Pajak seharusnya mendorong kewirausahaan.

Tujuan utama administrasi pajak adalah untuk menciptakan persaingan yang adil bagi bisnis, sekaligus memfasilitasi lingkungan yang aman dan nyaman bagi individu dan bisnis untuk beroperasi.

Lebih dari 5 juta rumah tangga bisnis harus beralih dari pajak tarif tetap ke metode pelaporan dan pembayaran pajak berdasarkan pendapatan aktual - Foto: QUANG DINH

Profesor Hoang Van Cuong, anggota Komite Ekonomi dan Keuangan Majelis Nasional, menegaskan hal ini ketika berbicara dengan surat kabar Tuoi Tre tentang revisi Undang-Undang Pengelolaan Pajak, yang diharapkan akan dibahas dan disahkan oleh Majelis Nasional pada sidang minggu depan.

Bapak Cuong mengatakan: "Perusahaan, rumah tangga, dan individu yang terlibat dalam bisnis, atau secara umum, mereka yang berkecimpung dalam bisnis, ketika memperoleh keuntungan dari kegiatan produksi dan bisnis mereka, harus bertanggung jawab untuk melaporkan dan memenuhi kewajiban mereka sepenuhnya. Sementara itu, manajemen pajak harus berkontribusi untuk membantu masyarakat dan bisnis merasa aman dalam berinvestasi di bidang produksi dan bisnis."

Kita perlu melakukan transformasi digital dalam cara kita mengelola pajak.

Profesor Hoang Van Cuong

* Menurut Anda, jenis pengelolaan pajak seperti apa yang akan menciptakan ketenangan pikiran bagi bisnis dan warga negara?

- Sebelum kita mengadopsi teknologi informasi dan transformasi digital, bisnis harus mendeklarasikan dan menyimpan informasi di atas kertas, kemudian mengantre untuk membeli faktur dari otoritas pajak, dan menyiapkan laporan untuk dikirim ke otoritas pajak. Tetapi sekarang, di era revolusi 4.0, semuanya dapat didigitalisasi.

Faktanya, dalam beberapa tahun terakhir, prosedur perpajakan seperti deklarasi, pembuatan faktur, pembayaran pajak, dan pengembalian pajak semuanya telah dilakukan secara elektronik. Bisnis tidak lagi perlu menyimpan buku besar tradisional untuk input, inventaris, penjualan, harga pembelian, piutang, dll., karena data dimasukkan ke dalam perangkat lunak manajemen. Biasanya, bisnis besar dan korporasi, ketika menjual barang dan menerima pembayaran, harus menerbitkan faktur elektronik dan terhubung dengan otoritas pajak.

Bagi perusahaan, pengelolaan pajak mungkin tidak banyak berubah sekarang karena hampir semuanya sudah didigitalisasi. Tetapi metode pengelolaan pajak akan berubah secara signifikan untuk usaha rumah tangga – kekuatan penting dalam perekonomian. Resolusi 68 Politbiro tentang pengembangan ekonomi swasta menekankan pengakhiran sistem pajak sekaligus (lump-sum tax) pada tahun 2026. Dengan demikian, lebih dari 5 juta usaha rumah tangga akan beralih dari pajak sekaligus ke deklarasi pajak.

Ini berarti bahwa bisnis yang menjual barang akan menerbitkan faktur elektronik, membayar pajak berdasarkan pendapatan penjualan aktual, dan menggunakan perangkat lunak penjualan sebagai pengganti pencatatan manual seperti yang telah mereka lakukan selama ini. Saat menjual korek api, sebungkus mi instan, sekotak kue, dan lain sebagainya, penjual hanya perlu memasukkan barang ke dalam mesin kasir. Mesin akan mengidentifikasi barang, harga satuan, kuantitas, dan jumlah total yang harus dibayar pembeli.

Perangkat lunak secara otomatis menghitung dan mencetak tanda terima, yang dianggap sebagai faktur. Informasi tentang nilai pesanan juga langsung dikirim ke otoritas pajak. Setelah informasi pendapatan tersedia, sistem secara otomatis menghitung jumlah pajak bulanan yang harus dibayar oleh pemilik usaha. Hal ini memungkinkan pemilik usaha untuk fokus pada produksi dan bisnis tanpa harus khawatir tentang pengajuan SPT dan laporan pajak kepada otoritas pajak.

Bisnis rumahan akan beroperasi lebih profesional.

Apa manfaat yang diperoleh pemilik usaha, terutama usaha rumah tangga, dari beralih ke pelaporan pajak?

- Lebih penting lagi, peralihan dari pencatatan manual ke penggunaan perangkat lunak penjualan membantu produsen dan bisnis mengelola operasional mereka dengan lebih nyaman dan profesional.

Semua informasi, mulai dari barang masuk, kuantitas, dan harga satuan hingga penjualan dan biaya yang dikeluarkan, kini tersedia di komputer dan ponsel pintar, sehingga menghilangkan kebutuhan pencatatan manual seperti di masa lalu. Hal ini memungkinkan pemilik usaha untuk menilai kinerja bisnis dan memperluas operasi mereka. Inilah tujuan yang ingin kami capai: mengubah bisnis rumahan menjadi perusahaan besar.

