전문가들은 개인 소득세율을 20~25%로 제한해야 한다고 주장합니다.

전문가들은 베트남의 상대적으로 낮은 평균 소득과 축적 및 투자 필요성을 고려할 때, 개인 소득세 최고 세율을 20~25%로 설정하는 것이 더 적절하다고 보고 있습니다.

2024년 6월, 다낭에 위치한 29/3 섬유의류합작회사의 노동자들. 사진: 응우옌동

재정부는 소득세 누진세율 체계를 개정하는 두 가지 방안을 제시했는데, 이는 과세 구간 수를 줄이고 소득 격차를 확대하는 것을 목표로 합니다. 두 방안 모두 최저 세율은 5%로, 개인 공제 및 기타 과세 대상 비용을 공제한 후 월 과세 소득 1,000만 VND 이상에 해당합니다. 최고 세율은 35%로, 첫 번째 방안은 과세 소득이 8,000만 VND를 초과하는 경우, 두 번째 방안은 1억 VND 이상인 경우에 적용됩니다.

팜 테 안(국립 경제 대학교) 부교수는 35%에 달하는 높은 세율은 고숙련 인재의 취업을 저해하거나, 기업들이 과도한 비용 부담 때문에 그러한 인재를 고용하도록 부추길 수 있다고 주장합니다.

그에 따르면 30~35%의 세율은 의료, 교육 , 사회보장 서비스가 충분하고 적절하게 제공되는 선진 사회복지 정책을 갖춘 국가에만 적용되어야 한다. 그는 지난해 1인당 소득이 8만 7천 달러를 넘는 싱가포르를 예로 들며, 싱가포르의 최고 세율은 현재 24%라고 지적했다.

"베트남이 싱가포르처럼 발전하고 싶다면 싱가포르가 하는 대로 해야지, 개발이 덜 된 나라나 비슷한 수준으로 발전한 나라를 비교 대상으로 삼아서는 안 된다"고 그는 말했다.

테 안 씨는 현재 35%인 최고 세율을 20%로 낮추는 방안을 제안했습니다. 이 세율은 현행 법인 소득세율과 동일하며, "모든 시민은 사업체이며, 5천만 명의 장년층은 두 자릿수 성장에 기여하는 50개의 사업체와 같다"는 기조를 반영하는 것입니다.

최근 세미나에서 국립경제대학교 은행금융연구소 부소장인 판 후 응이 부교수는 베트남의 상대적으로 낮은 평균 소득과 경제 축적 및 투자의 필요성을 고려할 때 최고 소득세율은 25%에 그쳐야 한다고 주장했습니다. 그는 또한 현재 20%인 법인 소득세율을 감안할 때, 근로자들에게는 인센티브를 제공하는 정책이 필요하다고 제안했습니다.

그는 "향후 1인당 소득이 높은 수준에 도달하면 베트남은 개인 소득세율을 인상할 수도 있다"고 말했다.

실제로 베트남의 1인당 GDP는 최근 몇 년간 꾸준히 증가하여 지난해 4,700달러에 달했습니다. 베트남은 올해 8% 이상의 높은 성장률을 목표로 하고 있으며, 향후 몇 년 동안 두 자릿수 성장을 달성하여 2045년까지 고소득 국가 대열에 합류하는 것을 목표로 하고 있습니다.

싱가포르 국립대학교 리콴유 공공정책대학원의 부 민 쿠옹 교수는 베트남의 1인당 GDP가 향후 20년간 6.5%씩 지속적으로 증가할 경우 2045년에는 고소득 국가 중 가장 낮은 수준인 1만 5천 달러에 도달할 것으로 추산했습니다. 이러한 성장률이 유지된다면 베트남은 2050년까지 1인당 평균 소득이 약 2만 달러에 이를 수 있을 것으로 전망했습니다.

누진세 제도는 소득이 높을수록 더 높은 세율을 적용한다는 원칙, 즉 형평성의 원칙에 기반합니다. 그러나 이 제도는 개인소득세법이 시행된 이후 지난 15년간 유지되어 왔습니다. 따라서 연소득 9억 6천만 VND(월소득 8천만 VND) 이상에 적용되는 최고 세율(35%)은 인플레이션, 평균 소득 상승, 생활비 증가 등을 고려할 때 더 이상 적절하지 않습니다.

응우옌 티 쿡 세무자문위원회 위원장은 최고 세율 35%로 인해 일부 사람들은 소득의 30% 이상을 세금으로 납부해야 하는 현실에 직면하게 된다고 지적한 바 있습니다. 즉, 초부유층은 아니지만 적당한 소득을 올리는 많은 사람들이 여전히 최고 세율을 적용받고 있다는 것입니다.

재무부는 소득세율 구간 조정안을 제안했습니다.

