チン・ヴァン・クエットによる3.6兆ドンの詐欺計画と監査会社の共謀。

FLCグループ株式会社（FLCグループ）と関連団体が関与する事件で、FLC元会長のチン・ヴァン・クエット氏は詐欺と株式市場操作の2つの罪で起訴を勧告された。

公安省捜査機関の補足結論によれば、詐欺行為だけでも、クエット氏とその共犯者は、ファロス建設株式会社の定款資本金を人為的に水増し（15億ドンから4兆3000億ドン）、株式を登録・上場し、その後売却するという計画を通じて、投資家から3兆6000億ドン以上を横領したという。

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被告はFLCグループの元会長、Trinh Van Quyet氏です。

注目すべきは、被告チン・ヴァン・クエットとその部下による行為が摘発されなかったことについて、検察当局がホーチミン市証券取引所（HoSE）と国家証券委員会の幹部や役員数名が重要な役割を果たしたと判断した点である。さらに、証券会社の共謀も見逃せない。

調査の結果、ファロス社のROS株の上場登録には、同社の2014年、2015年、2016年の最初の3か月間の財務報告書が重要な書類の一つであったことが判明した。

監査の実施機関として選定された 2 つの法人は、 Hanoi Auditing and Accounting Company Limited (以下、Hanoi Auditing Company という) と ASC Auditing Company Limited (現 TTP Auditing Company Limited) です。

数十億ドンを詐取した後、FLC元会長のチン・ヴァン・クエット氏はその金をどうしたのか？

金銭を受け取るために規則に違反して監査報告書を発行する。

公安省捜査警察局によると、監査契約の履行にあたり、ハノイ監査会社のグエン・ゴック・ティン社長は、ファロス社の財務諸表が完全承認の基準を満たしていないことを十分に認識していた。にもかかわらず、同社は独立した監査報告書を発行し、ファロス社の財務諸表と株主資本報告書の完全承認を記載していた。

ファロス社が国家証券委員会の公衆監督部に公開会社認定の申請書を提出したところ、当局は監査報告書が規制に準拠していないことを発見し、新たな監査と監査報告書の再発行を要求した。

しかし、ハノイ監査会社は再監査を実施しませんでした。代わりに、ティン氏は同社の監査人であるレ・ヴァン・トゥアン氏と共に、ファロス社の財務諸表と株主資本報告書を全面的に承認し、「財務諸表の読者への注記」という項目のみを追加した、3件の独立監査報告書を発行し続けました。

検察当局は、被告人ティン氏とトゥアン氏の行為が規則に違反し、ベトナムの監査基準に違反していると判断した。不正確な監査報告書の発行により、被告人チン・ヴァン・クエット氏とその共犯者がそれらの報告書を申請書類に利用し、その後ROS株を上場する状況が生じた。

捜査中、ティン氏は行為を認め、FLCグループとそのエコシステム内の企業はハノイ監査会社の大口かつ頻繁な顧客であったと述べた。そのため、被告は報酬を受け取るために、会社の要請に応じて規則に違反する監査報告書を発行した。

警察は事件開始時にFLC本部で捜索を行った。

確認や検証を行わずに確認書に署名する。

公安省警察捜査局は、ASC監査会社有限会社に関して、同社の副社長であるトラン・ティ・ハン氏が、ファロス社の財務報告書に基づいて事業運営を評価・検査するための記録と文書の収集に直接責任を負っていたと述べた。

ハノイ監査会社の被告と同様に、収集された監査書類が不十分であったにもかかわらず、ハン氏は会社の監査人とともに無限定監査意見を付した監査報告書に署名し、発行した。

さらに、ハン氏はファロス社の投資信託の確認と検証を怠ったにもかかわらず、HoSEに提出された投資信託の補足説明に関する同社の文書に署名したとして告発されている。

女性被告の行為は、被告Trinh Van Quyetとその共犯者がHoSEの要求どおりに説明文書を作成し、Faros社が証券取引所に株式を上場できるようにするのを手助けし、それによって詐欺行為を働き、投資家から金を横領した。

捜査中、ハン氏は不正行為を認めたものの、詐欺や資産の横領の意図はなかったと否認した。被告は契約書に定められた監査報酬以外に、いかなる利益も受け取っていない。

ソースリンク: https://thanhnien.vn/phi-vu-lua-dao-3600-ti-cua-trinh-van-quyet-va-su-tiep-tay-tu-cong-ty-kiem-toan-185240226213507002.htm