Bisnis online dan kewajiban pajak

Perdagangan elektronik (e-commerce) berkembang pesat, mengubah penjualan online menjadi mata pencaharian bagi jutaan orang. Namun, pertumbuhan pesat ini membawa serta realitas yang mengkhawatirkan: penundaan, penghindaran, atau kelalaian terkait kewajiban pajak. Mulai dari kesalahpahaman "berjualan untuk bersenang-senang" hingga metode canggih untuk menyembunyikan pendapatan, banyak individu yang menempatkan diri mereka dalam masalah hukum.

Kesenjangan dalam pemenuhan kewajiban pajak

Dalam beberapa tahun terakhir, bisnis online melalui platform media sosial dan pasar e-commerce seperti Facebook, TikTok, Shopee, Lazada, dan lain-lain, telah menjadi cara berbisnis yang lazim. Hanya dengan smartphone yang terhubung ke internet, siapa pun dapat membuka toko, melakukan siaran langsung, dan menghasilkan puluhan, bahkan ratusan juta VND per bulan. Statistik dari tahun 2025 menunjukkan bahwa total penjualan di platform e-commerce terkemuka di seluruh negeri mencapai hampir 340 triliun VND.

Petugas pajak di Kantor Cabang 4 sedang menyebarkan informasi tentang pemenuhan kewajiban pajak untuk bisnis online.

Di Tuyen Quang , jumlah penjual online meningkat karena kemudahan dan kenyamanan model bisnis ini. Menurut statistik, hingga Desember 2025, total jumlah individu dan rumah tangga yang terlibat dalam e-commerce di bawah pengelolaan di provinsi tersebut adalah 1.272. Penjualan online bukan lagi sekadar "pekerjaan sampingan" untuk mendapatkan sedikit uang tambahan, tetapi telah menjadi sumber pendapatan utama, menyerupai dan beroperasi dalam skala usaha kecil.

Namun, ledakan ini diiringi oleh realitas yang mengkhawatirkan terkait kepatuhan terhadap hukum pajak. Bapak Nguyen Xuan Huy, Kepala Dinas Pajak Perorangan, Rumah Tangga, dan Lainnya Provinsi Tuyen Quang, menyampaikan bahwa banyak pemilik usaha masih memiliki kesalahpahaman yang berbahaya bahwa bisnis online spontan tidak perlu membayar pajak. Pada kenyataannya, banyak pengusaha muda memulai dengan menjual produk khas lokal (seperti teh, madu, dan produk pertanian OCOP) awalnya dengan pemikiran "menjual dalam jumlah kecil untuk bersenang-senang." Namun, ketika sesi siaran langsung mereka menarik ribuan penonton, menghasilkan pendapatan 40-50 juta VND per bulan, yang mengharuskan mereka untuk mempekerjakan staf tambahan untuk menjalankan iklan, memproses pesanan, dan mengemas barang, skala bisnis mereka berkembang, namun mereka masih mempertahankan pola pikir "tidak mendaftarkan bisnis mereka, tidak melaporkan pajak." Banyak penjual sama sekali tidak menyadari konsep dasar seperti "kode identifikasi pribadi" atau "pengembalian PPN," dan secara otomatis menganggap pajak sebagai "urusan bisnis besar."

Kurangnya pemahaman hukum yang menyebabkan pelanggaran tanpa disengaja adalah satu hal, tetapi yang lebih tercela adalah penghindaran hukum secara sengaja oleh banyak individu dengan pendapatan yang sangat besar. Membahas masalah ini, Kamerad Vo Ba Chau, Kepala Departemen Kepolisian Ekonomi Kepolisian Provinsi Tuyen Quang, menyatakan bahwa untuk menghindari pajak, individu-individu ini terutama bertujuan untuk menyembunyikan pendapatan sebenarnya melalui metode yang semakin canggih.

