최근 베트남 물류 분야 외국인 직접투자 유치 현황
유리한 지리적 위치, 연간 약 420~430억 달러 규모, 연간 약 14~16%의 빠르고 안정적인 성장률을 갖춘 베트남 물류 시장은 많은 외국 투자자들을 유치하는 매력적인 땅이 되어가고 있습니다. 베트남은 1991년 첫 외국인 직접투자(FDI) 프로젝트를 유치한 이래로 물류 부문에 투자하는 외국인 프로젝트 수가 급증했으며, 특히 2015년 이후 증가세가 두드러졌습니다. 이 중 2015~2019년 기간에는 388개 프로젝트가 유치되었고, 2020~2021년에는 코로나19 팬데믹의 영향으로 정체되었지만, 2023년과 2024년에는 각각 122개와 115개 프로젝트로 급격히 증가했습니다. 이는 베트남 물류 부문 외국인 직접투자 유치 역사상 최고 기록입니다(그림 1). 2024년 말까지 베트남 물류 부문에 투자하는 FDI 프로젝트는 총 1,238개가 있었으며, 63,515명의 근로자를 유치했습니다. 세계 유수의 물류 기업 30여 개가 포함되어 있습니다.
투자국에 따르면, 2024년 말까지 베트남은 물류 부문에 투자할 55개국과 지역을 유치했습니다. 그 중 베트남 물류 부문 투자 프로젝트가 가장 많은 5개국은 다음과 같습니다. 한국과 싱가포르는 모두 221개 프로젝트에 투자하여 총 17.9%로 가장 많은 비중을 차지했습니다. 홍콩(중국)은 177개 프로젝트로 14.3%를 차지합니다. 일본과 중국은 모두 140개 프로젝트에 투자했으며, 총 11.3%를 차지했습니다. 중국에서만 베트남의 물류 부문 투자 프로젝트 수가 크게 증가했으며, 2024년에는 37개의 프로젝트가 진행되었습니다(그림 2).
투자 형태별로 보면, 1991년부터 2024년까지 베트남 물류 부문에서 누적 허가된 총 1,238개 프로젝트 중 합작 투자 형태가 562개(프로젝트 수의 45.4%)이고 100% 외국 자본 형태가 691개(프로젝트 수의 55.8%)입니다. 소수의 프로젝트(투자자 중 1.2%에 불과)만이 사업 협력 계약 형태를 선택했으며, 모두 2010년 이전에 허가를 받은 프로젝트입니다.
지역별로 보면 호치민시는 물류 부문에서 가장 많은 FDI 프로젝트를 유치했으며, 1991년부터 2024년 말까지 베트남에 투자된 총 1,238개 프로젝트 중 667개(53.9%)가 호치민시에 투자되었습니다(그림 3). 다음은 하노이 시로 210개 프로젝트(17% 차지)가 있습니다. 하이퐁은 75개 프로젝트(6.1% 차지)를 진행 중 빈즈엉은 51개 프로젝트(4.1% 차지)를 진행 중입니다.
투자기간을 살펴보면 물류분야 투자사업은 50년으로 497건(40.1%)으로 가장 많았으며, 이는 FDI 투자자들이 베트남에서 장기적인 물류서비스 사업전략을 가지고 있음을 보여준다(그림 4). 30년에서 50년 미만 프로젝트 수는 15.8%(196개 프로젝트)를 차지합니다. 그 뒤를 이어 10년 및 20년 프로젝트가 각각 200개와 209개(16.2% 및 16.9%)로 이어졌습니다.
자본 규모별로 보면 물류 부문에 투자하는 FDI 프로젝트는 대부분 중소 규모로, 평균 자본금이 5,000만 달러 미만이며, 2024년 말 기준 베트남 물류 부문 투자 프로젝트 총수의 96.7%를 차지합니다. 나머지 3.3%는 투자자본이 5,000만 달러 이상인 대형 프로젝트이며, 투자자본이 1억 달러가 넘는 프로젝트는 21개입니다(그림 5).
베트남은 물류 부문에 대한 FDI 유치에 있어 긍정적인 성과를 거두었지만, 이 과정에서는 여전히 제거해야 할 많은 장벽과 과제에 직면해 있습니다.
