ការរំលោភបំពានរបស់ MB Ageas Life ក្នុងការលក់ធានារ៉ាប់រង

តើមិនមានបទប្បញ្ញត្តិស្តីពីការចាត់វិធានការវិន័យចំពោះបុគ្គលដែលជាបុគ្គលិកធនាគារនៅក្នុងប្រព័ន្ធបរិស្ថាន MB Ageas Life ទេ?

យោងតាម ក្រសួងហិរញ្ញវត្ថុ ទីផ្សារធានារ៉ាប់រង និងបណ្តាញលក់ធានារ៉ាប់រងតាមរយៈធនាគារមានការរីកចម្រើនយ៉ាងឆាប់រហ័សក្នុងរយៈពេលថ្មីៗនេះ ប៉ុន្តែមានករណីដែលនិយោជិតនៃធនាគារមួយចំនួនបានណែនាំ ស្នើសុំ និងបង្ខំអតិថិជនឱ្យទិញធានារ៉ាប់រងអាយុជីវិត និងធានារ៉ាប់រងទាក់ទងនឹងការវិនិយោគនៅពេលពួកគេមកដាក់ប្រាក់ ឬខ្ចីឥណទាន។ ដូច្នេះនៅឆ្នាំ២០២២ ថ្នាក់ដឹកនាំក្រសួងហិរញ្ញវត្ថុបានដឹកនាំអង្គភាពពាក់ព័ន្ធរៀបចំការត្រួតពិនិត្យ និងត្រួតពិនិត្យលើការលក់ធានារ៉ាប់រងតាមរយៈធនាគារ។

អាស្រ័យហេតុនេះ នាយកដ្ឋានគ្រប់គ្រង និងត្រួតពិនិត្យការធានារ៉ាប់រងបានត្រួតពិនិត្យប្រតិបត្តិការរបស់ក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រងចំនួន 4 រួមមានក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រង MB Ageas Life Insurance Company Limited (MB Ageas Life) ហើយបានរកឃើញការរំលោភបំពានជាច្រើននៅក្នុងដំណើរការនៃការលក់ធានារ៉ាប់រងតាមរយៈបណ្តាញភ្នាក់ងារដូចជាធនាគារ ជាពិសេសនៅក្នុងដំណាក់កាលពិគ្រោះយោបល់របស់បុគ្គលិកធនាគារ និងឈ្មួញកណ្តាល។

ការបំពានធម្មតាមួយចំនួនរួមមានៈ ការមិនណែនាំដោយផ្ទាល់ដល់អតិថិជន ឬមិនបានណែនាំយ៉ាងពេញលេញនូវនីតិវិធីក្នុងអំឡុងពេលនៃការអនុវត្តដំណើរការ នីតិវិធី និងឯកសារដែលត្រូវការស្របតាមបទប្បញ្ញត្តិរបស់សហគ្រាស។ មិនធានាគុណភាពនៃការណែនាំលើផលិតផលធានារ៉ាប់រង ដែលនាំឱ្យអតិថិជនមិនយល់ពីផលិតផលធានារ៉ាប់រង។ អនុញ្ញាតឱ្យអ្នកដទៃ (ភ្នាក់ងារផ្ទាល់ខ្លួនផ្សេងទៀត បុគ្គលិកធនាគារ) ប្រើ iPad កូដភ្នាក់ងារ ដើម្បីណែនាំអតិថិជនឱ្យបញ្ចូលព័ត៌មាន និងមិនអនុវត្តឱ្យបានត្រឹមត្រូវតាមកាលវិភាគថ្លៃសេវាធានារ៉ាប់រងដែលអនុម័តដោយក្រសួងហិរញ្ញវត្ថុ...

ទាក់ទិននឹងបញ្ហានេះ កាសែត Journalist & Public Opinion ក៏បានចុះផ្សាយអត្ថបទមួយដែលឆ្លុះបញ្ចាំងពីអតិថិជនម្នាក់ដែលនៅពេលដាក់ប្រាក់នៅធនាគារត្រូវបានផ្តល់ដំបូន្មាន "មិនច្បាស់លាស់" ដែលនាំឱ្យប្រាក់បញ្ញើសន្សំប្រែទៅជាកិច្ចសន្យាធានារ៉ាប់រងអាយុជីវិតរបស់ MB Ageas Life ក្នុងអត្ថបទថា "អតិថិជនទិញខុស ធានារ៉ាប់រងអាយុជីវិត តើធនាគារនិយាយអ្វីខ្លះ?"