Secara spesifik, individu-individu ini sering menyewa, meminjam, atau menggunakan beberapa rekening bank untuk menerima uang, sehingga menyulitkan pihak berwenang untuk melacak aliran dana secara akurat. Dalam proses pengiriman, mereka mendistribusikan uang melalui berbagai layanan pengiriman COD (Cash on Delivery), bahkan sepenuhnya menghentikan layanan COD dari perusahaan-perusahaan besar untuk mempekerjakan orang untuk mengemas dan mengirimkan secara manual melalui pos guna menghilangkan jejak apa pun. Dalam pembukuan mereka, mereka mempertahankan sistem "pembukuan ganda": satu rekening internal mencatat pendapatan aktual, dan rekening lain menyatakan pendapatan yang lebih rendah untuk menghindari otoritas pajak. Lebih canggih lagi, penjual menginstruksikan pelanggan untuk sama sekali tidak memasukkan transaksi pembelian dalam detail transaksi, melainkan "menyamarkannya" sebagai "pinjaman," "pembayaran utang," atau membiarkannya kosong. Secara khusus, beberapa menggunakan taktik membagi operasi bisnis di antara beberapa kerabat. Misalnya, bisnis dengan pendapatan tahunan 5 miliar VND mungkin dibagi di antara lima kerabat untuk menghindari pembayaran pajak penghasilan pribadi.

Konsekuensi hukum yang tak terduga

Banyak pemilik bisnis online masih keliru percaya bahwa media sosial adalah ruang virtual di mana bukti dapat dengan mudah dihapus dengan menghapus video siaran langsung, menghapus pesan, atau mengubah nama akun. Namun, mereka tidak memahami bahwa setiap transaksi elektronik meninggalkan "jejak teknis" yang jelas.

Untuk mengungkap skema penyembunyian pendapatan, otoritas pajak menerapkan solusi penambangan data dan rujukan silang yang sangat ketat. Melalui portal elektronik Direktorat Jenderal Pajak, platform e-commerce harus secara berkala memberikan data terperinci dari setiap toko ke basis data terpusat. Dari sana, otoritas pajak langsung melakukan rujukan silang data ini dengan Sistem Manajemen Pajak (TMS) untuk segera mendeteksi kasus-kasus penggelapan pajak. Yang perlu diperhatikan, otoritas pajak juga mempromosikan penerapan teknologi Web Crawler untuk secara otomatis memindai dan mengumpulkan data tentang skala interaksi dan jumlah pesanan langsung yang dilakukan selama sesi siaran langsung.

Kerangka hukum untuk mengelola pajak e-commerce semakin sempurna. Patut dicatat bahwa dengan diterbitkannya Keputusan No. 141/2026/ND-CP yang mengubah dan melengkapi Keputusan No. 68/2026/ND-CP, ambang batas pendapatan kena pajak untuk usaha perorangan telah disesuaikan naik menjadi 1 miliar VND/tahun (dari sebelumnya 500 juta VND) untuk lebih mencerminkan praktik saat ini. Mereka yang sengaja menghindari pajak akan menghadapi hukuman berat. Pelanggaran paling serius akan berujung pada penuntutan pidana dengan hukuman maksimal hingga 7 tahun penjara.

Ibu Tô Thị Biên, pemilik toko buah bersih Goldfarm di kelurahan Minh Xuân, bersama stafnya, menjual produk secara online melalui media sosial. Toko tersebut telah memenuhi semua kewajiban pajak usahanya.

Jaringan inspeksi tertutup telah terbukti sangat efektif. Hingga Mei 2026, Dinas Pajak Provinsi telah memeriksa dan mencatat 8 kasus pelanggaran peraturan yang dilakukan oleh pemilik usaha perorangan. Hasilnya, mereka berhasil mengumpulkan 424 juta VND dalam bentuk pajak pertambahan nilai; 407 juta VND dalam bentuk pajak penghasilan pribadi; dan mengenakan sanksi administratif serta denda keterlambatan pembayaran dengan total 282 juta VND.

Selain penagihan pajak, pelanggaran serius juga telah dituntut secara pidana. Baru-baru ini, Badan Investigasi Kepolisian Provinsi Tuyen Quang memulai penyelidikan dan mendakwa NXA (lahir tahun 1983, berdomisili di komune Thai Hoa) atas kejahatan "Penggelapan Pajak". Verifikasi mengungkapkan bahwa dari Oktober 2024 hingga Agustus 2025, pemilik usaha ini menghasilkan total pendapatan sekitar 50,9 miliar VND dari penjualan siaran langsung tetapi hanya melaporkan 308 juta VND. Dengan menyembunyikan pendapatan yang melebihi 50 miliar VND, individu tersebut berhasil menghindari pajak hampir 837 juta VND.

