלאות המוצעות הן 15.5 מיליון דונג וייט לחודש ו-6.2 מיליון דונג וייט לחודש, בהתאמה. משמעות הדבר היא ניכוי שנתי של 260.4 מיליון דונג וייט לנישומים עם תלוי אחד. רק הכנסה העולה על סכום זה תהיה חייבת במס.

כדי להבטיח הוגנות בין משלמי המסים, עבור עסק משק בית עם הכנסה של 260 מיליון דונג וייטנאמי, סף ההכנסה לחישוב המס צריך להיות גבוה בהרבה, בסביבות 1-2 מיליארד דונג וייטנאמי, ולא 200 מיליון דונג וייטנאמי כפי שנקבע בחוק מס ערך מוסף. בדרך כלל, לעסק משק בית יש לפחות שני עובדים. לכן, יש להכפיל את סף ההכנסה לעסק משק בית כדי לעודד בעלי עסקים לפעול בביטחון ולהבטיח הוגנות בין משלמי המסים.

יתר על כן, לדעתי, יש לחלק את ספי ההכנסות לפי תעשייה ומגזר עסקי. במציאות, עסקים מסוימים מוכרים סחורות בעלות יבוא גבוהות מאוד, כמו כמה מאות אלפי דונג עבור קופסת אבקת חלב או ארגז בירה, אך מרוויחים רק 15,000-20,000 דונג. שולי הרווח על ההכנסות נמוכים מאוד; הם בעיקר מכסים רק את עלויות העבודה שלהם.

בינתיים, עבור ספקי שירותים כמו מספרות וספרים, עלויות התשומות אינן גבוהות כמו אלו של מכירת סחורות, כך שההכנסה יכולה להיות 30-40%, או אפילו 50% מההכנסות. לכן, יש צורך להגדיר ספי הכנסות בהתאם לענף ולקבוע שיעורי מס מתאימים.

שיטת ניהול המסים תשתנה באופן משמעותי.

לדברי מר הואנג ואן צ'ונג, המטרה שנקבעה בהחלטה 68 של הפוליטביורו על פיתוח הכלכלה הפרטית היא שיהיו לפחות 2 מיליון עסקים ברחבי המדינה עד 2030 ו-3 מיליון עסקים פעילים עד 2045.

לכן, שיטת ניהול המדינה הכללית, וניהול המסים בפרט, חייבת לקדם טרנספורמציה דיגיטלית ואת רוח היזמות של עסקים ואזרחים. בהתאם לכך, מיסוי חייב להיות בראש ובראשונה כלי לוויסות שיטות עסקיות; אלו המעודדים שיטות כאלה צריכים להיות כפופים לשיעורי מס מועדפים, או אפילו פטורים ממס.

לעומת זאת, פעילויות עסקיות, סחורות ושירותים שיש להגביל יהיו כפופים למסים גבוהים יותר. והמטרה השנייה של מיסוי היא לייצר הכנסות לתקציב.

thuế - Ảnh 3. — מומחים רבים סבורים כי יש להעלות את סף ההכנסה החייבת במס ל-1-2 מיליארד וונד לשנה כדי שיהיה הולם - צילום: קוואנג דין

הקצבה האישית המינימלית חייבת להיות 17 מיליון דונג וייטנאמי לחודש.

* במושב האסיפה הלאומית שתיפתח החודש, תידון ותאושר טיוטת חוק מס הכנסה אישי המתוקן. לדעתך, האם יש להגדיל את הקצבה האישית כדי להפחית את הנטל על משלמי המסים?

- באופן עקרוני, הקצבה האישית צריכה להבטיח שמשלמי המסים יוכלו לכסות את הוצאותיהם החיוניות ביותר כגון מזון, דיור, ביגוד, תחבורה, חינוך וכו', כלומר היא חייבת להספיק למחייתם. במציאות, בחמש השנים האחרונות, מדד המחירים לצרכן עלה בכ-20%, יחד עם עלייה משמעותית בהכנסה הממוצעת של עובדים.

לכן, יש להעלות את הקצבה האישית למשלמי המסים לפחות לפי 1.5 מהתקנות הנוכחיות, העומדות על 11 מיליון דונג וייט לחודש. פעולה זו תביא את הקצבה הכוללת לכ-16.5-17 מיליון דונג וייט לחודש. זהו הסכום המינימלי; סכום גבוה יותר יהיה אפילו טוב יותר.

וגם דמי התלויים הם דאגה. משנת 2020 ועד היום, התקנה של 4.4 מיליון דונג וייט לחודש לתמיכה בילד בגיל בית ספר אינה מספקת; יש להגדילה פי 1.5 עד 2, ל-7-9 מיליון דונג וייט לחודש. מכיוון שהתלויים הם בעיקר ילדים בגיל בית ספר, בנוסף להוצאות הרגילות על מזון, ילד צריך ללמוד שפה זרה, לפתח כישרונות ולרכוש כישורי חיים. זוהי השקעה בעתיד, בכוח עבודה איכותי במדינה, ולכן המדיניות לא צריכה להיות מגבילה יתר על המידה.

כאשר מובטחת רמת חיים מינימלית, משלמי המסים ירחיבו את השקעותיהם ואת פעילותם העסקית, והרווחים שהם מרוויחים יובילו אותם לתרום יותר לתקציב. לכן, כדי ליצור מקור הכנסה בר-קיימא, מדיניות מס ושיטות ניהול מס צריכות לטפח מקורות הכנסה ולעודד את רוח היזמות של עסקים ויחידים.

חזרה לנושא

לה טאן - טאן צ'ונג

מקור: https://tuoitre.vn/thue-phai-thuc-day-tinh-than-kinh-doanh-20251016074633063.htm