TPBankは既にバーゼルIIIの基準を満たしていますが、内部格付け手法（基本格付けおよび高度格付け）を用いて資本を投入することで、これらの基準をさらに高いレベルに引き上げ続けています。
当銀行は先日、内部格付け手法（基本格付けと高度格付け（FIRBおよびAIRB）を含む）に基づくバーゼルIII資本安定化プロジェクトの開始式典を開催しました。式典には、ベトナム国家銀行、銀行監督局、およびプロジェクト実施パートナーであるKPMGベトナム社の代表者が出席しました。
IRB（内部収益ベース）の導入は、銀行の資本コスト最適化に役立つだけでなく、IRBの結果を業務運営に適用することで、経営能力の向上にも貢献します。IRBの最も顕著な応用例の一つは、信用管理、例えば信用限度額の設定、融資価格の設定、業績評価などです。同時に、リスクレベル、リスク調整後収益、特定のリスクカテゴリーに対する銀行のリスク許容度に基づいた積極的なポートフォリオ管理を可能にし、効果的な資本配分決定と資本計画・戦略策定に貢献します。TPBankは、これらの応用例に加え、今後もIRBの研究と結果の適用を継続し、銀行のリスク管理能力をさらに強化していく予定です。
同イベントにおいて、信用機関システム安全監督局のレ・チュン・キエン副局長は、TPBankのバーゼルIIIプロジェクト実施における方向性と積極的な取り組みを高く評価した。
キエン氏によれば、信用機関の発展において基準を適用すること、そして規模の拡大と並行して技術を活用することが、銀行システムの安全性を維持・確保するための基盤となる。本プロジェクトは、設定された目標達成までの期間が短いため、TPBankにとって大きな挑戦となるが、成功すればリスク管理における新たな一歩となり、長期的な中核価値を高めることになるだろう。
信用機関システム安全監督局のレ・チュン・キエン副局長がイベントで講演を行った。写真： TPBank
バーゼルとは、バーゼル銀行監督委員会が発行する銀行監督協定のことで、世界的な銀行監督の改善を通じて金融安定性を高めることを目的としています。特に、バーゼルIII協定は、資本および流動性管理に関する主要な要件を定めています。より高い基準は、より厳格な資本要件と、オペレーショナルリスクを低減するためのより大きなバッファーの義務的な適用を伴います。以前のスタンダード・アプローチ（SA）では、銀行資産には固定のリスクウェイトが割り当てられ、これはそれぞれのリスクレベルに基づいて、異なる資産クラスごとに具体的に定義されていました。これにより、銀行は市場の変動に適応し、 経済ショックに耐えるために、十分な流動性、レバレッジ、および資本準備金を確保することができました。
「しかし、必要以上に多くの資本準備金を保有する可能性があることは、この方法の欠点であり、銀行の収益性や利益に直接影響を与える」と、TPBankの担当者は述べた。
一方、IRB（内部リスク評価）では、銀行が独自の内部リスク管理モデルと手法を用いて、資産ポートフォリオのリスク構成要素とリスクレベルを自己評価することが認められており、これにより、SA（監督当局）が規定する単純なリスク加重率よりも正確に資本要件を算出することが可能になります。従来の方法のように厳格なリスク加重を適用する代わりに、特定のモデルを用いてリスクパラメータを推定することで、より正確なリスク測定が可能となり、顧客や融資ごとのリスクレベルを最も的確に反映し、健全な信用ポートフォリオを保有する銀行にとっては資本削減の機会も生まれます。
TPBankの代表者とゲスト／パートナーが、TPBankのバーゼルIII準拠の自己資本計算プロジェクトの開始式典に出席。写真： TPBank
2021年11月、TPBankはバーゼルIIIおよびIFRS 9のすべての要件を満たし、第4四半期に包括的な実施を開始したと発表しました。当時、TPBankはベトナムの銀行として初めて、KPMGベトナム社という第三者機関による独立監査を受け、その業績が認められました。2022年、ベトナムの多くの銀行がまだバーゼルIIを適用している中、TPBankはSAに従ってバーゼルIIIおよびバーゼルIII改革の実施を完了しました。今年5月までに、同行は内部格付け方法（FIRBおよびAIRB）に基づいてバーゼルIII資本安定化プロジェクトの実施を継続しました。
IRBを用いた計算を実行するには、銀行はデータ品質とモデルガバナンスに関する要件を満たす必要があります。IRBモデルの構築に使用されるデータは、完全性、整合性、妥当性を同時に確保し、最低でも5～7年間のデータ期間が必要です。そのため、銀行は膨大なデータ量を扱うデータ収集、データマートの構築、管理にリソースを投入する必要があります。同時に、構築、監視、検証すべきモデルの数が多いため、銀行は高度なスキルを持つ専門チームを備えた堅牢なモデルガバナンスフレームワークを構築する必要があります。
IFRS-9に基づく予想信用損失を評価するためのデータ収集とモデル開発は、以前に独立した第三者機関であるアーンスト・アンド・ヤング・マレーシアによって検証されており、内部測定システムの定量モデルの品質が良好であることが示されています。これにより、TPBankはIRB（内部格付け基準）であるバーゼルIIIに準拠したPD、LGD、EADモデルの研究、開発、改良を継続するための良好な基盤を築くことができました。さらに、同行はこれらのモデルの開発と管理を支援するために、AIアルゴリズムや機械学習などの先進技術を導入しています。
銀行の担当者によると、これを実現するためには、銀行は短期的な利益を犠牲にして、特に情報技術システム、データ処理、高度なアルゴリズムの適用、そして銀行の要件を満たすための優秀な人材の採用、育成、維持にかかる多額の投資コストに対応しなければならない。
「TPBankの発展の方向性は、国際的なリスク管理基準を遵守し、実務に適用する主要銀行の一つとなることです。当社は、技術、データ、そして優秀な人材において十分な基盤を有しており、今年もIRB（国際リスク管理基準）に基づいた資本計算を継続的に実施していきます」と、TPBankのグエン・フン総裁は述べました。
銀行の担当者によると、これらの高度な国際基準を適用するには、相当な労力、費用、そして基準の厳しい要件を満たすための業務の自主規制が必要となる。
アンニエン
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