វាត្រូវបានគេដឹងថាក្នុងអំឡុងពេលត្រួតពិនិត្យការលក់ផលិតផលធានារ៉ាប់រងតាមរយៈស្ថាប័នឥណទាន សាខាធនាគារបរទេស និងខ្លឹមសារពាក់ព័ន្ធនៅ MB Ageas Life ក្នុងឆ្នាំ 2021 និងរយៈពេលពាក់ព័ន្ធ ការរំលោភជាច្រើនត្រូវបានរកឃើញ។ នៅឆ្នាំ 2021 MB Ageas Life បានលក់តែការធានារ៉ាប់រងតាមរយៈស្ថាប័នឥណទានចំនួន 2 សាខាធនាគារបរទេស (Bancassurance) រួមទាំងធនាគារមួយ និងក្រុមហ៊ុនហិរញ្ញវត្ថុ MC ដែលទាំងពីរនេះគឺជាផ្នែកនៃប្រព័ន្ធអេកូ។

អាស្រ័យហេតុនេះ ក្នុងអំឡុងពេលប្រតិបត្តិការរបស់ខ្លួន MB Ageas Life បានចេញនូវនីតិវិធី និងបទប្បញ្ញត្តិដែលគ្រប់គ្រងខ្លឹមសារទាក់ទងនឹងខ្លឹមសារនៃសកម្មភាពភ្នាក់ងារធានារ៉ាប់រងជាទូទៅ និងភ្នាក់ងារធានារ៉ាប់រងក្នុងបណ្តាញ Bancassuranceurance (បណ្តាញចែកចាយកិច្ចសហប្រតិបត្តិការធានារ៉ាប់រងតាមរយៈធនាគារ) ដំណើរការនៃការទទួល ការកត់ត្រាព័ត៌មាន និងមតិកែលម្អពីអតិថិជនដែលចូលរួមក្នុងការធានារ៉ាប់រង និងវិធានការវិន័យចំពោះភ្នាក់ងារធានារ៉ាប់រងបុគ្គលរបស់ក្រុមហ៊ុន។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយ នីតិវិធី និងបទប្បញ្ញត្តិរបស់ក្រុមហ៊ុន... មិនមានបទប្បញ្ញត្តិស្តីពីការចាត់វិធានការវិន័យចំពោះបុគ្គលដែលជាបុគ្គលិកនៃស្ថាប័នទីភ្នាក់ងារដែលជាធនាគារនៅក្នុងប្រព័ន្ធបរិស្ថាន MB Ageas Life នោះទេ។

លើសពីនេះទៀតដំណើរការនៃការគ្រប់គ្រងនិងវាយតម្លៃកម្លាំងលក់នៃឆានែល Bancassurance មិនមានចំណុចត្រួតពិនិត្យដើម្បីត្រួតពិនិត្យធាតុការងារដែលត្រូវអនុវត្តដោយកម្រិតគ្រប់គ្រងទេ យន្តការរាយការណ៍ និងការត្រួតពិនិត្យមិនត្រូវបានកំណត់ជាក់លាក់ទេ ហើយលក្ខណៈវិនិច្ឆ័យបរិមាណទាក់ទងនឹងការគ្រប់គ្រងគុណភាពមិនត្រូវបានបង្កើតឡើងដើម្បីវាយតម្លៃកម្រិតនៃការបញ្ចប់ការងារនៃកម្រិតគ្រប់គ្រងនោះទេ។ ដំណើរការនៃការជ្រើសរើស និងបណ្ដុះបណ្ដាលភ្នាក់ងាររបស់ប៉ុស្តិ៍ Bancassurance មិនមានជំហាននៃការត្រួតពិនិត្យជាមួយធនាគារអំពីបញ្ជីបុគ្គលិកដែលចូលរួមក្នុងវគ្គបណ្តុះបណ្តាលមុននឹងរៀបចំវគ្គបណ្តុះបណ្តាលនោះទេ។

