Pajak harus mendorong kewirausahaan

Tujuan utama administrasi perpajakan adalah menciptakan lingkungan persaingan yang sehat di kalangan pelaku bisnis, sekaligus menciptakan kondisi yang menguntungkan bagi masyarakat dan pelaku bisnis agar dapat beroperasi dengan tenang.

Lebih dari 5 juta rumah tangga bisnis harus beralih dari pajak lump-sum ke metode pelaporan dan pembayaran pajak berdasarkan pendapatan aktual - Foto: QUANG DINH

Prof. Dr. Hoang Van Cuong - Anggota Komite Ekonomi dan Keuangan Majelis Nasional - menegaskan hal ini saat berbicara dengan Tuoi Tre tentang revisi Undang-Undang Administrasi Perpajakan, yang diharapkan akan dibahas dan disetujui oleh Majelis Nasional pada sidangnya minggu depan.

Bapak Cuong mengatakan: "Perusahaan, rumah tangga, dan individu yang menjalankan bisnis, atau secara umum, pelaku bisnis, ketika memproduksi dan menjalankan bisnis untuk mendapatkan keuntungan, harus bertanggung jawab untuk melaporkan dan memenuhi kewajiban mereka secara penuh. Sementara itu, pengelolaan pajak harus berkontribusi untuk membantu masyarakat dan bisnis merasa aman dalam berinvestasi dalam produksi dan bisnis."

Perlunya transformasi manajemen pajak

Prof. Dr. Hoang Van Cuong

* Menurut Anda, bagaimana seharusnya manajemen pajak menciptakan ketenangan pikiran bagi bisnis dan masyarakat?

Dulu, kita belum menerapkan teknologi informasi dan transformasi digital. Para pelaku bisnis harus melaporkan dan menyimpan dokumen serta pembukuan, lalu mengantre untuk membeli faktur pajak dari otoritas pajak dan membuat laporan untuk dikirimkan ke otoritas pajak. Namun kini, di era revolusi 4.0, semuanya bisa didigitalisasi.

Faktanya, dalam beberapa tahun terakhir, prosedur perpajakan seperti deklarasi, penerbitan faktur, pembayaran pajak, restitusi pajak... semuanya telah dilakukan secara elektronik. Pelaku bisnis tidak perlu lagi menyimpan catatan input, inventaris, penjualan, harga impor, utang... dengan cara tradisional, tetapi data dimasukkan ke dalam perangkat lunak manajemen. Biasanya, perusahaan besar dan korporasi, ketika menjual barang untuk mendapatkan pembayaran, harus menerbitkan faktur elektronik dan terhubung dengan otoritas pajak.

Bagi pelaku bisnis, pengelolaan pajak mungkin tidak banyak berubah setelah semuanya terdigitalisasi. Namun, metode pengelolaan pajak akan berubah drastis bagi rumah tangga bisnis—sebuah kekuatan penting dalam perekonomian. Resolusi 68 Politbiro tentang pembangunan ekonomi swasta menekankan penghapusan pajak lump-sum pada tahun 2026. Dengan demikian, lebih dari 5 juta rumah tangga bisnis akan beralih dari pajak lump-sum ke pajak deklarasi.

Artinya, bisnis dapat menerbitkan faktur elektronik, membayar pajak berdasarkan pendapatan penjualan aktual, dan menggunakan perangkat lunak penjualan alih-alih mencatat secara manual seperti yang telah lama mereka lakukan. Saat menjual korek api, sebungkus mi, sekotak kue, dll., penjual hanya perlu memasukkan barang ke mesin kasir. Mesin akan mengenali barang, harga satuan, jumlah, dan total yang harus dibayar pembeli.

Perangkat lunak secara otomatis menghitung dan mencetak tanda terima, yang kemudian dianggap sebagai faktur. Informasi mengenai nilai pesanan juga segera dikirimkan ke otoritas pajak. Setelah informasi pendapatan tersedia, sistem secara otomatis menghitung pajak bulanan yang harus dibayarkan oleh bisnis. Dengan demikian, pelaku bisnis dapat fokus pada produksi dan bisnis tanpa perlu repot melaporkan dan melaporkan pembukuan kepada otoritas pajak.

Rumah tangga bisnis akan beroperasi lebih profesional.

* Apa saja manfaat yang diperoleh pelaku bisnis, khususnya rumah tangga bisnis, ketika beralih ke deklarasi pajak?

-Yang lebih penting lagi, digitalisasi dan konversi pencatatan manual menjadi penggunaan perangkat lunak penjualan membantu rumah tangga produksi dan bisnis mengelola aktivitas bisnis secara lebih mudah dan profesional.

Semua informasi, mulai dari barang impor, jumlah, harga satuan hingga barang terjual, biaya yang dikeluarkan... semuanya tersedia di komputer dan ponsel pintar, tanpa perlu mencatat secara manual seperti sebelumnya. Berkat itu, para pelaku bisnis dapat mengevaluasi efisiensi bisnis dan memperluas skala ke arah pengembangan. Ini juga merupakan tujuan kami bagi para pelaku bisnis untuk membentuk badan usaha.

