A bankok már nem helyezik előtérbe a „megtakarításokat”?

Nemcsak „biztonsági tartalék”, a kockázati tartalékok egyben „megtakarítást” is jelentenek a bankok számára. Az utóbbi időben sok bank kezelte az előző szakaszban elhalasztott vagy elhalasztott adósságokat, így csökkentették a kockázati céltartalékokat, vagy elfogadták a céltartalékok csökkentését a növekedés előtérbe helyezése érdekében.

Sok bank kockázati tartalékai jelentősen csökkentek.

A 2025 második negyedévére vonatkozó pénzügyi jelentés szerint a tőzsdén jegyzett bankok 85%-a pozitív nyereségnövekedést könyvelhetett el, a bankok több mint fele kétszámjegyű nyereségnövekedést ért el. Különösen sok bank, mint példáulaz SHB , a PGBank, a Sacombank, a VietinBank, a SeABank..., 30-80%-os nyereségnövekedést könyvelhetett el.

A pénzügyi jelentések ugyanakkor azt is mutatják, hogy az idei év első felében a magas profitnövekedés fenntartása érdekében számos banknak el kellett fogadnia kockázati puffereinek csökkentését.

A rosszhiányos követelések fedezettségi aránya tekintetében az állami tulajdonú kereskedelmi bankok csoportja („Big 4”) vezet, de közülük csak az Agribank növelte rosszhiányos követelések fedezettségi arányát az idei év első felében. A különálló féléves pénzügyi jelentés szerint 2025. június végén az Agribank rosszhiányos követelések fedezettsége 148,6% volt, ami 16,8%-os növekedést jelent az év elejéhez képest.

Eközben a BIDV rosszhiszemű követelésekre vonatkozó fedezettsége (a konszolidált pénzügyi jelentés szerint) mindössze 88%, ami meredek csökkenést jelent a 2024 végi 133,7%-hoz és a 2025 első negyedévének végi 96,8%-hoz képest. A BIDV teljes rosszhiszemű követelésállománya 49%-kal nőtt 2025 első 6 hónapjában, elérve a 43 140 milliárd VND-t, míg a céltartalék mindössze 9,5%-kal nőtt, ami a rosszhiszemű követelésekre vonatkozó fedezet meredek csökkenését okozta.

Bár a Vietcombank továbbra is a bajnok a rendszer egészében a rossz hitelek fedezettsége tekintetében (213,8%), a tavalyi év végéhez képest (223,3%) is csökkenést tapasztalt. A VietinBanknél a rossz hitelek fedezettsége mindössze 134,8%, szemben a tavalyi év végi 170,7%-kal.

A legtöbb magántulajdonban lévő, részvénytársasági formában működő kereskedelmi bank is fokozatosan csökkenő kockázati pufferekkel rendelkezik, jelenleg csak néhány banknak haladja meg a 100%-ot a rossz hitelek fedezeti aránya.

Konkrétan az MB-nél a rossz adósságok fedezettségi aránya 2025 júniusának végén mindössze 88,9% volt, szemben a 2024 végi 92,3%-kal. A HDBanknál a rossz adósságok fedezettsége mindössze 47,1% volt, ami jóval alacsonyabb a tavaly év végi közel 68%-os szintnél. Az SHB-nél a rossz adósságok fedezettsége jelenleg 58%, míg a tavaly év végén közel 64% volt. Hasonlóképpen, az LPBank is csökkentette a rossz adósságok fedezettségi arányát a tavaly év végi 83,3%-ról 75%-ra 2025 második negyedévének végére. Néhány alacsony rossz adósságfedezeti aránnyal rendelkező bank a VIB (37,16%), a NamABank (39%), az EximBank (41%), az MSB (55,5%)...

2022-től napjainkig a teljes bankrendszer rossz adósságfedezete meredeken csökkent. Ha 2022 harmadik negyedévében a rossz adósságfedezet 143,2% volt, akkor 2023 harmadik negyedévére 100% alá esett, és 2025 első negyedévének végén már csak körülbelül 80% volt.

Még mindig javítani kell a biztonsági mentési kapacitást

Érthető, hogy a kereskedelmi bankok elfogadják a céltartalékok csökkentését a növekedés előtérbe helyezése érdekében, amikor a részvényesek részéről nagyon nagy a nyomás a profitnövekedésre. Ezenkívül a jelenlegi gazdasági környezet is számos különbséget mutat az előző időszakhoz képest, így a céltartalékolási ráta csökkentése az elmúlt években tendenciává vált.