그 중 하나는 법률과 행정절차에 대한 정책 그룹입니다.
베트남 법률에 따르면 물류는 "조건부 사업 부문"입니다. 즉, 물류 부문에 대한 FDI는 특정 제약 조건을 충족해야 합니다. 예를 들어, 법령 제163/2017/ND-CP호 제4조 3항에 따르면, 베트남 국기를 게양한 차량대 운영 회사, 내륙 수로 서비스, 철도 화물 운송 서비스의 경우 물류 부문에 대한 외국 투자자의 자본금 출자 비율은 49%를 초과할 수 없습니다. 해상운송 지원서비스에 속하는 컨테이너 적재 및 하역 서비스의 경우 50%를 초과하지 않음 도로 운송 서비스의 경우 최대 51%. 또한, 새로운 회사의 설립도 소유권과 서비스에 대한 조건을 준수해야 합니다. 따라서 현재 법령 제163/2017/ND-CP호에 따라 물류 서비스를 17가지 유형으로 분류하면 종단 간 공급망 서비스 제공자이자 통합 물류 솔루션을 목표로 하는 외국 투자자들의 서류 작업 절차가 장기화될 것입니다.
둘째, 금융정책그룹.
2024년은 140개국 이상이 글로벌 최저세금 약정을 이행하기 시작하면서 국제 세무 거버넌스에 있어 중요한 이정표로 여겨집니다. 글로벌 최저세금 약정에 따르면 대기업(매출이 7억 5천만 유로가 넘는 글로벌 기업의 일부)은 운영 국가와 관계없이 최소 15%의 법인소득세를 납부해야 합니다. 글로벌 최저 세금이 언급되기 전에 베트남은 FDI 프로젝트를 유치하기 위해 다양한 세금 인센티브 시스템을 구축했는데, 특히 법인 소득세의 예는 다음과 같습니다. 1- 장려되는 분야의 프로젝트에 대해 최대 15년 동안 10%(또는 10년 동안 20%)의 우대 세율을 적용합니다. 2- 최대 4년간 세금 면제, 그 후 5~9년간 50% 감면 3- 최대 5년 동안 손실을 다음 해로 이전할 수 있습니다. 4- 해외로 이전된 이익에 대한 세금 면제 5- 재투자 이익에 대한 법인소득세 환급 6- 고정자산의 급속 감가상각을 적용합니다. 토지 임대료 감면, 세액 공제 등 많은 다른 세금 혜택과 함께... 이러한 혜택 덕분에 많은 FDI 기업이 실제로 지불해야 하는 법인 소득세율은 일반 세율인 20%보다 훨씬 낮습니다. 따라서 법인소득세 인센티브는 최근 수십 년 동안 베트남이 FDI를 유치하기 위한 경쟁 우위를 확보하는 데 도움이 되는 매우 중요한 도구로 여겨집니다. 그러나 15%의 글로벌 최저 세금을 적용하면 베트남의 FDI 유치에 전례 없는 어려움이 발생할 것입니다. 베트남이 글로벌 최저세를 적용하지 않을 경우, 모회사의 본사가 있는 국가는 이 세금 차액을 징수할 권리가 있으며, 이는 베트남의 예산 손실로 이어지고 현재 우대 정책의 효과성을 감소시킵니다. 따라서 FDI 유치를 위한 세금 인센티브를 기반으로 한 베트남의 경쟁 우위는 크게 감소할 것입니다. 문제는 세금 혜택이 줄어든 상황에서 물류를 포함한 전략적 산업의 핵심 프로젝트를 어떻게 계속 유치할 것인가입니다.
셋째, 토지정책그룹.