Bagi badan pengelola, digitalisasi seluruh proses pengelolaan, termasuk pengelolaan pajak, perlu dilakukan. Negara akan mengelola pajak sedemikian rupa sehingga pelaku usaha yang menjalankan bisnis dengan baik akan membayar pajak yang tinggi, dan sebaliknya, pelaku usaha yang merugi tidak perlu membayar pajak. Hal ini menciptakan transparansi dalam pengelolaan pajak.

Setelah didigitalisasi dan teknologi diterapkan, otoritas pajak dapat mengelola sistem data, sehingga mendeteksi tanda-tanda yang tidak biasa seperti memasukkan 10 dong dan menjual 100 dong, dan hanya perlu memeriksa kasus-kasus yang mencurigakan ini.

Metode manajemen ini juga akan mendorong pelaku bisnis dan individu untuk menjalankan bisnis secara jujur, sesuai peraturan, dan mengembangkan produksi serta bisnis dengan percaya diri. Saya juga ingin menambahkan bahwa meskipun awalnya menerapkan digitalisasi untuk rumah tangga bisnis, terdapat banyak kebingungan, bahkan kesulitan, saat menggunakan perangkat lunak tersebut.

Namun dalam jangka panjang, pendapatan dan pajak dari penjualan sebungkus tusuk gigi, korek api... juga akan didigitalkan. Di akhir bulan, berdasarkan data di sistem, perangkat lunak secara otomatis menghitung total pendapatan dan jumlah pajak yang harus dibayarkan oleh bisnis A di bulan tersebut. Bisnis tersebut tidak perlu melaporkan atau melaporkan apa pun, tetapi hanya perlu memeriksa informasi dan membayar pajak.

Dengan cara melakukan sesuatu yang begitu sederhana, menurut pendapat saya, tidak akan ada rumah tangga bisnis yang berpikir untuk melakukan penggelapan pajak.

* Tetapi banyak bisnis khawatir bahwa mereka harus membayar lebih banyak pajak ketika beralih ke pajak deklarasi, Tuan?

- Tujuan beralih ke pajak deklaratif, seperti yang saya katakan di atas, adalah untuk membantu bisnis beroperasi lebih profesional dan menciptakan lingkungan bisnis yang transparan dan kompetitif, bukan untuk mengumpulkan lebih banyak pajak.

Karena pajak dibayarkan berdasarkan pendapatan aktual, pendapatan yang tinggi, bisnis yang efektif, dan para pebisnis bersedia berkontribusi. Masalahnya adalah menghitung tarif pajak dan ambang batas pendapatan kena pajak yang tepat untuk mendorong para pebisnis mematuhinya.

Jika tarif pajak dan ambang batas pajak terlalu tidak masuk akal, sehingga membuat orang merasa terpaksa membayar, mereka mungkin harus memikirkan penggelapan pajak.

Ambang batas pendapatan kena pajak harus dari 1 hingga 2 miliar VND

* Menurut Anda, berapa ambang batas pendapatan kena pajak yang tepat untuk rumah tangga bisnis?

Titik awal untuk pelaporan pajak mendatang sangatlah penting. Berdasarkan ketentuan Undang-Undang Pajak Pertambahan Nilai, mulai tahun 2026, penghasilan kena pajak untuk rumah tangga usaha dan orang pribadi adalah 200 juta VND/tahun, yang berarti hanya mereka yang berpenghasilan di atas 200 juta VND yang wajib membayar pajak.

Secara pribadi, saya rasa tingkat ini rendah. Karena dengan pajak penghasilan pribadi, wajib pajak memiliki penghasilan dari upah dan gaji yang dipotong untuk diri mereka sendiri dan tanggungan mereka (jika ada), dan hanya penghasilan di atas tingkat ini yang wajib dikenakan pajak.

Berdasarkan peraturan saat ini, pengurangan pajak untuk wajib pajak adalah 11 juta VND/bulan dan tanggungan adalah 4,4 juta VND/bulan. Besaran yang diusulkan masing-masing adalah 15,5 juta VND/bulan dan 6,2 juta VND/bulan. Dengan demikian, pengurangan pajak untuk wajib pajak dengan satu tanggungan adalah 260,4 juta VND/tahun. Hanya penghasilan di atas jumlah ini yang dikenakan pajak.

Agar adil bagi wajib pajak, untuk rumah tangga bisnis dengan pendapatan 260 juta VND, ambang batas penghasilan kena pajak harus jauh lebih tinggi, sekitar 1-2 miliar VND, bukan 200 juta VND sebagaimana diatur dalam Undang-Undang Pajak Pertambahan Nilai. Umumnya, rumah tangga bisnis memiliki setidaknya dua karyawan. Oleh karena itu, ambang batas penghasilan untuk rumah tangga bisnis harus digandakan, memastikan hal ini mendorong rumah tangga bisnis untuk menjalankan bisnis dengan tenang dan juga adil bagi wajib pajak.

