अंतर्राष्ट्रीय अनुभव से सीखे गए सबक

तम्बाकू कर बढ़ाने के लिए एक उचित रोडमैप की आवश्यकता: अंतर्राष्ट्रीय अनुभव से सबक

हाल ही में वित्त मंत्रालय द्वारा टिप्पणियों के लिए भेजे गए विशेष उपभोग कर (संशोधित) कानून के प्रारूप 2 ने तंबाकू उद्योग सहित कई संगठनों और व्यापारिक समुदायों का ध्यान आकर्षित किया है।

मसौदे की विषय-वस्तु जो काफी चर्चा को आकर्षित कर रही है, वे हैं कर योग्य विषय, कर गणना पद्धति, कर वृद्धि रोडमैप और कर दरें...

तम्बाकू उद्योग के लिए, पूर्ण कर के पूरक के रूप में मिश्रित कर पद्धति लागू करने के प्रस्ताव से एक प्रभावी विशेष उपभोग कर नीति निर्मित होने की उम्मीद है, जो मूल्य वृद्धि लक्ष्य को पूरा करेगी, जिससे सस्ते, निम्न-गुणवत्ता वाले तम्बाकू उत्पादों की खपत में कमी आएगी, साथ ही युवाओं की उन तक पहुंच सीमित होगी।

दुनिया भर में, कई देश सार्वजनिक स्वास्थ्य सुरक्षा और आर्थिक स्थिरता के लक्ष्यों को संतुलित करने के समाधान के रूप में मिश्रित कर पद्धति (पूर्ण कर और आनुपातिक कर का संयोजन) को अपना रहे हैं।

तम्बाकू पर मिश्रित कर लगाने में अंतर्राष्ट्रीय अनुभव

यूरोपीय संघ (ईयू) में तम्बाकू करों की संरचना पर ऑक्सफोर्ड इकोनॉमिक्स के शोध से पता चला है कि जो देश मिश्रित कर लागू करते हैं, जिनमें निरपेक्ष कर दरें बढ़ती हैं और सापेक्ष कर दरें घटती हैं, वहां कर राजस्व स्थिर या बढ़ता रहता है, भले ही कानूनी तम्बाकू उपभोग दर में गिरावट हो।

लातविया का उदाहरण लिया जा सकता है। 2004 में यूरोपीय संघ में शामिल होने से पहले, यूरोपीय संघ के प्रति अपनी प्रतिबद्धताओं के अनुरूप, देश ने मुख्यतः कर की दर बढ़ाकर उत्पाद शुल्क में वृद्धि की थी। हालाँकि, 2011 से, देश ने पूर्ण कर दर बढ़ाकर और सापेक्ष कर दर घटाकर उत्पाद शुल्क बढ़ाने की दिशा में अपने उत्पाद कर ढांचे को पुनर्संतुलित किया है। इस बदलाव ने तंबाकू की खपत को कम करने, तस्करी को कम करने और 2010-2022 की अवधि में कर राजस्व में 1.7% प्रति वर्ष की स्थिर वृद्धि सुनिश्चित करने में योगदान दिया है।

इसके विपरीत, इटली और स्पेन जैसे देशों में, जहाँ पूर्ण कर दरें कम हैं और कर संरचना में कोई महत्वपूर्ण बदलाव नहीं हुआ है, तंबाकू कर राजस्व में गिरावट देखी गई है। कई वर्षों तक, इन दोनों देशों की उत्पाद शुल्क प्रणालियाँ सापेक्ष कर वृद्धि पर बहुत अधिक निर्भर रहीं, लेकिन चक्रवृद्धि कर राजस्व वृद्धि दर में तेज़ी से गिरावट आई है।

इसका कारण यह है कि जब सापेक्ष करों में वृद्धि की जाती है, तो कम कीमत वाले उत्पादों को उच्च कीमत वाले तंबाकू उत्पादों की तुलना में कहीं अधिक लाभ होता है, और निर्माताओं को उत्पाद की कीमतें बढ़ाने के लिए कम प्रोत्साहन मिलता है, जबकि पूर्ण करों में वृद्धि की जाती है। सिगरेट की कीमतें कम होती हैं, जबकि उपभोक्ता सस्ते सिगरेट पसंद करते हैं, जिससे कर राजस्व में भारी गिरावट आती है क्योंकि कम कीमत वाले तंबाकू ब्रांडों से प्राप्त कर की राशि में वृद्धि नहीं होती है। इस घटना के कारण सरकार को कर घाटा होता है। इटली में 2010-2022 और स्पेन में 2010-2013 की अवधि में यही कहानी घटी।

इससे पता चलता है कि राज्य के बजट के लिए स्थिर राजस्व सुनिश्चित करने में पूर्ण कर महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है।