2013년 토지법부터 현재까지의 기존 규정을 계승하고 발전시켜, 2024년 토지법(2024년 8월 1일 시행)에서는 FDI 기업의 토지 접근 형태를 보다 개방적인 방향으로 규제했습니다. FDI기업은 토지할당이나 토지임대 등을 통해 국가로부터 토지를 공급받는 것 외에도, 토지이용권 가치로 투자자본을 이전받는 형태로 시장에서 토지를 공급받을 수도 있다. 토지 사용권의 형태로 자본금 출자를 받습니다. 산업단지, 산업클러스터, 수출가공구역, 하이테크구역, 경제특구의 토지임대, 하위임대. 이러한 규정은 기본적으로 FDI 기업과 국내 기업 간의 토지 접근권에 대한 평등을 확립하여 FDI 기업이 투자 프로젝트를 수행하기 위해 안정적이고 장기적으로 토지를 이용할 수 있는 유리한 여건을 조성하는 데 기여했습니다. 하지만 2024년 토지법은 아직 물류 인프라를 위한 토지기금 계획에 대한 구체적인 규정을 두고 있지 않아 국내 기업뿐만 아니라 FDI 기업도 물류 인프라를 위해 현지에서 계획된 토지기금을 확보하는 데 어려움을 겪고 있다.
넷째, 노동정책.
FDI 기업의 직원들은 일반적으로 베트남 법률, 2019년 노동법, 관련 지침 문서, 베트남이 회원국인 국제 협정의 규정에 따라 보호를 받고 혜택을 누립니다. 특히, FDI 기업이 베트남 근로자에게 보장해야 할 주요 권리는 다음과 같습니다. 노동 계약에 서명할 권리; 급여(최소한 지역 최저임금과 동일해야 함) 및 보너스 제도(FDI는 종종 고품질 인적 자원을 유치하기 위해 더 매력적인 보너스 제도를 갖추고 있음) 초과 근무 제도(초과 근무 수당은 정상 시급의 150% 이상) 및 규정에 따른 휴가 사회보험, 건강보험, 실업보험 노조에 가입하고 파업할 권리 노동계약의 종료 및 사직(FDI 기업은 기간제 계약의 경우 30일 전, 무기한 계약의 경우 45일 전 통지해야 함). 동시에 베트남 정부의 2024년 사회보험법은 베트남에서 일하는 외국인 근로자가 12개월 이상의 유기한정 근로계약을 체결할 경우 의무적으로 사회보험에 가입해야 한다고 규정하고 있습니다. 따라서 일반적으로 FDI 기업의 노동 정책은 엄격하고 명확한 법적 규정을 통해 베트남 근로자의 권리와 베트남 근로자와 외국인 근로자 간의 공정성을 보장합니다. 그러나 문제는 법규에 따라 노동정책을 집행하는 과정에서 FDI기업에 대한 기능적 관리기관의 감독 및 위반사항 처리 조직에 있다. 예를 들어, 훈련시간 연장, 1일 노동시간 연장 등이 있다. 근무 조건, 급여, 보너스 및 복지, 사회 보험을 보장하지 않음 기업 내 사회 조직이 노동자, 특히 노동조합의 합법적 권리를 보호하는 역할이 부족합니다.
다섯째, 투자유치정책.
최근 몇 년 동안 당과 국가는 물류를 포함한 모든 전략적 산업과 직종에서 베트남으로의 FDI를 유치하기 위해 지속적으로 투자 촉진을 지시해 왔습니다. 외교부는 매년 중앙 및 지방 베트남 지도자들로 구성된 약 250~350명의 대표단을 해외로 출장을 가도록 조직하는데, 이 중 약 75~80%의 대표단은 FDI를 촉진하고 유치하기 위한 것입니다. 동시에, 94개 대사관과 영사관을 둔 해외 베트남 대표 기관 네트워크는 주최국 기업의 투자를 유치하기 위해 많은 회의, 홍보 및 광고 활동을 조직합니다. 뿐만 아니라, 최근 몇 년 동안 베트남에서 주요 국내외 물류 행사를 개최하는 것도 베트남 물류 부문에 투자자를 유치하기 위한 노력의 일환입니다. 예를 들어, 2023년에 개최된 첫 번째 국제 물류 전시회는 2년 만에 20개국 및 지역에서 300개 이상의 기업이 참석했습니다. 세계 물류 여권 프로그램을 재시작합니다. FIATA 아시아 태평양 연례 컨퍼런스와 AFFA 연중 세션을 주최합니다. 2025년 10월 하노이에서 FIATA 세계대회 2025를 공식 개최하고, 150개국과 지역에서 1,500명의 대표단을 모을 것을 약속했습니다. 이러한 모든 홍보 활동은 베트남 물류 생태계가 글로벌 물류 생태계에 참여할 수 있는 길을 열어주었습니다. 이로써 베트남 물류 부문에 대한 FDI 유치가 증가하게 되었습니다. 그러나 이러한 투자 유치 활동의 대부분은 베트남 물류 산업의 이미지와 기존 이점을 홍보하는 데만 초점을 맞추고 투자 유치의 질과 효과에는 초점을 맞추지 않아 일부 외국인 투자자들이 조사 후 다른 국가로 투자를 전환하는 상황이 발생하고 있습니다. 첨단기술, 녹색기술을 활용한 물류분야 외국인 투자사업의 비중은 아직 낮은 수준이다. 유럽과 미국의 투자자는 많지 않고, 투자 규모도 크지 않습니다.