ភ្នាក់ងារជាច្រើនត្រូវបានគេរកឃើញថាមិនបានគោរពតាមបទប្បញ្ញត្តិក្នុងអំឡុងពេលដំណើរការលក់ធានារ៉ាប់រង។ MB Ageas Life គណនាលើការចំណាយដែលមិនស្របតាមច្បាប់ស្តីពីអាជីវកម្មធានារ៉ាប់រង និងច្បាប់ពន្ធ។

តាមរយៈការត្រួតពិនិត្យគំរូ ភ្នាក់ងារធានារ៉ាប់រងចំនួន 31 ករណីត្រូវបានរកឃើញថាមិនគោរពតាមបទប្បញ្ញត្តិក្នុងអំឡុងពេលដំណើរការលក់ធានារ៉ាប់រង ជាពិសេសមានភ្នាក់ងារធានារ៉ាប់រងចំនួន 5 (ភ្នាក់ងារធានារ៉ាប់រងបុគ្គលបានចុះកិច្ចសន្យាជាមួយ MB Ageas Life) ដែលមិនគោរពតាមបទប្បញ្ញត្តិរបស់ក្រុមហ៊ុនស្តីពីការណែនាំអតិថិជនក្នុងការបំពេញព័ត៌មាន និងប្រកាសទម្រង់ពាក្យស្នើសុំធានារ៉ាប់រង។

មានភ្នាក់ងារធានារ៉ាប់រងចំនួន 4 (ភ្នាក់ងារធានារ៉ាប់រងបុគ្គល កិច្ចសន្យាដែលបានចុះហត្ថលេខាជាមួយ MB Ageas Life) ដែលមិនបានគោរពតាមបទប្បញ្ញត្តិរបស់ក្រុមហ៊ុនស្តីពីការប្រជុំ និងត្រួតពិនិត្យអតិថិជនដើម្បីចុះហត្ថលេខាលើឯកសារ និងឯកសារ។

មានភ្នាក់ងារធានារ៉ាប់រងចំនួន 2 (ភ្នាក់ងារធានារ៉ាប់រងបុគ្គល កិច្ចសន្យាដែលបានចុះហត្ថលេខាជាមួយ MB Ageas Life) ដែលមិនបានគោរពតាមបទប្បញ្ញត្តិរបស់ក្រុមហ៊ុនដើម្បីអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកដទៃប្រើលេខកូដភ្នាក់ងាររបស់ពួកគេ ឬប្រើលេខកូដភ្នាក់ងាររបស់អ្នកដទៃដើម្បីធ្វើសកម្មភាពភ្នាក់ងារធានារ៉ាប់រង។

មានភ្នាក់ងារធានារ៉ាប់រងចំនួន 11 (ភ្នាក់ងារធានារ៉ាប់រងបុគ្គល កិច្ចសន្យាដែលបានចុះហត្ថលេខាជាមួយ MB Ageas Life) ដែលមិនបានធានាការអនុលោមតាមបទប្បញ្ញត្តិរបស់ក្រុមហ៊ុនទាក់ទងនឹងគុណភាពនៃការប្រឹក្សាភ្នាក់ងារ។

មានភ្នាក់ងារធានារ៉ាប់រងចំនួន 9 (ភ្នាក់ងារធានារ៉ាប់រងបុគ្គល កិច្ចសន្យាដែលបានចុះហត្ថលេខាជាមួយ MB Ageas Life) ដែលមិនបានធានាការអនុលោមតាមបទប្បញ្ញត្តិរបស់ក្រុមហ៊ុនលើការប្រើប្រាស់បង្កាន់ដៃបុព្វលាភ ការប្រគល់កិច្ចសន្យាធានារ៉ាប់រងដែលពន្យារពេល ...