वियतनाम के लिए तंबाकू कर बढ़ाने की योजना पर विचार

व्यावहारिक अंतरराष्ट्रीय अनुभव के आधार पर, विशेषज्ञों का मानना ​​है कि वित्त मंत्रालय द्वारा विशेष उपभोग कर के मसौदे में मिश्रित कर लागू करने का प्रस्ताव, जिस पर व्यापक रूप से विचार-विमर्श किया जा रहा है, पूरी तरह से उचित है, क्योंकि इससे तंबाकू की खपत कम होगी और बजट राजस्व में भी वृद्धि होगी। हालाँकि, कर वृद्धि को सावधानीपूर्वक और एक स्पष्ट रूपरेखा के साथ लागू करने की आवश्यकता है।

विशेष उपभोग कर (संशोधित) पर मसौदा कानून, जिसे 13 जून, 2024 को टिप्पणियों के लिए रखा गया था, में वित्त मंत्रालय ने तंबाकू पर 75% सापेक्ष कर दर को बनाए रखने और 2 विकल्पों के साथ रोडमैप के अनुसार एक पूर्ण कर दर जोड़ने का प्रस्ताव दिया।

विशेष रूप से, विकल्प 1 में पहले वर्ष (2026) में 2,000 VND/बैग की वृद्धि होती है और अगले 5 वर्षों में प्रत्येक वर्ष 2,000 VND/बैग की वृद्धि होती है, जिससे 2030 में 10,000 VND/बैग की वृद्धि हो जाती है; विकल्प 2 में 2026 में 5,000 VND/बैग की वृद्धि होती है और प्रत्येक वर्ष 1,000 VND/बैग की वृद्धि होती है, जिससे 2030 में 10,000 VND/बैग की वृद्धि हो जाती है।

वीसीसीआई द्वारा 11 जुलाई को आयोजित विशेष उपभोग कर कानून परियोजना को पूरा करने के लिए टिप्पणियाँ प्रदान करने पर कार्यशाला में बोलते हुए, वियतनाम तंबाकू संघ (वीटीए) के प्रतिनिधि, महासचिव, श्री गुयेन ची न्हान ने बताया कि संघ की गणना के अनुसार, 2026-2030 की अवधि में, वित्त मंत्रालय द्वारा प्रस्तावित विशेष उपभोग कर कानून को लागू करने पर, पूरे उद्योग का उत्पादन धीरे-धीरे 17%-18% कम हो जाएगा। 2030 तक, उत्पादन 43 बिलियन सिगरेट (2023) से घटकर लगभग 1.5 बिलियन सिगरेट (2030) रह जाएगा। इसके साथ ही, बढ़ते क्षेत्र में भी लगभग 2/3 की कमी आएगी।

यह देखा जा सकता है कि यदि वीटीए की गणना वास्तविकता में होती है, तो यह पूरे उद्योग के लिए कई कठिनाइयों का कारण बनेगी, जिसमें कच्चे माल और सहायक उपकरण के विनिर्माण और आपूर्ति उद्यमों के साथ-साथ कच्चे माल उगाने वाले क्षेत्रों में लोग भी शामिल हैं।

अंतर्राष्ट्रीय अनुभव के आधार पर, जर्मनी ने 2011-2015 की अवधि में विशेष उपभोग कर में 2% की मामूली वृद्धि की योजना लागू करके तंबाकू कर राजस्व को स्थिर करने में सफलता प्राप्त की है, हालाँकि आधिकारिक सिगरेट खपत अभी भी कम हो रही है। इससे पहले, जर्मनी ने चार साल की अवधि (2002-2005) में विशेष उपभोग कर में 50% की तीव्र वृद्धि की थी, लेकिन फिर भी अपेक्षित राजस्व प्राप्त नहीं कर सका, साथ ही तस्करी की गई सिगरेट की खपत बहुत अधिक बढ़ गई, जिससे इस देश को 2006 से विशेष उपभोग कर में वृद्धि अस्थायी रूप से रोकनी पड़ी।

हालाँकि, इसके विपरीत, मलेशिया में उत्पाद शुल्क में अत्यधिक वृद्धि, जो 2015 में 37% की वृद्धि थी, के कारण तस्करी की गई सिगरेटों की खपत में उल्लेखनीय वृद्धि हुई है, जिससे राज्य के कर राजस्व में कमी आई है, जबकि सामान्य तौर पर सिगरेट की खपत में कोई खास कमी नहीं आई है। अनुमान है कि 2018 में इस देश में खपत की गई सिगरेटों में से लगभग 59% तस्करी की गई सिगरेट थीं, जिससे कर राजस्व में लगभग 2.7 बिलियन अमरीकी डॉलर का नुकसान हुआ।

तंबाकू व्यवसाय आम तौर पर पार्टी और राज्य की नीति के अनुसार मसौदा कानून संशोधन का समर्थन करते हैं। हालाँकि, वे कर वृद्धि की योजना में देरी करने और उचित कर दरें रखने का प्रस्ताव रखते हैं ताकि तस्करी की गई सिगरेटों के लिए परिस्थितियाँ पैदा न हों, जिससे कर घाटा हो और समुदाय में तंबाकू के उपयोग की दर कम करने का लक्ष्य हासिल न हो।

स्रोत: https://baodautu.vn/tang-thue-voi-thuoc-la-can-mot-lo-trinh-hop-ly-bai-hoc-kinh-nghiem-tu-quoc-te-d221093.html