가격 및 소득 변동에 따른 유연한 가족 공제

또한 많은 의견에서는 현재의 7가지 개인소득세율을 유지하고, 과세기준선을 인상하고, 세율 격차를 줄여 공정성을 확보하거나, 사업 가구의 과세수입기준선을 인상하고, 단독주택 매매에 대한 세금 면제를 고려하고, 국민의 삶의 현실을 반영하여 교육 및 의료비를 공제하는 제도를 추가하는 방안을 제안했습니다.

사진 설명 — 하노이 국회 대표단이 그룹별로 논의하는 모습. 사진: 도안 탄/VNA

7개 세율 유지 및 세율 인상 제안

호앙 반 끄엉(하노이 대표단) 대표는 이번 법률 개정 방향에 전적으로 동의합니다. 즉, 법률에 가족 공제 수준을 명시하는 것이 아니라, 정부가 물가 변동과 국민 소득을 고려하여 결정하도록 하는 것입니다. 이러한 접근 방식은 현실을 반영하여 더욱 유연한 조정을 가능하게 합니다.

그러나 대표는 법에 언제 어떻게 조정을 해야 하는지에 대한 명확한 원칙이 포함되어야 한다고 말했습니다. 예를 들어, 정부는 물가나 소득 변동이 있을 때 조정을 실시해야 합니다.

누진세율표와 관련하여, 호앙 반 끄엉 의원은 현행 개인소득세율은 7단계로 구성되어 있으며, 각 단계마다 5%씩 차이가 난다고 밝혔습니다. 새 법안 초안은 이를 5단계로 줄이고 단계 간 격차를 더 크게 하는 방안을 제안하고 있습니다. 이는 합리적이지 않습니다.

구체적으로, 초안에 따르면 세율은 5%(월 1천만 동 미만)에서 15%(월 1천만~3천만 동)로 인상됩니다. 이는 갑작스럽고 불합리한 인상입니다. 3천만 동에서 6천만 동까지는 세율이 25%입니다. 따라서 3천1백만 동 소득에 대한 세율은 5천9백만 동과 같습니다. 따라서 소득을 조금이라도 늘리려는 근로자는 훨씬 더 많은 세금을 내야 합니다.

호앙 반 끄엉 의원은 현행 7개 세율을 유지하되, 각 세율과 최고 세율(35%, 1억 5천만 동) 간에 5%의 차이를 두는 방안을 제안했습니다. 이 세율은 합리적인 소득 증가를 보장하여, 근로자들이 너무 빨리 소득이 "넘어질"까봐 걱정하지 않고 소득 증대에 노력하도록 장려합니다.

쩐 황 응안(호찌민시 대표단) 대표는 또한 현행 누진세율표의 7개 세율을 유지할 것을 제안했습니다. 또한, 정부는 세금 계산 전에 국민의 필수 지출, 특히 의료비와 교육비에 대한 규정을 연구하고 보완하는 것을 고려해야 합니다. 이는 교육 및 훈련 개발 혁신에 관한 정치국 결의안 2025년 8월 22일자 제71-NQ/TW호와 국민 건강 보호, 관리 및 개선 강화를 위한 여러 혁신적 해결책에 관한 정치국 결의안 2025년 9월 9일자 제72-NQ/TW호와 일맥상통합니다.

쩐 딘 지아(하띤 대표단) 대표는 개인소득세 계산 시 소득 수준 간 격차를 줄이는 방향으로 연구하고 조정할 필요가 있다고 말했습니다. 현재 과세 수준 구조와 과세 소득 수준 간 격차가 여전히 상당히 커서 소득 수준이 낮은 납세자 집단이 동일한 세율을 적용받는 상황이 발생하고 있으며, 이는 개인소득세법의 "부분 누진세" 원칙에 따른 형평성을 저해하고 있습니다.

실무적으로 근로자의 소득 구조가 변화하고 있으며, 사회경제적 변동에 따라 생활수준과 생활비가 크게 증가하고 있습니다. 따라서 과세소득 수준 간 격차를 줄이는 조정은 각 계층의 납세 능력을 정확하게 반영하고 소득 규제의 공정성을 확보하는 데 기여할 뿐만 아니라, 현행 조세 정책 개혁의 요건을 충족합니다. 동시에, 이러한 조정은 납세자의 재정적 의무 예측에 더욱 유리한 환경을 조성하고, 불합리한 조세 압력을 제한하며, 세법 준수 수준을 향상시키는 데 기여할 것입니다.

