復習レッスン1： 「アメリカンテスト」とベトナム産木材の耐久性の限界
編集者注：かつては米国市場を席巻することがベトナムの木材産業の飛躍的な成長を後押しした強みでしたが、今やそれは戦略的リスクになりつつあります。関税によって米国の「市場エンジン」が大きく揺らぐ中、低利益率の加工を基盤とした成長モデルは、その明確な限界を露呈しています。ベトナム・ウィークリーは、ベトナム木材・林産物協会のゴ・シー・ホアイ事務局長との対談を続けます。
ベトナムの木材企業は、EU、中東、南米など、米国市場から「脱却」するための他の市場を見つけることができるだろうか？
ゴ・シー・ホアイ氏：「『アメリカからの脱出』、つまり米国市場への依存度を減らし、生産物を急速に多様化することで米国市場への依存を避けるという考え方は、明日への明確な答えのない問題です。ベトナムの木材企業は、米国市場で現在の地位を築くために多大な努力を重ねてきました。誰も米国市場を離れて代替市場を求めることで『アメリカからの脱出』を望んでいません。実際には、既存市場を維持する方が、新規市場を開拓するよりもコストがかからない場合が多いのです。」
米国は単なる巨大市場ではなく、 世界の「消費の中心地」です。ベトナムだけでなく、全世界が米国市場に依存しています。EU、日本、中国といった主要経済国でさえ、一定程度の依存度を抱えています。実際、多くの国が、ベトナムの米国市場への深いアクセスを「羨ましく」さえしています。
木材産業だけでも、人口約3億4000万人を擁する米国市場は、現在ベトナムの木材輸出収入の圧倒的な割合を占めている。2025年までに、米国への木材輸出は全体の55.6％を占め、94億6000万ドルに達すると予想されている。非木材林産物を含めると、その額は100億ドル近くになり、人口約4億5000万人のEU27諸国がベトナムから消費する木材製品約7億5000万ドルのほぼ13倍となる。
そのため、ベトナムの木材企業は、米国での成長を維持しながら、リスクを最小限に抑えるため、規模は小さくても段階的かつ漸進的な方法で、新たな市場を静かに開拓しようとしている。
しかし、合板の場合は状況がそれほど単純ではありません。韓国市場では現在、ベトナムから輸入される合板に10%から30%のアンチダンピング関税が課されています。韓国に輸出される製品は主に包装用などの低価格帯で、価格は1立方メートルあたり230～250米ドル程度ですが、米国に輸出される合板は通常、高価格帯で、価格は1立方メートルあたり400～500米ドルに達する可能性があります。
木材製品（高度に加工・精製される製品）に関しては、中東、北米（米国を除く）、南米といった市場規模ははるかに小さい。米国自身も「中国＋」戦略を推進し、中国への依存度を下げ、供給源の多様化を図っている。ベトナムはかつて「＋1」、つまり重要な「友好国」供給源と見なされていた。
しかし、対米貿易黒字が拡大するにつれ、貿易保護措置の頻度が増加し、「ブラックスワン」現象も珍しくなくなってきている。そのため、ベトナムの木材企業は、状況にただ反応するのではなく、より体系的かつ断固とした方法で積極的に市場の多角化を図る必要に迫られている。
現在、木材業界の利益率は非常に低く、わずか5～6％程度です。このような利益率で、企業はこの大幅な増税に耐えられるのでしょうか？
実際、木材産業だけでなく、ベトナムの輸出産業のほとんどは、OEMモデル（アウトソーシング）に基づいて長年にわたり大きく成長しており、利益は労働力から生まれている。
アウトソーシング自体は必ずしも悪いものではありませんが、それが一時的な解決策に過ぎないことを率直に認めなければなりません。いわば「お腹が空いた時にイチジクを食べる」ようなものです。ベトナムは木材加工と輸出において世界トップ（中国に次ぐ第2位）に躍り出た今、この現状をいつまでも受け入れ続けることはできません。
企業が利益を上げるために労働力だけに頼り続け、グローバルサプライチェーンにおける自社の地位を向上させなければ、罠にはまってしまうだろう。労働すればするほどリスクは増大し、利益率はますます低下し、外部ショックに対する耐性も弱まるからだ。
ベトナムの木材関連企業は現在、主に米国の輸入業者の設計図や注文に基づいて製品を生産している。高関税に直面すると、輸入業者はしばしば価格引き下げ、納期の遅延、あるいは契約解除を要求し、結果として製造業者に負担を転嫁することになる。
木材産業のような労働集約型産業は利益率が低いという特徴があるが、ベトナムは新興国に「地盤を譲る」べき時が来たのだろうか？
この話には二つの側面がある。
米国やヨーロッパなどの先進国は、40～50年前に、より快適な生活環境を提供する高付加価値産業を育成するために、自国領土から木材産業を「追い出した」。
そのため、世界の木材産業は、米国やヨーロッパから北東アジアや東南アジアへと多くの地域を横断して移動し、現在は中国とベトナムを最終的な主要拠点として定着しつつある。
マレーシア、インドネシア、タイといった同地域諸国は、かつてのように木材製品輸出においてベトナムの直接の競合相手ではなくなり、主に原木や半加工木材を輸出している。ベトナムの木材製品輸出総額は、現在ではASEAN諸国全体の木材輸出総額の2倍以上となっている。
