세금 정책은 공정성을 보장하고 노동을 장려해야 합니다.

개인소득세법은 소득 규제, 사회적 형평성 확보, 노동 장려, 국가 예산 기여를 목적으로 제정되었습니다. 그러나 현재까지의 시행 과정에서 규제 시스템은 일부 부족함을 드러내기 시작했으며, 이로 인해 근로자들에게 재정적 압박이 가해져 다른 목표에도 영향을 미치고 있습니다. 이는 3월 14일 오후 하노이 에서 노동신문이 주최한 개인소득세법 워크숍에서 논의된 내용입니다.

개인소득세는 소득 규제의 도구일 뿐만 아니라, 국가 예산의 중요한 수입원이기도 합니다.

한 번에 많은 제한 사항을 노출

워크숍 개회식에서 노동신문의 부편집장인 응우옌 득 탄은 개인소득세가 소득을 규제하고 부의 재분배에 기여하는 도구일 뿐만 아니라, 개발에 투자하고 사회보장, 국방 등을 보장하는 국가 예산의 중요한 수입원이라고 말했습니다.

베트남 국립 경제 대학교 은행금융연구소 부소장인 판 후 응이(Phan Huu Nghi) 박사는 개인소득세가 현재 베트남에서 부과되는 9가지 세금 중 하나라고 말했습니다. 2024년에는 이 세금이 국가 예산 총수입의 198조 VND(약 10%)를 차지할 것으로 예상됩니다. 총 수입에서 세수입이 차지하는 비중이 증가함에 따라 소득 규제가 강화되고 공정성이 확립되었습니다.

그러나 신청 과정에서 사회경제적 상황의 변화와 함께 개인소득세는 사회적 형평성을 확보하고, 예산 수입을 늘리고, 2026년부터 두 자릿수 성장 전략을 통해 경제 변화에 적응하기 위한 개정 및 보완이 필요한 한계점이 드러났습니다.

현행 규정에 따르면 특정 재원으로부터의 소득이 한 번에 200만 동을 초과하지 않는 경우, 납부 주체는 10%의 세금을 공제할 필요가 없습니다. 하지만 현재 많은 납세 단위가 전액을 신고하는 반면, 일부 단위는 세금 정산 기록에 이 소득을 신고하지 않아 소득이 50만 동에서 200만 동 미만이더라도 개인이 직접 신고해야 합니다. 개인이 스스로 신고하고 세금을 내지 않으면 소액의 소득에 대해서도 벌금을 내야 합니다.

여러 차례의 업그레이드를 거쳐 Etax 시스템은 기본적으로 요구 사항을 충족했지만, 공정성을 보장하지 못하고 단점을 해결하지 못했습니다. 이런 현실은 실제로 일어나고 있으며 많은 사람들에게 일어났습니다. 세금을 회피하고 싶지 않더라도 여전히 세금 불이행자로 분류되어 벌금을 물게 됩니다.

문서에 나와 있는 규정은 이와 같지만, 실제 신고 내용은 다르기 때문에 여러 소득원을 가진 근로자에게 불필요한 세무 행정적 압박이 가해지고 있습니다.

뿐만 아니라, 재무 아카데미 세무 및 관세부장인 르 쉬안 쯔엉 부교수 박사는 가족 공제에 대한 규정은 실제로 유연하지 않으며 실제 생활 상황을 반영하지 못한다고 말했습니다. 현재 가족 공제 수준은 1인당 GDP에 비해 상당히 높지만, 베트남은 이 지역의 다른 국가와 비교했을 때 여전히 높은 세금 규제를 받고 있습니다. 예를 들어, 2020년부터 2024년까지 총 개인 소득세 수입은 72% 증가한 반면, 1인당 소득은 30.2%만 증가했습니다. 이로 인해 국민의 실제 소득보다 납부해야 할 세금이 점점 더 높아지게 되었습니다.

베트남 세무 컨설팅 협회 회장인 응우옌 티 꾹(Nguyen Thi Cuc) 여사는 세금 계산의 단점을 분석하면서 다음과 같이 지적했습니다. 세금 등급 간의 격차가 너무 좁아서 고소득자에게 더 많은 세금이 부과되고, 고학력 근로자를 장려하는 인센티브가 생기지 않습니다. 동시에 우수한 인력을 유치하기 위해 특정 산업에 대한 세금 감면 방안도 연구할 필요가 있다.

"또한 부양가족 결정 정책에도 많은 문제가 있습니다. 현행법에 따르면 월 소득이 100만 동(VND)을 초과하는 부양가족은 공제되지 않습니다. 생활 수준이 향상되고 생활비가 점점 더 높아지는 상황에서 이는 불합리합니다."라고 응우옌 티 꾹(Nguyen Thi Cuc) 씨는 말했습니다.

워크숍 개요

상식과 실용성을 향해

전문가들은 위와 같은 단점에 직면하여 개인소득세 개혁을 위한 여러 가지 해결책을 제안합니다. 르 쑤언 쯔엉 준교수에 따르면, 가족 공제 수준을 높이는 것이 필요합니다. 이 수준은 경제 성장률에 맞춰 조정되어야 하며, 이를 통해 근로자의 기본 생활 수준을 보장해야 합니다.

"가족 공제 수준을 1인당 GDP의 1.5배까지 높여 근로자의 실질 소득을 높이는 데 도움이 될 수 있다"고 르 쑤언 트롱 준교수 박사는 말했다.

세무 분야에서 50년 이상의 경험을 보유한 세무 전문가 응우옌 티 꾹은 35% 세율을 폐지하고 세금 구간 격차를 넓혀 세금 압박을 줄이고 소득 계층 간의 형평성을 높여야 한다고 생각합니다. 현재 최고 세율은 35%에 달해 고소득자에게 엄청난 재정적 부담을 안겨주고 있습니다.

동시에 부양가족에 대한 규정도 재검토해야 합니다. 월 소득이 100만 동이라는 사실만으로 부양가족을 판단하는 것은 불합리하기 때문입니다. 세금 계산의 공정성을 보장하기 위해서는 더욱 유연한 정책이 필요합니다.

세율과 가족 공제 조정과 더불어 세무 행정을 투명하게 하고 현대화하는 것도 중요합니다. 매달 개인소득세를 징수하고 연말에 정산하는 것도 많은 문제를 야기합니다. 근로자에게 불이익이 발생하지 않도록 보다 합리적인 징수방법을 연구할 필요가 있다.

전문가의 관점에서 볼 때, Phan Huu Nghi 부교수는 각국의 개인소득세 개혁의 현재 추세가 주된 목표에 초점을 맞추고 있다고 권고합니다. 첫째, 주로 급여, 임금 및 보수로 생활하는 근로자의 세금 부담을 줄이는 것입니다. 두 번째는 세금 형평성, 특히 수직적 형평성을 강화하는 것입니다. 세 번째는 디지털 경제와 세계화의 변화에 ​​적응하기 위해 세금 기반을 확대하는 것입니다.

따라서 소득세 신고 방식을 개선하고, 소득 데이터를 동기화하기 위한 기술을 적용하며, 투명한 세금 환급 시스템을 구축하는 것은 개인 소득세의 공정성을 확보하고, 근로자에게 불필요한 부담을 주지 않으면서 예산 징수 효율성을 높이는 데 필요한 솔루션입니다.

출처: https://thoibaonganhang.vn/chinh-sach-thue-phai-dam-bao-cong-bang-khuyen-khich-lao-dong-161416.html