A közelmúltban az Állami Bank kiadta a 14/2025/TT-NHNN számú körlevelet, amely iránymutatást ad a bankok által fenntartandó tőkemegfelelési mutatók meghatározásáról és minimális értékeiről, beleértve az 1. szintű alapvető tőkemutatót, az 1. szintű tőkemutatót és a minimális tőkemegfelelési mutatót.

A Körlevél első alkalommal tartalmaz szabályozásokat a tőkepufferekre vonatkozóan, beleértve a tőkemegőrzési puffert (CCB), az anticiklikus tőkepuffert (CCyB) és a rendszerszinten jelentős kereskedelmi bankok tőkepufferét. Ez fontos előfeltétele az állami bank hitelkeret-allokációs mechanizmusának megszüntetésére irányuló ütemtervnek, és ezzel egyidejűleg a Bázel III végrehajtása felé való elmozdulásnak.

Szakértők szerint a 2020-2022 közötti időszakban a Covid-19 hatása miatt megnőtt a rossz hitelek állománya, sok banknak át kellett strukturálnia adósságait, meg kellett hosszabbítania és el kellett halasztania az ügyfelek tartozásait. Ebben az időszakban a bankok növelték a kockázati céltartalékokat is. Jelenleg azonban a fenti időszakban meghosszabbított és elhalasztott adósságokat kezelték, így a bankoknak, különösen a "Big 4" csoportnak nem kell nagyon magas rossz hitelfedezeti arányt fenntartaniuk.

Az elmúlt években, amikor a hitelintézetek rosszhiszemű követeléseinek rendezésére vonatkozó kísérleti intézkedésről szóló 42/2017/QH14 számú határozat lejárt, egyes bankok aggódtak a fedezetek behajtásának és kezelésének nehézségei miatt, amikor az „adósok” lassúak és nem együttműködőek, ezért továbbra is aktívan növelték a céltartalékokat. A közelmúltban azonban elfogadták a módosított hitelintézeti törvényt, amely legalizálta a hitelintézetek fedezetének lefoglalására vonatkozó jogát, és a bankok ezen aggálya is enyhült. Ezért, bár a rosszhiszemű követelések fedezete csökkent, a bankok számára nem túl kockázatos.

Valójában nemcsak „biztonsági tartalék”, hanem a kockázati tartalékok egyben „megtakarítást” is jelentenek a bankok számára, és sok esetben ez az összeg nagymértékben hozzájárul a banki profit növekedéséhez.

Az idei év első felében számos bank jelentős nyereséget könyvelt el a tartozásbehajtás és a kockázatkezelés (tartalékokból) fellendülésének köszönhetően. Konkrétan az év első 6 hónapjában az Agribank egyéb tevékenységekből származó nettó nyeresége elérte a közel 6000 milliárd VND-t (a hitelszegmens után a második), és több mint 91%-kal nőtt. A Techcombanknál, míg a legtöbb üzleti tevékenység csökkent 2024 azonos időszakához képest, az egyéb tevékenységekből származó nettó nyereség önmagában 3,1-szeresére nőtt ugyanennek az időszaknak a nettó nyeresége (ennek a szegmensnek a nyeresége több mint 66%-a kockázattal kezelt adósságból származott). Hasonlóképpen, az ACB, az LPBank... esetében az egyéb tevékenységekből származó nettó nyereség szintén 2-3-szorosára nőtt (főként a kockázati céltartalékokkal kezelt rossz hitelek behajtásából).

Az elemzők ezért azt javasolják, hogy a bankok javítsák tartalékkapacitásukat, védjék eszközeiket és erősítsék meg a piaci bizalmat. Tekintettel arra, hogy a vietnami bankrendszer továbbra is alultőkésített (a tőkemegfelelési mutató alacsony szinten van a régióban), a hitelállomány gyorsan növekszik, és az Állami Bank éppen most lazított a „mozgástéren” egyes bankok számára, a tartalékpuffer megerősítése még inkább szükséges.

Forrás: https://baodautu.vn/ngan-hang-khong-con-uu-tien-cua-de-danh-d347562.html