Selain itu, menurut saya, ambang batas pendapatan harus dibagi berdasarkan industri dan sektor usaha. Karena pada kenyataannya, ada bisnis yang menjual barang, biaya impor barangnya sangat tinggi, misalnya sekotak susu bubuk, sekardus bir harganya beberapa ratus ribu VND, tetapi keuntungannya saat dijual hanya 15.000-20.000 VND. Rasio keuntungan terhadap pendapatan sangat rendah, terutama yang memperhitungkan tenaga kerja sebagai keuntungan.

Sementara itu, untuk penyedia jasa seperti potong rambut, keramas... biaya inputnya tidak setinggi menjual barang, sehingga pendapatannya bisa mencapai 30-40%, bahkan 50% dari pendapatan. Oleh karena itu, perlu membagi ambang batas pendapatan berdasarkan industri dan menetapkan tarif pajak yang sesuai.

Administrasi perpajakan akan berubah drastis.

Menurut Bapak Hoang Van Cuong, tujuan yang ditetapkan oleh Resolusi 68 Politbiro tentang pengembangan ekonomi swasta adalah bahwa pada tahun 2030 seluruh negeri akan memiliki setidaknya 2 juta perusahaan dan 3 juta perusahaan yang beroperasi pada tahun 2045.

Oleh karena itu, metode pengelolaan negara secara umum, dan pengelolaan pajak secara khusus, harus mendorong transformasi digital dan semangat kewirausahaan para pelaku bisnis dan masyarakat. Oleh karena itu, pertama-tama, pajak harus menjadi alat untuk mengatur perilaku bisnis, dan insentif harus diterapkan dengan tarif pajak preferensial, bahkan pembebasan pajak.

Sebaliknya, setiap perilaku, barang, atau jasa yang perlu dibatasi akan dikenakan tarif pajak yang tinggi. Dan tujuan kedua pajak adalah menghasilkan pendapatan bagi anggaran.

Banyak pakar berpendapat bahwa ambang batas pendapatan kena pajak harus dinaikkan menjadi 1 - 2 miliar VND/tahun agar sesuai - Foto: QUANG DINH

Potongan keluarga minimum harus 17 juta VND/bulan.

* Pada sidang Majelis Nasional yang akan dibuka bulan ini, rancangan Undang-Undang Pajak Penghasilan Pribadi yang telah direvisi akan dibahas dan disetujui. Menurut Anda, perlukah tingkat pengurangan pajak keluarga dinaikkan untuk mengurangi kerugian wajib pajak?

Pada prinsipnya, pengurangan pajak keluarga harus memastikan bahwa wajib pajak membayar pengeluaran paling penting seperti makanan, perumahan, sandang, transportasi, pendidikan, dll., dengan kata lain, pengeluaran tersebut harus cukup untuk hidup. Faktanya, selama 5 tahun terakhir, indeks harga konsumen telah meningkat sekitar 20%, seiring dengan peningkatan pendapatan rata-rata pekerja yang signifikan.

Oleh karena itu, pengurangan pajak keluarga untuk wajib pajak harus dinaikkan setidaknya 1,5 kali lipat dari ketentuan saat ini, yaitu 11 juta VND/bulan. Jadi, di suatu tempat, pengurangannya adalah 16,5-17 juta VND/bulan. Ini adalah batas minimum, semakin tinggi semakin baik.

Hal yang sama berlaku untuk potongan tunjangan tanggungan. Dari tahun 2020 hingga sekarang, aturan 4,4 juta VND/bulan untuk membiayai anak usia sekolah tidaklah cukup, perlu ditingkatkan 1,5-2 kali lipat menjadi 7-9 juta VND/bulan. Karena tanggungan sebagian besar adalah anak-anak usia sekolah. Jadi, selain biaya makan, seorang anak perlu belajar bahasa asing, bakat, keterampilan hidup, dll. Ini adalah investasi untuk masa depan, untuk sumber daya manusia berkualitas tinggi di negara ini, sehingga kebijakannya tidak boleh terlalu mendasar.

Ketika kondisi hidup minimum terjamin, wajib pajak akan memperluas investasi, produksi, dan usaha mereka, dan jika menguntungkan, mereka akan kembali berkontribusi lebih banyak pada anggaran. Oleh karena itu, untuk menciptakan sumber pendapatan yang berkelanjutan, kebijakan perpajakan dan metode pengelolaan perpajakan perlu memelihara sumber pendapatan dan mendorong semangat kewirausahaan pelaku bisnis dan masyarakat.

Kembali ke topik

LE THANH - THANH CHUNG

Sumber: https://tuoitre.vn/thue-phai-thuc-day-tinh-than-kinh-doanh-20251016074633063.htm