몇 가지 정책 권장 사항
부가가치가 높은 물류 서비스를 개발하고, 생산, 수출, 수입, 무역 분야의 개발을 지원하는 방향으로, 2035년까지의 물류 서비스 개발 전략 초안은 2045년 비전을 가지고 2035년까지 물류 부문에서 8~12%의 성장률을 목표로 삼았습니다. 물류비용은 GDP의 12~15%에 해당한다. 물류 서비스 아웃소싱 비율은 70~80%에 달한다. 물류성과지수(LPI) 순위 40 미만 물류기업의 80%가 디지털로 전환하였고, 물류기업 직원의 70%가 전문교육을 받았습니다. 이러한 목표를 달성하기 위해서는 FDI 물류기업을 포함한 모든 경제부문의 물류기업의 협력이 필요합니다. 따라서 베트남 물류부문에 대한 FDI 유치 정책을 완성할 때 다음 내용에 주의를 기울여야 한다.
원칙적으로 , 동시성, 일관성, 투명성, 단순성을 갖춘 정책 및 법률 체계를 완성하기 위해서는 현재의 국제적, 지역적 공약과 국내 물류법을 종합적으로 연구하고 검토해야 하며, 중복과 불일치를 피하고 외국인 투자자에게 어려움을 주지 않는 것이 필요합니다. 동시에 정책은 양과 질, 폭과 깊이 모두에서 FDI 유치에 초점을 맞춰야 하며, 특히 깊이에 중점을 두어야 합니다. 지속 가능한 발전을 보장하고, 혁신과 창의성을 장려하며, FDI 기업과 국내 물류 기업을 긴밀히 연계하고, 글로벌 물류 네트워크에서 베트남의 입지를 강화하며, 베트남 물류 인력의 창의적 역량을 강화합니다. 또한, 중장기적으로 안정적으로 정책을 적용하고, 외국인 투자자의 사업 실적 및 투자 전략에 영향을 미치는 인센티브 정책의 잦은 변경을 제한해야 합니다.
법률 및 행정 절차에 관한 정책 그룹과 관련하여 , 경제협력개발기구(OECD)의 권고에 따라 베트남은 베트남 법률에 규정된 조항을 적용하여 물류를 조건부 사업 부문 목록에서 제거해야 하며, 이를 통해 정부는 사회경제적 고려 사항을 바탕으로 조건부 사업 부문에 해당하는 활동을 고려할 수 있습니다. 또한, 기업의 비용을 최소화하기 위해 행정절차 개혁을 강화할 필요가 있습니다. 피드백을 듣고, 문제를 신속하게 해결하고, 정책을 유연하게 조정하여 대형 물류 기업을 유지합니다. 특히, FDI 기업이 서비스 확장에 투자할 때 복잡한 서류 절차를 많이 거쳐야 하는 상황을 피하기 위해 통합 물류 서비스와 엔드투엔드 공급망 솔루션에 대한 규정을 더 명확하게 제정할 필요가 있습니다. 정보기술의 적용을 촉진하여 공개성과 투명성을 확보하고, FDI 기업이 운영 과정에서 겪는 문제 해결 시간을 단축합니다.