Bagi badan pemerintahan, seluruh proses manajemen, termasuk manajemen pajak, harus didigitalisasi. Negara akan dapat mengelola pajak sedemikian rupa sehingga mereka yang memiliki bisnis sukses membayar pajak lebih tinggi, sementara mereka yang mengalami kerugian tidak perlu membayar pajak. Hal ini menciptakan transparansi dan keterbukaan dalam manajemen pajak.

Setelah sistem didigitalisasi dan teknologi diterapkan, otoritas pajak dapat mengelola data melalui basis data, sehingga dapat mendeteksi kejadian yang tidak biasa seperti mengimpor 10 dong dan menjualnya seharga 100 dong, dan hanya perlu menyelidiki kasus-kasus yang mencurigakan tersebut.

Pendekatan manajemen ini juga akan mendorong bisnis dan individu untuk menjalankan bisnis mereka secara jujur, sesuai dengan peraturan, dan dengan percaya diri mengembangkan kegiatan produksi dan bisnis mereka. Saya juga ingin menambahkan bahwa meskipun pada awalnya penerapan digitalisasi untuk bisnis rumahan mungkin terasa asing dan bahkan menantang saat menggunakan perangkat lunak, hal ini tetap merupakan langkah positif.

Namun dalam jangka panjang, pendapatan dan pajak dari penjualan sebungkus tusuk gigi, korek api, dan lain-lain, juga akan didigitalisasi. Di akhir bulan, dari data dalam sistem, perangkat lunak akan secara otomatis menghitung total pendapatan dan jumlah pajak yang harus dibayar oleh bisnis A untuk bulan tersebut. Bisnis tersebut tidak perlu mendeklarasikan atau melaporkan apa pun; mereka hanya perlu memeriksa informasi dan membayar pajak.

Dengan metode sesederhana itu, menurut saya, tidak ada pemilik bisnis yang akan berpikir untuk menghindari pajak.

* Namun, banyak bisnis khawatir mereka harus membayar pajak lebih banyak ketika beralih ke sistem pajak berbasis deklarasi, Pak?

- Tujuan beralih ke sistem pajak berbasis deklarasi, seperti yang saya sebutkan di atas, adalah untuk membantu bisnis beroperasi lebih profesional dan menciptakan lingkungan bisnis yang transparan, sehat, dan kompetitif, bukan untuk memungut lebih banyak pajak.

Karena pajak didasarkan pada pendapatan aktual, bisnis dengan pendapatan tinggi dan operasi yang efisien bersedia untuk berkontribusi. Tantangannya terletak pada perhitungan tarif pajak dan ambang batas pendapatan yang tepat untuk mendorong kepatuhan.

Jika tarif dan ambang batas pajak sangat tidak memadai sehingga orang merasa terpaksa membayar, mereka mungkin mempertimbangkan penggelapan atau penghindaran pajak.

Ambang batas pendapatan kena pajak harus berada antara 1 dan 2 miliar VND.

* Menurut pendapat Anda, berapa ambang batas pendapatan yang tepat untuk tujuan pajak bagi usaha rumah tangga?

- Menentukan ambang batas pajak untuk deklarasi pajak dalam waktu dekat merupakan isu yang sangat penting. Menurut Undang-Undang Pajak Pertambahan Nilai, mulai tahun 2026, pendapatan kena pajak untuk rumah tangga dan usaha perorangan adalah 200 juta VND/tahun, artinya hanya pendapatan yang melebihi 200 juta VND yang akan dikenakan pajak.

Secara pribadi, saya pikir jumlah ini terlalu rendah. Karena dengan pajak penghasilan pribadi, wajib pajak yang berpenghasilan dari upah dan gaji berhak atas pengurangan untuk diri mereka sendiri dan tanggungan mereka (jika ada), dan hanya penghasilan yang melebihi jumlah ini yang dikenakan pajak.

Berdasarkan peraturan yang berlaku saat ini, potongan pajak untuk wajib pajak adalah VND 11 juta/bulan dan untuk tanggungan VND 4,4 juta/bulan. Usulan kenaikan masing-masing adalah VND 15,5 juta/bulan dan VND 6,2 juta/bulan. Hal ini akan menghasilkan potongan tahunan sebesar VND 260,4 juta untuk wajib pajak dengan satu tanggungan. Hanya penghasilan yang melebihi jumlah ini yang akan dikenakan pajak.

Untuk memastikan keadilan di antara wajib pajak, untuk usaha rumah tangga dengan pendapatan 260 juta VND, ambang batas pendapatan untuk perhitungan pajak seharusnya jauh lebih tinggi, sekitar 1-2 miliar VND, bukan 200 juta VND seperti yang diatur dalam Undang-Undang Pajak Pertambahan Nilai. Biasanya, usaha rumah tangga memiliki setidaknya dua karyawan. Oleh karena itu, ambang batas pendapatan untuk usaha rumah tangga harus digandakan untuk mendorong pemilik usaha beroperasi dengan percaya diri dan untuk memastikan keadilan di antara wajib pajak.