세금 구간	현재의	옵션 1	옵션 2
	과세 소득 (백만 VND/월)	세율(%)	과세 소득 (백만 VND/월)	세율(%)	과세 소득 (백만 VND/월)	세율(%)
1	최대 5개	5	최대 10개	5	최대 10개	5
2	> 5-10	10	10-30세 이상	15	10-30세 이상	15
3	10-18세	15	30~50세	25	30-60세	25
4	18-32세	20	> 50-80	30	> 60-100	30
5	32-52세	25	80세 이상	35	100개 이상	35
6	> 52-80	30
7	80세 이상	35

응우옌 짜이 대학교 금융은행학부 학장인 응우옌 꽝 후이 씨는 제안된 최고 세율 35%에 대해 재정부가 제시한 2번 안건처럼 월 소득 1억 VND 이상인 사람들에게만 적용해야 한다고 제안했습니다. 이 세율은 소득 상위 2%에 해당하는 부유층에 적용됩니다.

후이 씨는 "이는 사회적 형평성을 확보하고 경제에서 주도적인 역할을 하는 중산층에 미치는 부정적인 영향을 줄이기 위한 것"이라고 제안했습니다.

게다가, 소득 구간 초기에 집중된 촘촘한 세율은 전문가들이 거듭 개정을 요구해 온 단점이다 . 판 후 응이 부교수에 따르면, 소득이 조금만 조정되더라도 세율과 세액이 증가하는 이유가 바로 이 때문이다.

"평균 소득자들도 금세 고소득세율 구간으로 밀려나면서 상당한 재정적 압박을 받고, 일할 의욕이 저하됩니다."라고 그는 말했다.

재무부가 제안한 계획에 따르면 소득세율 구간이 7개에서 5개로 줄어들 예정입니다. 응이 씨는 이러한 접근 방식이 소득세율 구간 수를 줄임으로써 세금 계산 시스템을 간소화하는 동시에 예산 수입을 합리적으로 확보할 수 있다고 밝혔습니다.

그는 "이러한 방식은 공정성을 확보하여 근로자들이 과도한 세금 부담에 대한 걱정 없이 소득을 늘릴 수 있도록 장려한다"고 말했다.

소득세율 구간 간의 격차와 관련하여 응우옌 꽝 후이 씨는 관리 기관이 구간별 세율의 급격한 변동을 피해야 한다고 제안했습니다. 즉, 소득세율 구간 간의 격차가 너무 커서 소득이 몇 백만 동 정도만 차이 나는 근로자에게 현저히 높은 세율이 적용되는 것을 방지해야 하며, 이는 탈세나 소득 사기로 이어질 가능성을 줄여야 한다는 것입니다.

응히 씨는 적절한 계수(예: 계수 2)로 소득세율 구간 간의 격차를 확대하면 조세 제도를 안정시키고 투명성을 높이며 소득 증가를 위한 유인을 창출하는 데 도움이 될 것이라고 주장했습니다. 또한 이는 평균 소득을 가진 근로자들이 여전히 불합리하게 높은 세율을 부담해야 하는 상황을 방지할 것이라고 덧붙였습니다.

쫑틴 회계세무컨설팅회사의 응우옌 반 두옥 대표이사도 이 제안을 언급했습니다. 그는 2번 안을 지지하며, 이 조정안이 3천만 동에서 1억 동 사이의 소득을 가진 사람들을 포함하여 더 많은 납세자에게 혜택을 줄 것이라고 주장했습니다. 두옥 대표이사에 따르면, 3단계와 4단계 소득 구간 간의 격차를 확대하면 더 많은 근로자가 새로운 세제 혜택을 받을 수 있을 것이라고 합니다.

하지만 이 전문가는 다른 방안을 제시하며, 구체적으로는 1단계와 2단계 소득세율 구간을 확대하는 것을 제안했습니다. 예를 들어, 1단계 소득세율 구간을 1,500만 VND까지 확대하는 것입니다. 그는 이러한 구간 확대의 정확한 규모는 평균 및 평균 이상 소득 계층에 대한 지원을 강화하고 고소득층의 소득 증가분을 상쇄할 수 있도록 당국이 계산해야 한다고 생각합니다.

개인소득세는 부가가치세(VAT)와 법인세에 이어 베트남 조세 제도에서 세 번째로 큰 세입원입니다. 지난해 총 국가 예산 수입은 사상 처음으로 2조 VND를 돌파했습니다. 이 중 개인소득세 수입은 1,890억 VND로 추산되며, 이는 전년 대비 20% 증가한 수치입니다. 개인소득세는 총 예산 수입의 9.3% 이상을 차지했으며, 이는 2011년의 5.3%에서 상승한 것입니다.

팜 테 안 부교수는 거시경제적 관점에서 베트남의 내수 소비를 촉진하고 경제 성장에 기여하기 위해 개인 소득세 부담을 수정 및 완화하는 방안을 시행해야 한다고 주장합니다.

그는 "이번 세금 감면은 국민의 가처분 소득을 늘려 국내 상품과 서비스에 대한 소비를 촉진할 것"이라며, "이는 내수 측면에서 경제 성장의 새로운 동력을 창출하고, 특히 주요 시장이 무역 장벽을 부과할 가능성이 있는 상황에서 베트남이 수출에 과도하게 의존하는 위험을 완화하는 데 도움이 될 것"이라고 덧붙였다.

VnExpress

출처: https://baohaiphongplus.vn/chuyen-gia-cho-rang-thue-thu-nhap-ca-nhan-chi-nen-toi-da-20-25-417279.html