재정 정책의 경우 , 현재 적용 중인 모든 재정 정책, 특히 FDI 유치를 위한 세무 정책을 검토하여 적절한 조정, 개정 및 보완을 통해 낮은 준수 비용으로 좋은 세무 제도를 구축하는 것이 필요합니다. 세계무역기구(WTO), 국제통화기금(IMF) 등 국제기구에 대한 베트남의 원칙과 공약을 엄격히 준수하는 동시에, 전 세계의 대형 물류기업을 유치하기 위해 합리적인 재정적 인센티브를 제공하는 것이 필요합니다. FDI 기업에 대한 공정성과 차별 금지를 보장합니다. 특히 글로벌 최저세에 대한 법적 틀과 관련하여, 투명성을 보장하고 FDI 기업이 규정을 준수하기 쉽도록 15%의 추가 세율에 대한 명확한 지침이 필요합니다. 동시에 토지세 면제 및 감면, 연구개발(R&D) 비용 지원, 인력 양성 보조금 등 세금 지원에서 비과세 지원으로 투자 인센티브를 전환합니다. 물류기업이 첨단기술과 혁신에 투자하여 경쟁우위를 유지할 수 있도록 지원하는 글로벌 최저세금투자지원펀드를 효과적으로 홍보합니다.
토지정책군에 있어서는 토지법, 투자법 및 기타 국가정책과의 일관성을 확보하기 위해 우선적 토지정책을 검토하고 완성하는 것이 필요하다. 토지 인센티브를 받을 수 있는 FDI 기업을 판별하는 기준을 명확하게 정의합니다. 인센티브는 실질적이어야 하며 물류 인프라 개발 프로젝트, 물류가 환경에 미치는 영향을 줄이기 위한 프로젝트, 경제적, 사회적으로 불리한 지역의 물류 개발 프로젝트에 대한 투자 프로젝트에만 적용되어야 합니다. 또한, 산업용 부동산, 상업용 부동산과 함께 물류부동산 시장의 개념을 연구하여 베트남 법률 체계에 통합하여 물류 부문에 대한 외국인 투자를 유치할 수 있는 능력을 높이는 것이 필요합니다.
노동정책팀에 있어서 지금 중요한 문제는 FDI기업이 노동정책을 시행하는 과정에서 발생하는 위반사항, 특히 근무시간 위반, 임금 위반, 노동안전 부족, 사회보험료 납부 지연, 노동조합과의 갈등 등에 대한 유관기관의 감독 및 처리를 보장하는 것입니다. 동시에 세계적으로 선진적이고 현대적인 경영방법에 접근하기 위한 직업교육 정책을 강화해야 합니다. 물류 분야에서 운영되는 훈련 기관, 사회 단체, FDI 기업 간의 동기적 조정 메커니즘을 구축하여 학습자가 세계 최고의 기술과 경영 솔루션에 접근할 수 있도록 합니다. 특히, 물류 분야 인력 양성 및 과학기술 연구 과정에 외국 교육자와 과학자들이 참여할 수 있도록 유리한 환경과 여건을 조성하여 합리적인 인센티브 메커니즘과 정책을 갖추는 것이 필요하다.
투자유치정책단은 물류부문 투자유치, 첨단기술, 녹색·지속가능기술을 활용한 물류프로젝트, 자동화 수준이 높은 물류프로젝트 유치를 위한 정책 및 우선사업 목록을 발표해야 한다. 미국과 유럽연합(EU) 시장에 대한 투자 촉진을 강화하여 잠재력에 걸맞은 발전을 도모합니다. 동시에 연구 및 혁신 방법을 개발하고, 투자유치의 질과 효과를 향상시키며, 방향과 운영의 통일성과 동기화를 확보합니다. FDI 기업에 대한 정보, 지침, 지원을 제공하고 동행하는 중심점을 집중시킵니다.
출처: https://tapchicongsan.org.vn/web/guest/kinh-te/-/2018/1089502/thu-hut-du-tu-truc-tiep-nuoc-ngoai-vao-linh-vuc-logistics-tai-viet-nam--thuc-trang-va-mot-so-khuyen-nghi-chinh-sach.aspx
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