しかし、だからといってベトナムが独占状態にあるとか、木材産業が「金の卵を産むガチョウ」だというわけではない。近年の地政学的変化がなければ、どの国もこの産業で中国と完全に競争することはできなかっただろう。
良い面としては、ベトナムの木材産業は成長のための良好な基盤を備えている。意欲的な起業家チーム、勤勉で熟練した労働力、豊富な植林資源、そして国際基準に迅速に適応できる能力などが挙げられる。
設計（ODM）、ブランディング（OBM）、流通といったより高度なレベルへと移行しなければ、ベトナムの木材産業は外部変動に対して脆弱なままとなるだろう。今後10年間は変革の10年と位置づけるべきである。すなわち、OEMからODM、そしてOBMへと移行し、設計とブランディングを習得する必要がある。そうして初めて、木材産業はより高く持続可能な付加価値を生み出し、本格的な成長を遂げることができるのだ。
木材関連企業は現在、 政府に何を求めているのか？
市場経済においては、企業は政府からの直接的な支援を期待すべきではないし、期待することもできない。さらに、支援策は容易に精査され、補助金や不当な価格設定といった批判にさらされる。
しかし、考えさせられる現実がある。ベトナムは世界有数の家具製造拠点であるにもかかわらず、「暗闇の中で絹を身にまとっている」ような状態にあるのだ。「ベトナム製」と表示された製品には、依然として外国の輸入業者や小売業者のブランド名が付けられている。
貿易促進において、私たちはまだ「自国の物語」を伝えきれていません。個々の製品は輸出していますが、ベトナムの文化や価値観を反映した生活空間を輸出できていないのです。
一方、ベトナムは合法木材と持続可能な森林管理に関する基準の遵守において先駆的な役割を果たしている。EUとのVPA/FLEGTの締結と実施、そしてEUDRへの積極的な準備は、ベトナムが高い基準を回避するのではなく、積極的に受け入れていることを示している。
今必要なのは、政府の関与のもと、国家レベルでの対外コミュニケーションを強化し、米国、EU、日本、韓国などの主要市場に対し、ベトナムの木材製品は価格競争力があるだけでなく、合法性や持続可能性の面でも信頼できるという明確なメッセージを送ることである。
さらに、木材産業のブランドを構築するための国家戦略が必要である。ベトナムはもはや単なる木材加工の中心地ではなく、品質、デザイン、そして責任の象徴となるべきである。
では、長年にわたり木材業界を悩ませてきた付加価値税（VAT）の還付問題についてはどうでしょうか？
長年にわたり、木材関連企業にとっての付加価値税還付をめぐる道のりは、まさに「困難な道のり」、あるいは「苦難の道」とさえ言えるものだった。
国内の木材サプライチェーンは、多数の中間業者や複雑で一貫性のない入力書類など、断片化された構造になっているため、規制当局が税金還付詐欺対策として検査を強化すると、多くの合法的な事業者が悪影響を受けます。申請が遅れたり、税金還付が長期間停止されたりするのです。
利益率がわずか5～6％の業界において、税金還付の遅延は単なる事務的な問題ではなく、キャッシュフローに直接影響を与え、生産を阻害し、財務コストを増加させ、企業の競争力を低下させる。
企業がますます厳しくなる国際基準を満たすのに苦労する一方で、税金還付などの国内的なボトルネックが障害になりつつあることは注目に値する。
近年、政府および関係機関は、障害の除去、リスクの分類、法令遵守企業への税金還付の迅速化など、多くの措置を講じてきた。しかし、長期的には、企業が常に「政策リスクと共存する」のではなく、企業を安心させ、投資を促進するためには、透明性、安定性、予測可能性を備えた仕組みが必要である。
関税が外部リスクであるならば、VAT還付は内部リスクであり、場合によってはさらに予測不可能です。法律的には、法的枠組みは明確です。改正付加価値税法、財務省の政令および通達、ならびに農業環境省の関連規則はすべて、従来の方法で加工された植林木材はVATの申告および控除の対象とならないことを規定しています。
しかし、問題は実施方法にある。特にトゥエンクアン省、フート省、バクニン省といった北部山岳地帯では、解釈や適用方法に依然としてばらつきが見られる。企業は規定以上の書類を提出する必要があり、税金還付手続きが長期化する。企業が国際的な障壁を乗り越えなければならない場合、こうした「国内的な障壁」によって競争上の優位性が完全に失われてしまう可能性がある。
要するに、「アメリカからの脱却」とは、肯定的な意味で、市場を放棄することではなく、生産物の多様化と、世界の木材バリューチェーンにおけるベトナムの地位の急速な向上によって、米国市場への依存度を低減することである。「労働集約型」という罠を打破するには、企業が加工からデザイン、ブランディング、流通の習得へと決定的にシフトする必要がある。
同時に、税金還付、政策の不安定性や透明性の欠如、関係者間の連携不足といった国内のボトルネックにも断固として対処しなければならない。迅速かつ強力な対策があってこそ、ベトナムの木材産業は飛躍的な成長を遂げ、その価値を高め、あらゆる世界的な混乱に耐えうるのである。
出典：https://vietnamnet.vn/nganh-go-viet-va-cai-bay-lay-cong-lam-lai-2511534.html
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