លើសពីនេះទៀត MB Ageas Life បានរាប់បញ្ចូលការចំណាយទាក់ទងនឹងសកម្មភាព Bancassurance ជាការចំណាយកាត់នៅពេលកំណត់ប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធក្នុងឆ្នាំ 2021 ដែលមិនស្របតាមច្បាប់ស្តីពីអាជីវកម្មធានារ៉ាប់រង និងច្បាប់ពន្ធដែលមានចំនួនសរុប 5.96 ពាន់លានដុង ជាពិសេស: MB Ageas Life បានបង់ថ្លៃភ្នាក់ងារសម្រាប់កិច្ចសន្យាធានារ៉ាប់រងដែលត្រូវបានលុបចោល និងមិនទាន់បានយកមកវិញដោយភ្នាក់ងារ 4 7 លានដុង។ MB Ageas Life បានបង់ថ្លៃចំណាយសម្រាប់កិច្ចសន្យាធានារ៉ាប់រងជាមួយនឹងតួលេខកម្រៃជើងសារប៉ាន់ស្មាន និងប្រាក់រង្វាន់សម្រាប់កិច្ចសន្យាធានារ៉ាប់រងដែលត្រូវបានកេងប្រវ័ញ្ចដោយភ្នាក់ងារដែលមិនមានភាពសុក្រឹតត្រឹមថ្ងៃទី 31 ខែធ្នូ ឆ្នាំ 2021 ចំនួនទឹកប្រាក់ 950,515 លានដុង; MB Ageas Life បានបង់ថ្លៃចំណាយ ក្រុមហ៊ុនបានផ្តល់ប្រាក់រង្វាន់ដោយផ្ទាល់ដល់សាខា និងបុគ្គលដែលជាបុគ្គលិកនៃភ្នាក់ងារដែលបានរៀបចំចំនួន 3.24 ពាន់លានដុង; MB Ageas Life បានចំណាយប្រាក់ឧបត្ថម្ភថេរសម្រាប់ភ្នាក់ងារបុគ្គលចំនួន 31 នាក់ក្នុងចំនួនទឹកប្រាក់ជាង 1 ពាន់លានដុង។

តើធ្វើដូចម្តេចដើម្បីដោះស្រាយញត្តិរបស់ MB Ageas Life?

ដោយផ្អែកលើការបំពានខាងលើ ក្រសួងហិរញ្ញវត្ថុបានស្នើសុំអគ្គនាយកក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រងអាយុជីវិត MB Ageas Limited ដល់៖ ស្នើការគ្រប់គ្រងហិរញ្ញវត្ថុសម្រាប់រយៈពេលគណនេយ្យឆ្នាំ 2021៖ គណនេយ្យសម្រាប់ការកាត់បន្ថយការចំណាយដែលអាចកាត់បាននៅពេលកំណត់ចំណូលជាប់ពន្ធសម្រាប់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលសាជីវកម្មក្នុងឆ្នាំ 2021 មានចំនួន 5.9 ពាន់លានដុង។

សម្រាប់ការចំណាយដែលមានខ្លឹមសារស្រដៀងគ្នា ឈ្មោះ វិធីសាស្ត្រទូទាត់ ប័ណ្ណទូទាត់ និងឯកសារពាក់ព័ន្ធដូចការចំណាយដែលមានចែងក្នុងការត្រួតពិនិត្យ សេចក្តីសន្និដ្ឋាននៃរយៈពេលគណនេយ្យពាក់ព័ន្ធ ក្រុមហ៊ុនត្រូវបានស្នើសុំឱ្យកែតម្រូវគណនេយ្យ កំណត់ គណនាឡើងវិញ ប្រកាសពន្ធលើប្រាក់ចំណូលសាជីវកម្មបន្ថែមទៅតាមនោះ មិនត្រូវបែងចែកការចំណាយដែលបង់ដោយក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រង និងមិនរាប់បញ្ចូលពួកគេស្របតាមបទប្បញ្ញត្តិច្បាប់ទៅក្នុងមូលនិធិអ្នកកាន់គោលនយោបាយ។