가족 공제와 관련하여, 쩐 딘 지아(Tran Dinh Gia) 의원은 "민사행위능력 상실" 자녀 사례를 연구하여 추가하고, "미성년 자녀, 장애 자녀, 민사행위능력 상실로 근로 능력이 없는 자녀"로 내용을 수정할 것을 제안했습니다. 이러한 추가는 민법의 민사행위능력 규정 및 세법상 취약계층 보호 원칙에 따라 납세자가 부양 의무가 있는 부양가족의 완전한 보호를 보장하기 위한 것입니다.

실제로 자녀가 성년에 도달했지만 법원의 판결에 따라 민사상 행위능력을 상실하여 생계유지를 위한 소득을 창출할 수 없게 된 사례가 있습니다. 민사상 행위능력 상실 사례를 추가하지 않고 부양가족을 "미성년 자녀"와 "장애 자녀"로만 제한한다면, 실제로 부양이 필요한 계층을 놓치게 되어 납세자의 부양 의무의 본질을 제대로 반영하지 못하게 될 수 있습니다.

Tran Dinh Gia 대표는 위의 조정은 공정성을 보장하고 어려운 환경에 처한 가족들과 재정적 부담을 공유한다는 개인소득세 정책 목표와도 일치하며, 이를 통해 사회보장 정책을 이행하고 국가 방향에 따라 취약 계층을 보호하는 데 기여한다고 말했습니다.

사업 가구의 소득세는 더 공정해야 합니다.

개인 사업 가구의 소득세와 관련하여, 황 반 쿠옹 대표는 수입을 기준으로 소득세를 결정하는 것은 불합리하다고 말했습니다. 수입은 실제 소득을 정확하게 반영하지 않기 때문입니다.

대표는 다음과 같은 예를 들었습니다. 우유 사업체의 매출이 2억 동인데, 상품 수입 비용을 공제한 후 실제 이익은 약 1천만 동에 불과합니다. 이 금액은 명백히 과세 대상이 아닙니다. 반대로, 미용실의 매출은 비슷하지만 비용이 매우 낮아 실제 소득이 최대 1억 5천만 동에 달할 수 있습니다. 이는 소득세 납부 대상에 해당합니다.

호앙 반 끄엉 의원에 따르면, 2억 VND 이상의 매출을 올리는 사업 가구에 대한 세금 계산은 불공평합니다. 따라서 소득에 따른 세금 계산과 사업 집단 분류가 더 공정할 것입니다.

이 문제에 대해, 쩐 황 응안(호치민시 대표단) 대표는 초안에 따르면 연간 수입이 2억 VND 이상인 개인 사업 가구는 개인 소득세를 내야 하는데, 이는 적절하지 않다고 말했습니다.

쩐 황 응안(Tran Hoang Ngan) 의원은 납세자의 새로운 공제 기준인 월 1,550만 동(VND)을 적용하면 연간 1억 8,600만 동(VND)이 된다고 계산했습니다. 연수입이 2억 동(VND)인 가구의 경우, 지출을 공제한 후 과세 소득은 거의 남지 않습니다.

대의원들은 현재 가족 공제 수준과의 호환성을 보장하고 실제 사업 비용에 맞추기 위해 개별 사업 가구의 과세 수입 임계값을 연간 최소 3억~4억 VND로 인상할 것을 제안했습니다.

단독 주택 판매자에 대한 세금 면제 제안

부동산 양도소득세에 대해 호앙 반 끄엉 의원은 현재 부동산 양도소득세는 양도가액의 2%라고 언급했습니다. 이는 주택을 매도하여 새 집을 사는 사람과 매수 후 재매도하는 투기자를 구분하지 않는 불합리한 계산입니다.

대표에 따르면, 다른 곳으로 이사하기 위해 유일한 집을 파는 사람들이 2%의 개인소득세와 새 집을 살 때 0.5%의 추가 등록세를 내야 하는 것은 매우 불합리합니다. 이는 사업 목적이 아닌 합법적인 필요이기 때문에 세금 면제가 필요합니다.

오히려 가격 차이를 이용해 매매를 빈번하게 하는 사람들에게는 부동산 투기를 억제하기 위해 더 높은 세금을 부과해야 합니다. 호앙 반 끄엉 대표는 베트남에는 이미 토지 및 부동산 데이터베이스 시스템이 구축되어 있어 투기 거래를 감시하고 분류하는 것이 충분히 가능하다고 지적했습니다.

출처: https://baotintuc.vn/kinh-te/linh-hoat-muc-giam-tru-gia-canh-theo-bien-dong-gia-ca-va-thu-nhap-20251105192300419.htm