Selain itu, menurut pendapat saya, ambang batas pendapatan harus dibagi berdasarkan industri dan sektor bisnis. Pada kenyataannya, beberapa bisnis menjual barang dengan biaya impor yang sangat tinggi, seperti beberapa ratus ribu dong untuk sekotak susu bubuk atau satu peti bir, tetapi hanya memperoleh keuntungan sebesar 15.000-20.000 dong. Margin keuntungan terhadap pendapatan sangat rendah; mereka terutama hanya menutupi biaya tenaga kerja mereka.

Sementara itu, bagi penyedia jasa seperti penata rambut dan tukang cukur, biaya input tidak setinggi biaya penjualan barang, sehingga pendapatan bisa mencapai 30-40%, atau bahkan 50% dari pendapatan. Oleh karena itu, perlu menetapkan ambang batas pendapatan sesuai dengan industri dan memiliki tarif pajak yang sesuai.

Metode administrasi pajak akan berubah secara signifikan.

Menurut Bapak Hoang Van Cuong, tujuan yang ditetapkan oleh Resolusi 68 Politbiro tentang pengembangan ekonomi swasta adalah untuk memiliki setidaknya 2 juta bisnis di seluruh negeri pada tahun 2030 dan 3 juta bisnis yang beroperasi pada tahun 2045.

Oleh karena itu, metode umum pengelolaan negara, dan pengelolaan pajak khususnya, harus mendorong transformasi digital dan semangat kewirausahaan bisnis dan warga negara. Dengan demikian, perpajakan harus terlebih dahulu menjadi alat untuk mengatur praktik bisnis; mereka yang mendorong praktik tersebut harus dikenakan tarif pajak preferensial, atau bahkan pembebasan pajak.

Sebaliknya, kegiatan bisnis, barang, dan jasa yang perlu dibatasi akan dikenakan pajak yang lebih tinggi. Dan tujuan kedua dari perpajakan adalah untuk menghasilkan pendapatan bagi anggaran negara.

Banyak ahli berpendapat bahwa ambang batas pendapatan kena pajak harus dinaikkan menjadi 1-2 miliar VND/tahun agar sesuai - Foto: QUANG DINH

Tunjangan pribadi minimum harus sebesar 17 juta VND per bulan.

* Pada pembukaan sesi Majelis Nasional bulan ini, rancangan revisi Undang-Undang Pajak Penghasilan Pribadi akan dibahas dan disahkan. Menurut pendapat Anda, apakah tunjangan pribadi perlu dinaikkan untuk mengurangi beban wajib pajak?

- Pada prinsipnya, tunjangan pribadi harus memastikan bahwa wajib pajak dapat menutupi pengeluaran paling penting mereka seperti makanan, perumahan, pakaian, transportasi, pendidikan, dll., artinya harus cukup untuk hidup. Pada kenyataannya, selama lima tahun terakhir, indeks harga konsumen telah meningkat sekitar 20%, bersamaan dengan peningkatan signifikan dalam pendapatan rata-rata pekerja.

Oleh karena itu, tunjangan pribadi bagi wajib pajak harus dinaikkan setidaknya menjadi 1,5 kali lipat dari peraturan saat ini sebesar 11 juta VND/bulan. Ini akan menjadikan total tunjangan sekitar 16,5 - 17 juta VND/bulan. Ini adalah jumlah minimum; jumlah yang lebih tinggi akan lebih baik lagi.

Tunjangan tanggungan juga menjadi perhatian. Dari tahun 2020 hingga saat ini, peraturan sebesar 4,4 juta VND/bulan untuk mendukung anak usia sekolah tidak mencukupi; perlu ditingkatkan 1,5 hingga 2 kali lipat, menjadi 7-9 juta VND/bulan. Karena tanggungan terutama adalah anak-anak usia sekolah, selain biaya makan sehari-hari, seorang anak perlu belajar bahasa asing, mengembangkan bakat, dan memperoleh keterampilan hidup. Ini adalah investasi untuk masa depan, untuk tenaga kerja berkualitas tinggi di negara ini, sehingga kebijakan tersebut tidak boleh terlalu membatasi.

Ketika standar hidup minimum terjamin, wajib pajak akan memperluas investasi dan operasi bisnis mereka, dan keuntungan yang mereka peroleh akan mendorong mereka untuk berkontribusi lebih banyak pada anggaran negara. Oleh karena itu, untuk menciptakan sumber pendapatan yang berkelanjutan, kebijakan pajak dan metode pengelolaan pajak perlu membina sumber pendapatan dan mendorong semangat kewirausahaan bisnis dan individu.

Kembali ke topik

LE THANH - THANH CHUNG

Sumber: https://tuoitre.vn/thue-phai-thuc-day-tinh-than-kinh-doanh-20251016074633063.htm