ក្រសួងហិរញ្ញវត្ថុបានចាត់ឱ្យនាយកដ្ឋានគ្រប់គ្រង និងត្រួតពិនិត្យការធានារ៉ាប់រង ដើម្បីពិនិត្យមើលការបំពានផ្នែករដ្ឋបាលរបស់ក្រុមហ៊ុននៅក្នុងការសន្និដ្ឋានអធិការកិច្ច (ប្រសិនបើមាន) ដើម្បីដោះស្រាយការរំលោភរដ្ឋបាលនៅក្នុងវិស័យអាជីវកម្មធានារ៉ាប់រង។ បានចាត់ឱ្យអគ្គនាយកដ្ឋានពន្ធដារដឹកនាំនាយកដ្ឋានពន្ធដារទីក្រុង ហាណូយ និងអង្គភាពពាក់ព័ន្ធ ដើម្បីជំរុញ និងពិនិត្យលើការប្រកាស និងការអនុលោមតាមក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រងអាយុជីវិត MB Ageas Limited ជាមួយនឹងច្បាប់ស្តីពីពន្ធ និងវិក្កយបត្រសម្រាប់ការចំណាយដែលមានចែងក្នុងសេចក្តីសន្និដ្ឋានអធិការកិច្ច ដោយហេតុនេះ ដោះស្រាយការរំលោភរដ្ឋបាលលើការបង់ពន្ធ និងវិក្កយបត្រ (ប្រសិនបើមាន) និងការដោះស្រាយករណីស្រដៀងគ្នា។

ក្រសួងហិរញ្ញវត្ថុក៏បានស្នើសុំអគ្គនាយកក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រងអាយុជីវិត MB Ageas Limited អនុវត្តខ្លឹមសារដូចខាងក្រោម៖

ពិនិត្យ បញ្ចប់ការអភិវឌ្ឍន៍ ការអនុវត្ត និងត្រួតពិនិត្យការអនុវត្តនីតិវិធី និងបទប្បញ្ញត្តិស្របតាមបទប្បញ្ញត្តិច្បាប់ ត្រួតពិនិត្យការអនុលោមតាមច្បាប់ នីតិវិធីអាជីវកម្ម និងបទបញ្ជាផ្ទៃក្នុងរបស់ក្រុមហ៊ុនឱ្យបានទៀងទាត់។

ការចេញនូវនីតិវិធី និងបទប្បញ្ញត្តិទាក់ទងនឹងសកម្មភាពភ្នាក់ងារធានារ៉ាប់រងត្រូវធានាថា ការគ្រប់គ្រងភ្នាក់ងារត្រូវបានអនុវត្តយ៉ាងតឹងរ៉ឹង ការពារ និងរកឃើញការរំលោភដោយភ្នាក់ងារធានារ៉ាប់រង និងបុគ្គលដែលជាកម្មសិទ្ធិរបស់ភ្នាក់ងារធានារ៉ាប់រងដែលបានរៀបចំក្នុងការអនុវត្តសកម្មភាពភ្នាក់ងារធានារ៉ាប់រង និងធានានូវគោលការណ៍នៃភាពស្មោះត្រង់ ភាពបើកចំហ និងតម្លាភាពក្នុងសកម្មភាពអាជីវកម្មធានារ៉ាប់រង ដើម្បីធានាសិទ្ធិរបស់អ្នកចូលរួមធានារ៉ាប់រង។ ទន្ទឹមនឹងនេះ នីតិវិធី និងបទប្បញ្ញត្តិត្រូវតែមានបទប្បញ្ញត្តិច្បាស់លាស់ ដើម្បីធានាឱ្យមានការដោះស្រាយយ៉ាងតឹងរ៉ឹងចំពោះភ្នាក់ងារបុគ្គល ភ្នាក់ងារអង្គការ និងបុគ្គលិកកេងប្រវ័ញ្ចដែលជាកម្មសិទ្ធិរបស់ភ្នាក់ងារដែលបានរៀបចំនៅពេលបំពានបទប្បញ្ញត្តិស្របតាមច្បាប់។

ពិនិត្យ និងពង្រឹងការគ្រប់គ្រងការលក់ធានារ៉ាប់រងតាមរយៈស្ថាប័នឥណទាន និងសាខាធនាគារបរទេស ដើម្បីគ្រប់គ្រងការលុបចោលកិច្ចសន្យាធានារ៉ាប់រង ដើម្បីធានាសិទ្ធិរបស់អ្នកចូលរួមធានារ៉ាប់រង និងសុវត្ថិភាពហិរញ្ញវត្ថុរបស់ក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រង។

