偽の請求書を売買する会社を設立する

第一審の被告

安定した職がなかったサンさんは、不法労働で利益を得るための不正な手段を思いついた。調査結果によると、サン氏は14年間（2010年～2024年）に23の会社や企業を設立・経営していた。そのうち、Tien Song Hau Company (My Quy 区)、Tan Sang Company Limited、Thuy Dung AG Company (Dong Xuyen 区)、Phu Sang Private Enterprise (My Hoa 区、Long Xuyen 市) など 9 つの会社および企業が登録され、法的に代表されています。 Hon Sang Vinh Thanh Company Limited、Tay Nguyen Company (ニンキエウ区)、Thanh Loi Construction Company Limited ( カントー市ビンタイン区)。ホンサン米殻薪取引会社（ドンタップ省ライブン郡）。

サンはブイ・ティ・マイ・トゥン（サンの妻）、チュオン・タイン・フォン、チュオン・ホン・トイ（サンの妹）、チュオン・ティ・ビッチ・トラム（トイの実の娘）、グエン・ティ・ゴック・ビッチ（トイの妻）、チュオン・タイン・ティン、チュオン・タイン・クエン（フォンの娘）、カオ・ティ・ミー・フオンの身分証明書を使用した。 （サンの知人）他に14の会社や事業を設立する。事業所は短期間借りられてその後放棄され、偽の会社の請求書を使用して、企業同士が相互輸出を行っています。対象者は、入力請求書の出所を合法化し、リースファイナンス、送金、金銭の支払いによる支払いを合法化し、支払額が2,000万VNDを超える偽造請求書を合法化します。税務当局に発見された場合、事業所の住所が削除され、業務が停止されます。サン氏はその後も、請求書を違法に売買する会社や事業を設立し続けた。

2010年から2019年にかけて、請求書購入者はSang氏に直接（または電話で）連絡を取り、支払われる商品やサービスの内容、請求書に記載される合計金額を記載することに同意しました。紙の請求書に切り替えて内容を直接記録し、購入者に直接送信するようにスケジュールを設定します。 2020年から2024年まで、電子請求書を発行する際には、Sang社または経理スタッフ（Sang社が雇用し、1社あたり月額150万VNDを支給）がSang社の請求書の発行と販売を支援する。これらの被験者には、Le Thi Thu Nga 氏 (1987 年生まれ、 ドンタップ省タムノン郡在住) が含まれます。グエン・ティ・トゥ・フオン（1985年生まれ、ロンスエン市ミートイ区在住）。

買い手に会いに行って直接発送します。あるいは、Nga、Huong が請求書を発行して Sang に送信し、Sang がそれをソーシャル ネットワーク経由で購入者に送信できるようにします。購入者は現金で支払うか、Sang の口座に送金します。上記の方法により、サン氏は2010年11月19日から2024年5月14日までの間に、合計5,035枚の偽造インボイスを販売し、インボイスに記載された税抜き総額は2,830億ドン以上、VATは260億ドン以上となり、85億ドン以上の利益を得た。サン氏は、毎回10枚以上の偽造請求書を使って86回販売した。

捜査の結果、8人の個人および企業がサンの15の会社および事業所からの偽造請求書を取引し、使用していたことが判明した。ファム・ヴァン・ヒエン（1967年生まれ、カントー市トットノット郡トイトゥアン区）は、サンが偽造請求書を販売していることを知っていたので、彼を紹介することに同意し、1日20万ドンの報酬を受け取った。請求書の違いをお楽しみください。合計で、ヒエンはサン氏が偽造インボイス114枚の販売を支援し、インボイスに記載された税引き前総額は140億ドンを超え、2,300万ドン以上の利益を得た。

ヒエンは2022年12月から2023年6月にかけて、ブイ・ヴァン・トゥン（1967年生まれ、カントー市ヴ​​ィンタン郡ヴィンチンコミューン在住）に偽造インボイス62枚を販売し、トゥンがそれを南部会社に直接提供できるようにした。インボイスに記載された税抜き総額は10億ドン以上であった。 2021年1月から2023年10月まで、ヒエンはトラン・ヴァン・バ（1960年生まれ、カントー市トットノット県タンロック区在住）に偽のインボイス41枚を販売しました。インボイスに記載された税引き前総額は約99億VNDで、これによりバは市場で購入した砂の原産地を合法化し、バフォー社の税金控除を申告しました。インボイス購入総額は3億7800万VNDを超えました。

フイン・ティ・ビック・レ（1974年生まれ、ロンスエン市ミータン区在住）は、ゴック・イエン建設株式会社の業務を管理しています。会社のために書類なしで商品の原産地を合法化するため、または必要に応じて購入者に請求書を提供するため、Le 氏は Sang 氏に直接連絡して偽造請求書を購入しました。 2019年から2023年にかけて、Le氏はSang氏から合計234枚の偽造インボイスを購入しており、インボイスに記載された税引き前の総額は約98億VND、インボイス購入額は2億4,300万VNDを超えている。

2023年8月9日から2024年5月14日まで、グエン・ファム・ビン・ズオン（1999年生まれ、ティンビエン町アンハオ村在住、フオック・ニャン建設資材有限会社の所有者）は、サンから偽造インボイス71枚を購入しました。インボイスに記載された税引き前総額は12億VNDを超え、インボイス購入額は3,700万VNDを超え、ズオンが仕入を合法化し、税額控除を申告するためでした。 2021年から2022年にかけて、グエン・ゴック・アン（1954年生まれ、チョーモイ県ホアビン村在住）はサンから偽造インボイス64枚を購入し、インボイスに記載された税引き前総額は11億ドン以上、インボイス購入額は4,600万ドン以上で、顧客に直接発行していた。

上記の個人や企業のほかにも、サン氏が偽造請求書を購入した事件は数多くある。捜査中、レ氏、バ氏、トゥン氏、ンガ氏は違法な利益を自主的に放棄した。第一審で被告らは、目先の利益のために負わなければならなかった結果を忘れ、自らの不正行為を認めた。市の人民裁判所。ロン・スエン裁判所はサン被告に懲役4年の刑を言い渡した。ロシアでは懲役2年。ヒエンは懲役1年半、アンは執行猶予1年の判決を受けた。被告のフオン氏、レ氏、ドゥオン氏、トゥン氏、バ氏は、刑法第203条第2項b、d、dd項に基づき、「国家予算への支払いのための請求書および文書の違法な印刷、発行、取引」の罪で、2億2千万～3億ドンの罰金を科せられた。

グエン・フン

出典: https://baoangiang.com.vn/thanh-lap-cong-ty-de-mua-ban-hoa-don-khong-a419459.html