Bisnis berkelanjutan

Bisnis online adalah kebebasan warga negara yang sah, yang didukung oleh Negara. Namun, membayar pajak bukan hanya tanggung jawab terhadap anggaran negara tetapi juga tindakan melindungi hak-hak sah pemilik usaha. Beroperasi tanpa dokumentasi yang tepat merampas hak mereka untuk mengurangi pengeluaran yang sah dan berisiko tidak menerima pengembalian pajak saat berjualan melalui platform e-commerce karena informasi identifikasi yang tidak akurat.

Dari perspektif praktis, Ibu Nong Kim Lien, pemilik toko buah bersih di Kelurahan Minh Xuan, berbagi: “Sebelumnya, saya berpikir membayar pajak akan mengurangi keuntungan, jadi saya hanya berjualan secara spontan. Tetapi ketika saya ingin memasukkan produk saya ke dalam program Flash Sale platform e-commerce, mereka memiliki persyaratan ketat mengenai nomor identifikasi pajak dan faktur. Berkat pendaftaran bisnis dan pembayaran pajak yang proaktif, saya sekarang sepenuhnya percaya diri untuk melakukan siaran langsung setiap hari. Membayar pajak benar-benar merupakan paspor yang membantu toko saya meningkatkan kredibilitas dan dengan mudah bekerja sama dengan mitra besar.”

Untuk memastikan bahwa pengumpulan pajak dikelola "dengan benar, untuk orang yang tepat, dan untuk pendapatan yang tepat," Dinas Pajak Provinsi telah membentuk mekanisme untuk berkoordinasi erat dengan Komite Rakyat di tingkat kecamatan dan desa untuk menyebarluaskan informasi secara luas ke tingkat akar rumput, membantu masyarakat untuk segera memahami peraturan dan mematuhinya secara sukarela.

Kamerad Nguyen Xuan Huy, Kepala Departemen Pajak Pribadi, Rumah Tangga, dan Pajak Lainnya di Dinas Pajak Provinsi Tuyen Quang, menekankan: “Kebijakan pajak selalu memprioritaskan kesadaran diri dan kelonggaran. Jika pemilik usaha menyadari bahwa mereka sebelumnya telah melakukan kesalahan dalam deklarasi pajak mereka, mereka harus segera meninjau pembukuan mereka dan melanjutkan dengan deklarasi tambahan. Memperbaiki konsekuensi secara sukarela sebelum pihak berwenang melakukan inspeksi merupakan faktor penting yang perlu dipertimbangkan untuk mengurangi tanggung jawab.”

Penciptaan kekayaan yang sah di platform digital adalah tren yang tak terhindarkan. Namun, "sarana penghidupan" ini hanya benar-benar berkelanjutan jika dibangun di atas fondasi penghormatan terhadap hukum. Transparansi keuangan dan pembayaran pajak sukarela adalah cara terbaik bagi pemilik bisnis untuk melindungi diri mereka sendiri dan memperluas jangkauan mereka dengan percaya diri.

Teks dan foto: Giang Lam

---

Membayar pajak berarti melindungi kepentingan Anda sendiri.

Kamerad Phan Duc Hieu
Anggota Tetap Komite Ekonomi dan Keuangan Majelis Nasional

Saat ini, sebagian wajib pajak masih kurang memahami hak dan kewajiban mereka, yang menyebabkan deklarasi yang tidak akurat, keterlambatan pembayaran, atau ketidakpatuhan terhadap peraturan perpajakan. Khususnya di sektor usaha perorangan, tingkat deklarasi dan pembayaran pajak masih terbatas, sementara bisnis e-commerce dan platform digital menghadirkan tuntutan baru bagi manajemen. Untuk meningkatkan efektivitas implementasi kebijakan perpajakan, instansi pemerintah perlu memperkuat dukungan, bimbingan, dan fasilitasi bagi warga negara dan bisnis untuk mematuhi peraturan; dan pada saat yang sama, membangun mekanisme untuk mendorong dan memberikan penghargaan kepada organisasi dan individu yang patuh terhadap hukum. Lebih penting lagi, budaya kepatuhan perlu dibangun di kalangan pelaku usaha dan masyarakat, sehingga pembayaran pajak bukan hanya kewajiban wajib tetapi menjadi tindakan sukarela yang berasal dari kepercayaan terhadap keadilan dan transparansi sistem manajemen negara.