ពិនិត្យ និងកែតម្រូវការបណ្តុះបណ្តាលភ្នាក់ងារ និងការគ្រប់គ្រងភ្នាក់ងារធានារ៉ាប់រង ដើម្បីធានាថាភ្នាក់ងារធានារ៉ាប់រងគោរពតាមបទប្បញ្ញត្តិនៃច្បាប់ និងក្រុមហ៊ុន។

ក្នុងដំណើរការទទួល និងដំណើរការព័ត៌មាន អនុសាសន៍ និងមតិកែលម្អពីអតិថិជនធានារ៉ាប់រង ប្រសិនបើរកឃើញថាមានការរំលោភបំពានណាមួយដែលមានសញ្ញានៃឧក្រិដ្ឋកម្ម កំណត់ត្រា និងឯកសារត្រូវផ្ទេរភ្លាមៗទៅកាន់ភ្នាក់ងារស៊ើបអង្កេតមានសមត្ថកិច្ច ឬលទ្ធកម្មប្រជាជន ដើម្បីដោះស្រាយតាមច្បាប់។

បន្តពិនិត្យ និងកែសម្រួលការចំណាយប្រតិបត្តិការរបស់ភ្នាក់ងារធានារ៉ាប់រង ដោយធានាថា ការចំណាយត្រូវតែបម្រើសកម្មភាពអាជីវកម្មធានារ៉ាប់រង មានឯកសារគាំទ្រ និងភស្តុតាងពេញលេញ និងគោរពតាមបទប្បញ្ញត្តិច្បាប់ក្នុងមាត្រា 69 នៃក្រឹត្យលេខ 73/2016/ND-CP មាត្រា 22 នៃសារាចរណែនាំលេខ 50/2017/TT-BTC របស់ក្រសួងហិរញ្ញវត្ថុ និងបទប្បញ្ញត្តិច្បាប់បច្ចុប្បន្ន។

សម្រាប់ការចំណាយលើប្រតិបត្តិការអាជីវកម្មធានារ៉ាប់រងមិនទាន់បានកំណត់ក្នុងច្បាប់ស្តីពីអាជីវកម្មធានារ៉ាប់រង និងឯកសារអនុវត្តរបស់វា សូមពិគ្រោះជាមួយភ្នាក់ងាររដ្ឋមានសមត្ថកិច្ចសម្រាប់ការអនុវត្ត។

ពិនិត្យ និងកែសម្រួលការងារគណនេយ្យ និងគណនេយ្យ; មិនបែងចែកការចំណាយដែលបង់ដោយក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រង គណនេយ្យមិនត្រឹមត្រូវតាមបទប្បញ្ញត្តិច្បាប់ទៅក្នុងមូលនិធិរបស់ម្ចាស់កិច្ចសន្យាធានារ៉ាប់រង។ កែសម្រួលគណនេយ្យសម្រាប់ការចំណាយដែលមានចែងក្នុងសេចក្តីសន្និដ្ឋានអធិការកិច្ច; អនុវត្តការកែសម្រួលគណនេយ្យទៅនឹងប្រាក់ចំណូលពន្ធលើប្រាក់ចំណូលសាជីវកម្មក្នុងឆ្នាំ 2021 និងរយៈពេលពាក់ព័ន្ធដែលត្រូវគ្នា។

អគ្គនាយកក្រុមហ៊ុន MB Ageas Life Insurance Company Limited ទទួលខុសត្រូវក្នុងការអនុវត្តយ៉ាងយកចិត្តទុកដាក់នូវអនុសាសន៍ខាងលើ និងជំនះរាល់ចំណុចខ្វះខាតនៅក្នុងសេចក្តីសន្និដ្ឋាននេះ។ រាយការណ៍ជាលាយលក្ខណ៍អក្សរនូវលទ្ធផលអនុវត្តទៅក្រសួងហិរញ្ញវត្ថុ។

នៅក្នុងអត្ថបទបន្ទាប់ កាសែត The Journalist & Public Opinion នឹងជម្រាបជូនអំពីដំណើរការអាជីវកម្មរបស់ MB Ageas Life ដែលបានទទួលប្រាក់ចំណូល "ដ៏ធំ" តាមរយៈការលក់ធានារ៉ាប់រង ដោយសារប្រព័ន្ធអេកូឡូស៊ីហិរញ្ញវត្ថុ។

ប្រភព