---

Menegakkan supremasi hukum sangat penting untuk pembangunan ekonomi digital yang berkelanjutan.

Kamerad Nguyen Ba Tuan
Ketua Komite Rakyat Komune Bang Hanh

Dalam beberapa tahun terakhir, banyak rumah tangga di komune Bang Hanh secara proaktif memanfaatkan platform media sosial seperti Facebook, Zalo, dan TikTok untuk mempromosikan produk OCOP, produk pertanian khas, dan produk kerajinan tradisional seperti tenun brokat dan pembuatan alat musik tradisional. Hal ini telah membantu menjembatani jarak geografis, memperluas pasar konsumen, dan meningkatkan pendapatan bagi masyarakat setempat.

Namun, dinamisme pasar online juga menimbulkan tantangan bagi pengelolaan pajak. Dengan motto "Fokus pada kesadaran masyarakat, prioritaskan kepatuhan," pemerintah komune Bang Hanh terus bekerja sama dengan instansi Pajak dan Kepolisian untuk menerapkan panduan hukum, kampanye kesadaran masyarakat, dan menyebarluaskan kebijakan pajak. Hal ini membantu masyarakat memahami bahwa pelaporan dan pembayaran pajak merupakan kewajiban sekaligus tanggung jawab kepada masyarakat dan pembangunan keseluruhan wilayah.

---

Secara sukarela menyatakan informasi tambahan dan membayar semua pajak.

Pengacara Vu Trung Kien
Direktur Firma Hukum Vu Kien

Dalam hukum pajak, waktu menentukan sifat pelanggaran. Secara proaktif meninjau, secara sukarela menyatakan, dan membayar semua pajak terutang sebelum pihak berwenang mengumumkan inspeksi merupakan faktor mitigasi yang sangat penting. Tindakan ini menunjukkan bahwa penjual hanya melanggar hukum karena kurangnya pengetahuan, sehingga membantu mereka menghindari tuntutan pidana dan meminimalkan sanksi administratif. Sebaliknya, menunggu penyelidik "mengetuk pintu Anda" dan menggunakan keahlian mereka untuk mengekstrak data elektronik sepenuhnya menghilangkan kesempatan untuk memperbaiki kesalahan. Jangan biarkan penundaan mengubah pelanggaran administratif menjadi hukuman pidana. Kepatuhan proaktif, arus kas yang transparan, dan pembayaran pajak penuh adalah biaya asuransi risiko termurah untuk melindungi bisnis Anda.

---

Bayar pajak tepat waktu dan secara penuh.

Ibu Nguyen Anh Sao
Grup 16 Minh Khai, Bangsal Ha Giang 2

Sebagai pemilik usaha, kita semua memahami bahwa membayar pajak adalah kewajiban untuk berkontribusi pada anggaran negara dan bahwa kita berhak atas manfaat menjalankan bisnis dalam lingkungan yang stabil, transparan, dan adil, dengan dukungan negara dalam menyediakan infrastruktur bisnis yang aman. Oleh karena itu, kita semua secara proaktif melaporkan pajak, meninjau catatan akuntansi kita, dan menghindari keterlambatan atau tunggakan pajak.

Namun, dengan peraturan yang berlaku saat ini terkait wajib pajak dan promosi transformasi digital, terkadang kita kekurangan informasi dan keterampilan yang diperlukan untuk deklarasi dan pembayaran pajak elektronik. Kami berharap otoritas pajak akan memperhatikan dan memberikan panduan tentang pembayaran pajak elektronik dengan cara yang lebih sederhana dan cepat. Pada saat yang sama, diperlukan kebijakan yang fleksibel, termasuk pengurangan pajak tepat waktu dalam situasi sulit, untuk mendukung usaha kecil dan meringankan beban keuangan mereka.

Sumber: https://baotuyenquang.com.vn/kinh-te/thuong-mai-dich-vu/202606/kinh-doanh-online-va-nghia-vu-thue-a571baa/